Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Приказ Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений"

 

На основании статьи 165 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1, ст. 8; 2006, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117; N 45, ст. 5424; 2010, N 19, ст. 2291), пунктов 4 и 5 постановления Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. N 185 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 15, ст. 1478; N 49, ст. 4908; 2007, N 45, ст. 5491; 2008, N 5, ст. 411), статей 13, 15 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 48, ст. 5369; 1998, N 30, ст. 3619; 2002, N 13, ст. 1179; 2006, N 45, ст. 4635; 2009, N 48, ст. 5711; 2010, N 19, ст. 2291) и в целях установления единого порядка составления, представления государственными (муниципальными) автономными учреждениями и государственными (муниципальными) бюджетными учреждениями, в отношении которых в соответствии с положениями частей 15 и 16 статьи 33 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291) органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления принято решение о предоставлении им субсидий из соответствующего бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений.

2. Настоящий приказ не распространяется на государственные (муниципальные) бюджетные учреждения в части операций по осуществлению ими в соответствии со статьей 9.2 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 3, ст. 145; 2010, N 19, ст. 2291) полномочий соответственно федерального органа государственной власти (государственного органа), исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации, органа местного самоуправления по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме.

3. Ввести в действие настоящий приказ начиная с бухгалтерской отчетности за 2011 год.

 

Заместитель
Министра финансов
Российской Федерации

Т. Нестеренко

 

Зарегистрировано в Минюсте РФ 22 апреля 2011 г.

Регистрационный N 20558

 

Инструкция
о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений
(утв. приказом Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н)

ГАРАНТ:

Об особенностях составления и представления годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета за 2011 г. см. письмо Минфина РФ и Федерального казначейства от 21 декабря 2011 г. NN 02-06-07/5900, 42-7.4-04/2.1-1709

I. Общие положения

 

1. Государственные (муниципальные) автономные учреждения, государственные (муниципальные) бюджетные учреждения, в отношении которых в соответствии с положениями частей 15 и 16 статьи 33 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления принято решение о предоставлении им субсидий из соответствующего бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее в целях настоящей Инструкции - учреждения) составляют и представляют годовую, квартальную бухгалтерскую отчетность по формам согласно приложению к настоящей Инструкции (далее в целях настоящей Инструкции - бухгалтерская отчетность).

2. Бухгалтерская отчетность составляется учреждениями на следующие даты: квартальная - по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября текущего года, годовая - на 1 января года, следующего за отчетным.

3. Отчетным годом является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно.

Для вновь созданных учреждений первым отчетным годом считается период с даты их регистрации в установленном законодательством Российской Федерации порядке по 31 декабря года их создания.

Для государственного (муниципального) бюджетного, автономного учреждения, созданного в течение финансового года, путем изменения типа государственного (муниципального) учреждения, первым отчетным годом, за который формируется бухгалтерская отчетность в соответствии с настоящей Инструкцией, считается период с момента изменения типа по 31 декабря года его создания.

Для государственного (муниципального) бюджетного, автономного учреждения, в отношении которого принято в течение финансового года решение об изменении его типа в целях создания государственного (муниципального) казенного учреждения, отчетным годом, за который формируется бухгалтерская отчетность в соответствии с настоящей Инструкцией, считается период с начала финансового года, в котором принимается указанное решение (с даты регистрации в установленном законодательством Российской Федерации порядке при создании государственного (муниципального) бюджетного, автономного учреждения; с момента создания государственного (муниципального) бюджетного, автономного учреждения путем изменения его типа) и до момента изменения типа государственного (муниципального) бюджетного, автономного учреждения на казенное учреждение.

Квартальная отчетность является промежуточной и составляется нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

4. Бухгалтерская отчетность составляется нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

5. Бухгалтерская отчетность подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения. Формы бухгалтерской отчетности, содержащие плановые (прогнозные) и аналитические показатели, также подписываются руководителем финансово-экономической службы (при наличии в структуре учреждения).

В случае передачи руководителем учреждения в соответствии с законодательством Российской Федерации ведения бухгалтерского учета и составления на его основе отчетности по договору (соглашению) другому государственному (муниципальному) учреждению, организации (далее - централизованной бухгалтерии) бухгалтерская отчетность составляется и представляется централизованной бухгалтерией от имени учреждения в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией. Бухгалтерская отчетность, составленная централизованной бухгалтерией, подписывается руководителем учреждения, передавшего ведение учета, руководителем и бухгалтером-специалистом централизованной бухгалтерии, осуществляющей ведение бухгалтерского учета.

Представление централизованной бухгалтерией бухгалтерской отчетности учреждения, в отношении которого централизованная бухгалтерия осуществляет ведение бухгалтерского учета, пользователям бухгалтерской отчетности осуществляется по согласованию с руководителем указанного учреждения.

6. Бухгалтерская отчетность представляется учреждением в орган государственной власти (государственный орган), орган местного самоуправления, осуществляющий в отношении учреждения функции и полномочия учредителя (далее - учредитель), на бумажных носителях и (или) в виде электронного документа, с представлением на электронных носителях или путем передачи по телекоммуникационным каналам связи в установленные учредителем сроки.

Учредитель при определения порядка предоставления учреждением бухгалтерской отчетности в виде электронного документа на электронных носителях или путем передачи по телекоммуникационным каналам связи предусматривает обязательные требования к форматам и способам передачи бухгалтерской отчетности в электронном виде бюджета утвержденные финансовым органом публично-правового образования, из бюджета которого учреждению предоставляется субсидия (далее - соответствующий финансовый орган), а также положения об обязательном обеспечении защиты информации.

ГАРАНТ:

См. Требования к форматам и способам передачи в электронном виде бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений в Федеральное казначейство (Версия Требований 1.1), утвержденные Федеральным казначейством 1 марта 2012 г.

Бухгалтерская отчетность на бумажном носителе представляется от имени учреждения главным бухгалтером учреждения или лицом, ответственным в учреждении (в централизованной бухгалтерии) за ведение бухгалтерского учета, составление и представление бухгалтерской отчетности, в сброшюрованном и пронумерованном виде с оглавлением и сопроводительным письмом.

Учредитель, иной пользователь бухгалтерской отчетности в соответствии со статьей 15 Федерального закона от 21 ноября 1996 г.  N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" не вправе отказать учреждению в принятии его бухгалтерской отчетности и по просьбе представителя учреждения на сопроводительном письме, предусмотренном абзацем третьим настоящего пункта, а также в левом верхнем углу титульного листа Баланса государственного (муниципального) учреждения (Разделительного (ликвидационного) баланса государственного (муниципального) учреждения) проставляет отметку о поступлении бухгалтерской отчетности учреждения, содержащую дату поступления, должность, подпись (с расшифровкой) ответственного исполнителя учредителя. В случае представления учреждением бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи уведомление о поступлении бухгалтерской отчетности направляется учреждению в виде электронного документа.

Днем представления бухгалтерской отчетности считается дата ее отправки по телекоммуникационным каналам связи либо дата фактической передачи по принадлежности.

В случае, если дата представления бухгалтерской отчетности учреждения, установленная учредителем, совпадает с праздничным (выходным) днем, бухгалтерская отчетность представляется учреждением не позднее первого рабочего дня, следующего за установленным днем представления.

7. Автономное учреждение представляет учредителю квартальный Отчет об исполнении плана его финансово-хозяйственной деятельности и годовую бухгалтерскую отчетность после рассмотрения отчетности наблюдательным советом автономного учреждения.

8. Соответствующий финансовый орган, учредитель вправе установить для представления в составе квартальной, годовой бухгалтерской отчетности дополнительные формы и порядок их составления и представления.

9. Бухгалтерская отчетность составляется на основе данных Главной книги и других регистров бухгалтерского учета, установленных законодательством Российской Федерации для учреждений, с обязательным проведением сверки оборотов и остатков по регистрам аналитического учета с оборотами и остатками по регистрам синтетического учета.

Данные, отраженные в годовой бухгалтерской отчетности учреждения, должны быть подтверждены результатами проведенной учреждением инвентаризации активов и обязательств.

10. В случае, если все показатели, предусмотренные формой бухгалтерской отчетности, утвержденной настоящей Инструкцией, не имеют числового значения, такая форма отчетности не составляется и в составе бухгалтерской отчетности за отчетный период не представляется.

При условии, когда показатель по бухгалтерскому учету имеет отрицательное значение, такой показатель отражается в бухгалтерской отчетности учреждения в отрицательном значении - со знаком "минус" в случаях, предусмотренных настоящей Инструкцией.

11. В случае выявления ошибок, допущенных учреждением при составлении бухгалтерской отчетности, как самим учреждением, так и учредителем в ходе проведения им проверки предоставленной бухгалтерской отчетности на соответствие требованиям к ее составлению и представлению, установленным настоящей Инструкцией и правовым актом, утверждающим согласно пункту 8 настоящей Инструкции дополнительные формы (далее в целях настоящей Инструкции - камеральная проверка бухгалтерской отчетности), иным органом, осуществляющим финансовый контроль, учреждение по согласованию с учредителем представляет бухгалтерскую отчетность, содержащую исправления.

Бухгалтерская отчетность, содержащая исправления по выявленным ошибкам, представляется учредителю (иным пользователям отчетности) с сопроводительным письмом, содержащим перечень внесенных изменений, а при исправлений ошибок, выявленных учредителем по результатам камеральной проверки бухгалтерской отчетности - с копией уведомления о выявленном несоответствии бухгалтерской отчетности, направленного учредителем по результатам камеральной проверки бухгалтерской отчетности). Указанная отчетность представляется учреждением в порядке, предусмотренном пунктами 5-7 настоящей Инструкции.

В случае представления учреждением бухгалтерской отчетности, сформированной на бумажном носителе, отметка учредителя о ее принятии по результатам проведенной камеральной проверки бухгалтерской отчетности проставляется в левом верхнем углу титульного листа Баланса государственного (муниципального) учреждения (Разделительного (ликвидационного) баланса государственного (муниципального) учреждения), на сопроводительном письме (по квартальной отчетности) с указанием даты принятия, должности и подписи (с расшифровкой) ответственного исполнителя учредителя.

В случае представления учреждением бухгалтерской отчетности по телекоммуникационным каналам связи уведомление о принятии бухгалтерской отчетности учредителем направляется учреждению в виде электронного документа.

12. В состав бухгалтерской отчетности включаются следующие формы отчетов:

Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730);

Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725);

Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф. 0503710);

Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737);

Отчет о принятых учреждением обязательствах (ф. 0503738);

Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721);

Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760);

Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503830).

 

II. Порядок составления бухгалтерской отчетности учреждением

 

Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730)

 

13. Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) (далее в целях настоящей Инструкции - Баланс (ф. 0503730) формируется учреждением (его обособленными структурными подразделениями (филиалами), осуществляющими ведение бухгалтерского учета (далее в целях настоящей Инструкции - обособленное подразделение) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

14. Показатели отражаются в Балансе (ф. 0503730) в разрезе:

видов финансового обеспечения (деятельности) учреждения:

- субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций (далее в целях составления бухгалтерской отчетности - деятельность с целевыми средствами) (графы 3, 7);

- субсидий на выполнение государственного (муниципального) задания, собственных доходов учреждения, средств по обязательному медицинскому страхованию (далее в целях составления бухгалтерской отчетности - деятельность по оказанию услуг (работ) (графы 4, 8);

- средств во временном распоряжении (графы 5, 9);

показателей на начало года (графы 3, 4, 5), на конец отчетного периода (графы 7, 8, 9) и итоговых показателей на начало и конец отчетного периода (графы 6 (сумма граф 3, 4, 5) и 10 (сумма граф 7, 8, 9).

15. В графах "На начало года" показываются данные о стоимости активов, обязательств, финансовом результате на начало года (вступительный баланс), которые должны соответствовать данным граф "На конец отчетного периода" предыдущего года (заключительный баланс) с учетом на начало отчетного года данных по реорганизации (в случае ее проведения) или изменения типа учреждения в целях создания бюджетного (автономного) учреждения, а также иных данных, изменивших показатели вступительного баланса в установленных законодательством Российской Федерации случаях.

16. В графах "На конец отчетного периода" показываются данные о стоимости активов и обязательств, финансовом результате на 1 января года, следующего за отчетным, с учетом проведенных 31 декабря при завершении финансового года заключительных оборотов по счетам бухгалтерского учета.

 

Раздел "Нефинансовые активы"

 

17. В разделе "Нефинансовые активы" отражается показатели наличия нефинансовых активов учреждения в разрезе счетов бухгалтерского учета:

строка 010 - остаток по счету 010100000 "Основные средства" (сумма строк 011-014);

строка 011 - остаток по счету 010110000 "Основные средства - недвижимое имущество учреждения";

строка 012 - остаток по счету 010120000 "Основные средства - особо ценное движимое имущество учреждения";

строка 013 - остаток по счету 010130000 "Основные средства - иное движимое имущество учреждения";

строка 014 - остаток по счету 010140000 "Основные средства - предметы лизинга";

строка 020 - сумма остатков по соответствующим счетам аналитического учета счета 010400000 "Амортизация" (010411000, 010412000, 010413000, 010415000, 010418000, 010421000, 010422000, 010423000, 010424000, 010425000, 010426000, 010427000, 010428000, 010431000, 010432000, 010433000, 010434000, 010435000, 010436000, 010437000, 010438000, 010441000, 010442000, 010443000, 010444000, 010445000, 010446000, 010447000, 010448000) (сумма строк 021-024);

строка 021 - остаток по счету 010410000 "Амортизация недвижимого имущества учреждения";

строка 022 - остаток по счету 010420000 "Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения" за минусом остатка по счету 010429000 "Амортизация нематериальных активов - особо ценного движимого имущества учреждения";

строка 023 - остаток по счету 010430000 "Амортизация иного движимого имущества учреждения" за минусом остатка по счету 010439000 "Амортизация нематериальных активов - иного движимого имущества учреждения";

строка 024 - остаток по счету 010440000 "Амортизация предметов лизинга" за минусом остатка по счету 010449000 "Амортизация нематериальных активов - предметов лизинга";

строка 030 - разность строк 010 и 020;

строка 031 - разность строк 011 и 021;

строка 032 - разность строк 012 и 022;

строка 033 - разность строк 013 и 023;

строка 034 - разность строк 014 и 024;

строка 040 - остаток по счету 010200000 "Нематериальные активы" (сумма строк 041-043);

строка 041 - остаток по счету 010220000 "Нематериальные активы - особо ценное движимое имущество учреждения";

строка 042 - остаток по счету 010230000 "Нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения";

строка 043 - остаток по счету 010240000 "Нематериальные активы - предметы лизинга";

строка 050 - сумма остатков по соответствующим счетам аналитического учета счета 010400000 "Амортизация" (010429000, 010439000, 010449000) (сумма строк 051-053);

строка 051 - остаток по счету 010429000 "Амортизация нематериальных активов - особо ценного движимого имущества учреждения";

строка 052 - остаток по счету 010439000 "Амортизация нематериальных активов - иного движимого имущества учреждения";

строка 053 - остаток по счету 010449000 "Амортизация нематериальных активов - предметов лизинга";

строка 060 - разность строк 040 и 050;

строка 061 - разность строк 041 и 051;

строка 062 - разность строк 042 и 052;

строка 063 - разность строк 043 и 053;

строка 070 - остаток по счету 010300000 "Непроизведенные активы";

строка 080 - остаток по счету 010500000 "Материальные запасы";

строка 081 - остаток по счету 010520000 "Материальные запасы - особо ценное движимое имущество учреждения";

строка 090 - остаток по счету 010600000 "Вложения в нефинансовые активы (сумма строк 091-094);

строка 091 - остаток по счету 010610000 "Вложения в недвижимое имущество учреждения";

строка 092 - остаток по счету 010620000 "Вложения в особо ценное движимое имущество учреждения";

строка 093 - остаток по счету 010630000 "Вложения в иное движимое имущество учреждения";

строка 094 - остаток по счету 010640000 "Вложения в предметы лизинга";

строка 100 - остаток по счету 010700000 "Нефинансовые активы в пути" (сумма строк 101-104);

строка 101 - остаток по счету 010710000 "Недвижимое имущество учреждения в пути";

строка 102 - остаток по счету 010720000 "Особо ценное движимое имущество учреждения в пути";

строка 103 - остаток по счету 010730000 "Иное движимое имущество учреждения в пути";

строка 104 - остаток по счету 010740000 "Предметы лизинга в пути";

строка 140 - остаток по счету 010900000 "Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг";

строка 150 - сумма строк 030, 060, 070, 080, 090, 100, 140.

Строки 010, 011-014, 020, 021-024, 040, 041-043, 050, 051-053, 081, в валюту баланса не включаются.

Строки 010-150 в графах 5, 9 не заполняются.

 

Раздел "Финансовые активы"

 

18. В разделе "Финансовые активы" отражаются показатели наличия финансовых активов в разрезе счетов бухгалтерского учета:

строка 170 - остаток по счету 020100000 "Денежные средства учреждения" (сумма строк 171-179);

строка 171 - остаток по счету 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства";

строка 172 - остаток по счету 020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути";

строка 173 - остаток по счету 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации". Строка 173 государственными (муниципальными) бюджетными учреждениями не заполняется;

строка 174 - остаток по счету 020123000 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути";

строка 175 - остаток по счету 020126000 "Аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации";

строка 176 - остаток по счету 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации";

строка 177 - остаток по счету 020134000 "Касса";

строка 178 - остаток по счету 020135000 "Денежные документы";

строка 179 - остаток по счету 020122000 "Денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации". Строка 179 государственными (муниципальными) бюджетными учреждениями не заполняется;

строка 210 - остаток по счету 020400000 "Финансовые вложения" (сумма строк 211-213);

строка 211 - остаток по счету 020420000 "Ценные бумаги, кроме акций";

строка 212 - остаток по счету 020430000 "Акции и иные формы участия в капитале";

строка 213 - остаток по счету 020450000 "Иные финансовые активы";

строка 230 - остаток по счету 020500000 "Расчеты по доходам", кредитовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 260 - остаток по счету 020600000 "Расчеты по выданным авансам";

строка 290 - остаток по счету 020700000 "Расчеты по кредитам, займам (ссудам)" (сумма строк 291-292);

строка 291 - остаток по счету 020710000 "Расчеты по предоставленным кредитам, займам (ссудам)";

строка 292 - остаток по счету 020720000 "Расчеты в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований)";

строка 310 - остаток по счету 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", кредитовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 320 - остаток по счету 020900000 "Расчеты по ущербу имуществу";

строка 330 - остаток по счету 021000000 "Прочие расчеты с дебиторами" (сумма строк 331, 333, 335, 336);

строка 331 - остаток по счету 021001000 "Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам";

строка 333 - остаток по счету 021003000 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам";

строка 335 - остаток по счету 021005000 "Расчеты с прочими дебиторами";

строка 336 - остаток по счету 021006000 "Расчеты с учредителем", кредитовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 370 - остаток по счету 021500000 "Вложения в финансовые активы" (сумма строк 371-373);

строка 371 - остаток по счету 021520000 "Вложения в ценные бумаги, кроме акций";

строка 372 - остаток по счету 021530000 "Вложения в акции и иные формы участия в капитале";

строка 373 - остаток по счету 021550000 "Вложения в иные финансовые активы";

строка 400 - сумма строк 170, 210, 230, 260, 290, 310, 320, 330, 370.

Строки 175, 178, 179, 210-373 в графах 5, 9 не заполняются.

Строка 410 - сумма строк 150, 400.

 

Раздел "Обязательства"

 

19. В разделе "Обязательства" отражаются показатели наличия кредиторской задолженности учреждения в разрезе счетов бухгалтерского учета:

строка 470 - остаток по счету 030100000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" (сумма строк 471, 472, 474);

строка 471 - остаток по счету 030110000 "Расчеты по долговым обязательствам в рублях";

строка 472 - остаток по счету 030120000 "Расчеты по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям)";

строка 474 - остаток по счету 030140000 "Расчеты по долговым обязательствам в иностранной валюте";

строка 490 - остаток по счету 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам";

строка 510 - остаток по счету 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" (сумма строк 511-515);

строка 511 - остаток по счету 030301000 "Расчеты по налогу на доходы физических лиц";

строка 512 - сумма остатков по счетам 030302000 "Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", 030306000 "Расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний". Дебетовый остаток по счетам отражается со знаком "минус";

строка 513 - остаток по счету 030303000 "Расчеты по налогу на прибыль организаций", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 514 - остаток по счету 030304000 "Расчеты по налогу на добавленную стоимость", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 515 - сумма остатков по счетам 030305000 "Расчеты по прочим платежам в бюджет", 030312000 "Расчеты по налогу на имущества организаций", 030313000 "Расчеты по земельному налогу". Дебетовый остаток по счетам отражается со знаком "минус";

строка 516 - сумма остатков по счетам 030307000 "Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный ФОМС", 030308000 "Расчеты по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Территориальный ФОМС", 030309000 "Расчеты по дополнительным страховым взносам на пенсионное страхование", 030310000 "Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии", 030311000 "Расчеты по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части трудовой пенсии". Дебетовый остаток по счетам отражается со знаком "минус";

строка 530 - остаток по счету 030400000 "Прочие расчеты с кредиторами" (сумма строк 531-534, 536), дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 531 - остаток по счету 030401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение";

строка 532 - остаток по счету 030402000 "Расчеты с депонентами";

строка 533 - остаток по счету 030403000 "Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда";

строка 534 - остаток по счету 030404000 "Внутриведомственные расчеты", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 536 - остаток по счету 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 600 - сумма строк 470, 490, 510, 530.

Строки 470-516, 532, 533, 534 в графах 5, 9 не заполняются.

 

Раздел "Финансовый результат"

 

20. В разделе "Финансовый результат" отражается показатели финансового результата деятельности учреждения, сформированные на счетах бухгалтерского учета:

строка 620 - остаток по счету 040100000 "Финансовый результат хозяйствующего субъекта" (сумма строк 623-625), дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 623 - остаток по счету 040130000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус";

строка 624 - остаток по счету 040140000 "Доходы будущих периодов";

строка 625 - остаток по счету 040150000 "Расходы будущих периодов", дебетовый остаток по счету отражается со знаком "минус".

Строки 620-625 в графах 5, 9 не заполняются.

Строка 900 - сумма строк 600, 620.

 

Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах

 

21. Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах (далее в целях настоящей Инструкции - Справка в составе Баланса (ф. 0503730) формируется на основании показателей по учету имущества и обязательств, отраженных по следующим забалансовым счетам:

счет 01 "Имущество, полученное в пользование" (строка 010) - в разрезе недвижимого имущества, в том числе непроизведенных активов (земельные участки в пользовании), и движимого имущества, с группировкой по видам материальных ценностей, утвержденной учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя по раскрытию информации в бухгалтерской отчетности учреждения о составе имущества, расчетов и обязательств (далее в целях настоящей Инструкции - требования учредителя по аналитике) (строки 011-015);

счет 02 "Материальные ценности, принятые на хранение" (строка 020) - с группировкой по видам материальных ценностей, утвержденной учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований требования учредителя по аналитике (строки 021-029);

счет 03 "Бланки строгой отчетности" (код строки 030) - с группировкой по видам бланков, утвержденной учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя по аналитике (строки 031-039);

счет 04 "Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов" (строки 040) - в разрезе дебиторов, по заключенным учреждением крупным сделкам, сделкам с зависимостью, иной группировкой по видам дебиторской задолженности (по доходам (их видам), расходам (их видам), утвержденной учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя по аналитике (строки 041-049);

счет 05 "Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению" (строка 050) - в разрезе видов нефинансовых активов: основные средства (по группам имущества: особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество), материальные запасы (по группам имущества: особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество) (строки 051-059);

счет 06 "Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности" (строка 060);

счет 07 "Переходящие награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры" (строка 070) - раздельно по имуществу, учтенному в условной оценке и по стоимости приобретения (строки 071, 072);

счет 08 "Путевки неоплаченные" (строка 080);

счет 09 "Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных" (строка 090);

счет 10 "Обеспечение исполнения обязательств" (строка 100) - в разрезе видов обеспечения (задаток, залог, банковская гарантия, поручительство, иное обеспечение) (строки 101-105);

счет 12 "Спецоборудование для выполнения научно-исследовательских работ по договорам с заказчиками" (строка 120);

счет 13 "Экспериментальные устройства" (строка 130);

счет 15 "Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете государственного (муниципального) учреждения" (строка 150);

счет 16 "Переплата пенсий и пособий вследствие неправильного применения законодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок" (код строки 160);

счет 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" (строка 170) - в разрезе итоговых сумм по доходам, иным поступлениям - источникам финансирования дефицита средств (строки 171, 173 соответственно), а также расходам, иным выплатам по возврату источников финансирования дефицита средств учреждения (в том числе по расчетам между учреждением и им созданным обособленным подразделением, либо между обособленными подразделениями) (строки 172, 173 соответственно);

счет 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения" (строка 180) - в разрезе итоговых сумм по расходам и выплатам по источникам финансирования дефицита средств учреждения (строки 181, 182 соответственно);

счет 20 "Списанная задолженность, невостребованная кредиторами" (строка 200) - в разрезе кредиторов, по заключенным учреждением крупным сделкам, сделкам, в совершении которых имеется заинтересованность (далее в целях настоящей Инструкции - сделки с заинтересованностью), иной группировки по видам кредиторской задолженности (ее срокам), утвержденной учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя по аналитике (строки 201-209);

счет 21 "Основные средства стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации" (строка 210) - в разрезе групп основных средств: особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество, иной группировки по видам основных средств, утвержденной учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя по аналитике (строки 211-219);

счет 22 "Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению" (строка 230) - в разрезе видов нефинансовых активов: основные средства (по группам имущества: особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество), материальные запасы (по группам имущества: особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество) (строки 221-229);

счет 23 "Периодические издания для пользования" (строка 230);

счет 24 "Имущество, переданное в доверительное управление" (код строки 240) - в разрезе нефинансовых активов: основные средства (по группам имущества: недвижимое имущество, особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество), нематериальные активы (по группам имущества: особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество); материальные запасы (по группам имущества: особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество) и финансовых активов (по видам активов) (строки 241-249);

счет 25 "Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)" (строка 250) - в разрезе видов и групп нефинансовых активов (недвижимое имущество, особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество), иной группировки, утвержденной учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя по аналитике (строки 251-259);

счет 26 "Имущество, переданное в безвозмездное пользование" (строка 260) - в разрезе видов и групп нефинансовых активов (недвижимое имущество, особо ценное движимое имущество, иное движимое имущество), иной группировки, утвержденной учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя по аналитике (строки 261-269).

Показатели отражаются в Справке в составе Баланса (ф. 0503730) в разрезе деятельности по оказанию услуг (работ) (графы 4, 7), деятельности с целевыми средствами (графы 5, 8) и итогового показателя на начало года и конец отчетного периода (графы 6, 9 соответственно).

Перечень дополнительных аналитических показателей по строкам "в том числе:" устанавливается учреждением в рамках формирования учетной политики с учетом требований учредителя к аналитике.

22. Учреждение, имеющее в своем подчинении обособленные подразделения (далее - головное учреждение), составляет сводный Баланс (ф. 0503730) на основании Балансов (ф. 0503730), составленных и представленных обособленными подразделениями, путем суммирования одноименных показателей по строкам и графам отчетов.

 

Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725)

 

23. Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725) (далее в целях настоящей Инструкции - Справка (ф. 0503725) формируется головным учреждением и его обособленными подразделениями для определения взаимосвязанных показателей, подлежащих исключению при формировании головным учреждением консолидированных форм бухгалтерской отчетности и представляется на следующие отчетные даты:

на 1 апреля, 1 июля и 1 октября текущего года - в части определения взаимосвязанных показателей по денежным расчетам и неденежным расчетам в части некассовых операций по исполнению плана финансово-хозяйственной деятельности (сметы доходов и расходов) учреждения;

на 1 января года, следующего за отчетным, - по денежным и неденежным расчетам;

на иную отчетную дату, установленную головным учреждением, учредителем.

Справка (ф. 0503725) составляется нарастающим итогом с начала финансового года на основании данных, отраженных на отчетную дату:

на соответствующих счетах счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты" для консолидации внутренних расчетов между головным учреждением и обособленными подразделениями;

на счетах 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям", 040110180 "Прочие доходы" для консолидации расчетов по безвозмездной передаче (получению) финансовых, нефинансовых активов и обязательств между головным учреждением и ему подведомственными обособленными подразделениями (филиалами), имеющими статус юридического лица, в том числе по централизованным закупкам, централизации и распределению денежных средств.

Справка (ф. 0503725) составляется раздельно по каждому коду счета, перечисленному в настоящем пункте.

24. Справка (ф. 0503725) составляется раздельно по видам финансового обеспечения: собственные доходы учреждения (код вида - 2), субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания (код вида - 4), субсидии на иные цели (код вида - 5), бюджетные инвестиции (код вида - 6), средства по обязательному медицинскому страхованию (код вида - 7).

25. Показатели Справки (ф. 0503725) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

26. В Справке (ф. 0503725) по коду счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты" (далее в целях настоящей Инструкции - Справка (ф. 0503725 по коду счета 030404000) головное учреждение (обособленное подразделение) отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

в графе 2 - код учреждения (обособленного подразделения), присвоенный головным учреждением в целях систематизации документооборота, финансовой (бухгалтерской) информации (далее в целях настоящей Инструкции - код по перечню обособленных подразделений);

в графе 3 - номер соответствующего счета аналитического учета счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты", на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 4, 5 - сумма расчетов с контрагентом соответственно по дебету (кредиту);

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета;

Строки "Итого", "в том числе по номеру счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" формируются в следующем порядке:

по строке "Итого":

графы 2, 3, 6 не заполняются;

в графах 4, 5 - итоговая сумма расчетов с контрагентами соответственно по дебету (кредиту);

по строке "в том числе по номеру счета":

графа 2, 6 не заполняется;

в графе 3 указывается номер соответствующего счета аналитического учета счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты", содержащий в соответствующих разрядах номера счета бухгалтерского учета: код вида финансового обеспечения (деятельности), аналитические коды вида поступлений (выбытий);

в графах 4, 5 - итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету (кредиту) в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3;

по строке "денежные расчеты" в разрезе контрагентов, участвующих в расчетах (кодов по перечню обособленных подразделений, указанных в графе 2):

в графе 2 - код по перечню обособленных подразделений;

в графе 3 указывается номер соответствующего счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты";

в графах 4, 5 - итоговая сумма расчетов с контрагентами по операциям с денежными средствами (далее - денежные расчеты) по дебету (кредиту) в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3 и обобщенных по номерам корреспондирующих счетов, указанных в графе 6;

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета;

по строке "неденежные расчеты" в разрезе контрагентов, участвующих в расчетах (кодов по перечню обособленных подразделений, указанных в графе 2):

в графе 2 - код по перечню обособленных подразделений;

в графе 3 указывается номер соответствующего счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты";

в графах 4, 5 - итоговая сумма расчетов с контрагентами по операциям, не связанным с денежными средствами (далее - неденежные расчеты), по дебету (кредиту) в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3 и обобщенных по номерам корреспондирующих счетов, указанных в графе 6;

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета.

27. В Справке по консолидируемым расчетам (ф. 0503725) по коду счета 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям" (далее в целях настоящей Инструкции - Справка (ф. 0503725 по коду КОСГУ 241) головное учреждение (обособленное подразделение) отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

в графе 2 - кодов по перечню обособленных подразделений;

в графе 3 - номер соответствующего счета 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям", на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 4, 5 - сумма расчетов с контрагентом соответственно по дебету (кредиту);

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета;

Строки "Итого", "в том числе по номеру счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" формируются в следующем порядке:

по строке "Итого":

графы 2, 3, 5, 6 не заполняются;

в графе 4 отражается итоговая сумма расчетов;

по строке "в том числе по номеру счета" в разрезе контрагентов, участвующих в расчетах (кодов по перечню обособленных подразделений, указанных в графе 2):

в графе 3 отражается номер счета 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям";

в графе 4 - итоговая сумма расчетов с контрагентами в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3;

графы 5, 6 не заполняются;

по строке "денежные расчеты" в разрезе контрагентов, участвующих в расчетах (кодов по перечню обособленных подразделений, указанных в графе 2):

в графе 3 отражается номер счета 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям";

в графе 4 - итоговая сумма денежных расчетов с контрагентами в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3 и обобщенных по номерам корреспондирующих счетов, указанных в графе 6;

графа 5 не заполняется;

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета;

по строке "неденежные расчеты" в разрезе контрагентов, участвующих в расчетах (кодов по перечню обособленных подразделений, указанных в графе 2):

в графе 3 отражается номер счета 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям";

в графе 4 - итоговая сумма неденежных расчетов с контрагентами в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3 и обобщенных по номерам корреспондирующих счетов, указанных в графе 6;

строка 5 не заполняется;

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета.

При формировании показателей графы 4 по строкам "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" сумма показателей расчетов по кредиту (графа 5) отражается в отрицательном значении.

28. В Справке (ф. 0503725) по коду счета 040110180 "Прочие доходы" (далее в целях настоящей Инструкции - Справка (ф. 0503725 по коду КОСГУ 180) головное учреждение (обособленное подразделение) отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

в графе 2 - кодов по перечню обособленных подразделений;

в графе 3 - номер соответствующего счета 040110180 "Прочие доходы", на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 4, 5 - сумма расчетов с контрагентом соответственно по дебету (кредиту);

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета.

Строки "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" формируются в следующем порядке:

по строке "Итого":

графы 2, 3, 4, 6 не заполняются;

в графе 5 отражается итоговая сумма расчетов;

по строке "в том числе по номеру счета" в разрезе контрагентов, участвующих в расчетах (кодов по перечню обособленных подразделений, указанных в графе 2):

в графе 3 отражается номер счета 040110180 "Прочие доходы";

в графе 5 - итоговая сумма расчетов с контрагентами в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3;

графы 4, 6 не заполняются;

по строке "денежные расчеты" в разрезе контрагентов, участвующих в расчетах (кодов по перечню обособленных подразделений, указанных в графе 2):

в графе 3 отражается номер счета 040110180 "Прочие доходы";

графа 4 не заполняется;

в графе 5 - итоговая сумма денежных расчетов с контрагентами в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3 и обобщенных по номерам корреспондирующих счетов, указанных в графе 6;

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета;

по строке "неденежные расчеты" в разрезе контрагентов, участвующих в расчетах (кодов по перечню обособленных подразделений, указанных в графе 2):

в графе 3 отражается номер счета 040110180 "Прочие доходы";

графа 4 не заполняется;

в графе 5 - итоговая сумма неденежных расчетов с контрагентами в разрезе номеров счетов, указанных в графе 3 и обобщенных по номерам корреспондирующих счетов, указанных в графе 6;

в графе 6 - номер корреспондирующего счета бухгалтерского учета.

При формировании показателей графы 5 по строкам "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" сумма показателей расчетов по дебету (графа 4) отражается в отрицательном значении.

29. Головное учреждение составляет сводную Справку (ф. 0503725 по коду счета 030404000) на основании Справок (ф. 0503725 по коду счета 030404000), представленных обособленными подразделениями путем суммирования одноименных показателей по строкам и графам отчета.

В сводной Справке (ф. 0503725 по коду счета 030404000), составленной головным учреждением, итоговые суммы дебетовых и кредитовых оборотов по номеру счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты", отраженных в графах 4, 5, должны быть равными между собой соответственно по каждой итоговой строке отчета: "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты".

30. Головное учреждение составляет сводные Справки (ф. 0503725 по кодам счетов 040120241, 040110180) на основании Справок (ф. 0503725 по кодам счетов 040120241, 040110180), представленных обособленными подразделениями, имеющими статус юридических лиц, путем суммирования одноименных показателей по строкам и графам отчетов.

 

Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф. 0503710)

 

31. Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф. 0503710) (далее в целях настоящей Инструкции - Справка (ф. 0503710) формируется учреждением (обособленным подразделением) в составе форм годовой отчетности и отражает обороты по счетам бухгалтерского учета, подлежащим в установленном порядке закрытию по завершении отчетного финансового года, в разрезе деятельности с целевыми средствами и деятельности по оказанию услуг (работ).

32. Учреждение формирует Справку (ф. 0503710) к Балансу (ф. 0503730) на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты", 040110000 "Доходы текущего финансового года", 040120000 "Расходы текущего финансового года" в сумме показателей, сформированных по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, до проведения заключительных операций (графы 2-5) и в сумме заключительных операций по закрытию счетов, произведенных 31 декабря, по завершению отчетного финансового года (графы 6-13).

33. Головное учреждение формирует консолидированную Справку (ф. 0503710) к сводному Балансу (ф. 0503730) на основании Справок (ф. 0503710), представленных обособленными подразделениями путем суммирования одноименных показателей, отраженных в графах 2-13 по соответствующим номерам счетов бухгалтерского учета, и исключения взаимосвязанных оборотов в части операций по безвозмездной передаче (получению) финансовых, нефинансовых активов и обязательств между головным учреждением и обособленными подразделениями в следующем порядке:

по соответствующим номерам счетов аналитического учета счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты" (графы (2, 7, 10), (3, 6, 11) и (4, 9, 12), (5, 8, 13) консолидированной Справки (ф. 0503710), к сводному Балансу (ф. 0503730) на основании показателей в графе 4, 5 Справок (ф. 0503725 по коду счета 030404000) обособленных подразделений соответственно по деятельности с целевыми средствами и деятельности по оказанию услуг (работ);

по номерам счетов 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям" и 040110180 "Прочие доходы" (графы (2, 7, 10), (3, 6, 11) и (4, 9, 12), (5, 8, 13) консолидированной Справки (ф. 0503710) соответственно) в размере суммы показателей в графе 4 и 5 Справок (ф. 0503725 по кодам КОСГУ 241, 180) обособленных подразделений, представленных на отчетную дату.

Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737)

 

34. Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737) (далее в целях настоящей Инструкции - Отчет (ф. 0503737) составляется учреждением (обособленным подразделением) в разрезе видов финансового обеспечения (деятельности): собственные доходы учреждения (код вида - 2), субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания (код вида - 4), субсидии на иные цели (код вида - 5), бюджетные инвестиции (код вида - 6), средства по обязательному медицинскому страхованию (код вида - 7), по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января года, следующего за отчетным.

35. Показатели на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются в Отчете (ф. 0503737) без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

36. В Отчете (ф. 0503737) нарастающим итогом отражаются показатели исполнения учреждением (его обособленным подразделением) в отчетном периоде Плана финансово-хозяйственной деятельности (сметы доходов и расходов) на текущий (отчетный) финансовый год (далее показатели исполнения плана).

Показатели исполнения плана отражаются на основании аналитических данных бухгалтерского учета учреждения в разрезе аналитических кодов вида доходов (иных поступлений, в том числе от заимствований (источников финансирования дефицита средств учреждения) (далее - поступления) и расходов (иных выплат, в том числе по погашению заимствований) (далее - выбытия) соответственно по разделам Отчета (ф. 0503737):

Раздел 1. Доходы учреждения;

Раздел 2. Расходы учреждения;

Раздел 3. Источники финансирования дефицита средств учреждения.

37. В целях раскрытия информации о показателях исполнения плана с учетом более детальной (расширенной) аналитики по поступлениям (выбытиям), утвержденной Планом финансово-хозяйственной деятельности (сметой доходов и расходов) учреждения, актом учредителя, соответствующего финансового органа могут быть введены в разделах Отчета (ф. 0503737) дополнительные подстроки.

38. В графе 4 Отчета (ф. 0503737) отражаются соответственно по разделам отчета - "Доходы учреждения", "Расходы учреждения", "Источники финансирования дефицита средств учреждения", суммы запланированных на текущий (отчетный) финансовый год доходов, расходов, поступлений средств от заимствований и выплат в погашение заимствований (далее - поступления и выплаты источников финансирования дефицита средств учреждения), утвержденных Планом финансово-хозяйственной деятельности (сметой доходов и расходов) учреждения на текущий (отчетный) финансовый год, с учетом последующих изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату (далее в целях настоящей Инструкции - утвержденные плановые назначения), отраженные по соответствующим счетам аналитического учета счета 050410000 "Сметные (плановые) назначения текущего финансового года".

По строке 700 графы 4 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" отражается запланированный Планом финансово-хозяйственной деятельности (сметой доходов и расходов) учреждения показатель изменения остатков денежных средств учреждения относительно начала отчетного финансового года: в части планового изменения остатка денежных средств учреждения, в том числе (увеличения, уменьшения) средств, размещенных автономным учреждением на его депозитные счета:

плановый показатель увеличения остатка денежных средств учреждения отражается по строке 700 со знаком "минус";

плановый показатель уменьшения остатка денежных средств учреждения отражается по строке 700 со знаком "плюс".

Графа 4 по строкам 710, 720 не заполняется.

По строкам 820, 821, 822 графы 4 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" отражаются плановые назначения поступлений (выбытий) денежных средств учреждения при осуществлении им расчетов, производимых между головным учреждением и его обособленным подразделением (между обособленными подразделениями одного учреждения):

по строке 821 отражается плановый показатель поступлений денежных средств, показатель отражается со знаком "плюс";

по строке 822 отражается плановый показатель выбытий денежных средств, показатель отражается со знаком "минус";

показатель по строке 820 равен сумме строк 821 и 822.

По строкам 830, 831, 832 графы 4 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" отражаются плановые назначения изменения расчетов по привлечению денежных средств учреждения от иных видов финансового обеспечения (деятельности) при исполнении в пределах остатка собственных средств учреждения обязательств (денежных обязательств):

по строке 831 отражается плановый показатель увеличения расчетов по привлечению остатков средств, показатель отражается со знаком "плюс";

по строке 832 отражается плановый показатель уменьшения расчетов по привлечению остатков средств, показатель отражается со знаком "минус";

показатель по строке 830 равен сумме строк 831 и 832.

39. В графе 10 "Не исполнено плановых назначения" на отчетную дату отражается разность соответственно по разделам отчета - "Доходы учреждения", "Расходы учреждения", "Источники финансирования дефицита средств учреждения" между графой 4 и графой 9.

По строкам, не содержащим данных в графе 4, графа 10 не заполняется.

Показатель графы 10 по строкам 010, 200, 520, 620 определяется как сумма неисполненных назначений по разделу (по группе строк).

Графа 10 по строкам 710, 720, 731, 732 не заполняется.

40. По строке 450 отчета отражается разность строки 010 раздела "Доходы учреждения" и строки 200 раздела "Расходы учреждения" соответственно в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9.

Графа 10 по строке 450 не заполняется.

41. По строке 500 отчета отражается сумма строк 520, 620, 700, 730, 820, 830 соответственно в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9.

Показатели по строке 500 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9 должны быть равны показателям, отраженным по строке 450 в графах 4, 5, 6, 7, 8, 9 раздела "Расходы учреждения" соответственно с противоположным знаком.

42. В разделе "Доходы учреждения" отражаются:

данные по кассовым поступлениям доходов (с учетом их возвратов), исполненные: через лицевые счета, открытые учреждению в органе, осуществляющим кассовое обслуживание - графа 5; через счета в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитных организациях учреждению в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - банковские счета) - графа 6; через кассу учреждения - графа 7;

данные об исполнении плановых назначений по доходам учреждения без движения денежных средств (далее - некассовые операции) - графа 8;

итоговая сумма исполненных плановых назначений за отчетный период - графа 9 (сумма граф 5, 6, 7, 8).

При формировании раздела отчета показатели отражаются:

в графе 5 - на основании аналитических данных по видам доходов, отраженным на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения", открытых к счетам 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства" и 020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути", а также данных об исполнении возвратов излишне полученных учреждением доходов, исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка средств на лицевом счете учреждения, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". При этом операции по зачислению на лицевые счета учреждений наличных денег, поступивших в кассу учреждения в виде доходов, в графу 5 не включаются;

в графе 6 - на основании аналитических данных по видам доходов, отраженных на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения", открытых к счетам 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации" (для автономных учреждений), 020123000 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути" и 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации", а также данных об исполнении возвратов излишне полученных учреждением доходов, исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка средств на банковском счете учреждения, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". При этом операции автономных учреждений по зачислению на банковские счета наличных денег (в рублях), поступивших в кассу учреждения в виде доходов, в графу 6 не включаются;

в графе 7 - на основании аналитических данных по видам доходов, поступивших в отчетном периоде в кассу учреждения, и отраженных по счету 020134000 "Касса", а также данных об исполнении возвратов излишне полученных учреждением доходов, исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка наличных средств учреждения в кассе, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами";

в графе 8 - на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета, отражающим некассовые операции по доходам учреждения, в разрезе видов доходов, предусмотренных плановыми назначениями на текущий (отчетный) финансовый год.

43. В разделе "Расходы учреждения" отражаются:

данные по выплатам расходов (с учетом их восстановления), исполненные: через лицевые счета, открытые учреждению в органе, осуществляющим кассовое обслуживание - графа 5; через счета в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитных организациях учреждению в соответствии с законодательством Российской Федерации - графа 6; через кассу учреждения - графа 7;

данные о некассовых операциях исполнения расходов учреждения - графа 8;

итоговая сумма исполненных плановых назначений за отчетный период - графа 9 (сумма граф 5, 6, 7, 8).

При формировании раздела отчета показатели отражаются:

в графе 5 - на основании аналитических данных по видам расходов, отраженным на забалансовых счетах 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытых к счетам 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства", а также данных об исполнении учреждением расходов (денежных обязательств), исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка средств на лицевом счете учреждения, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". При этом операции по получению с лицевых счетов учреждений наличных денег, для осуществления выплат по расходам учреждения, в графу 5 не включаются;

в графе 6 - на основании аналитических данных по видам расходов, отраженных на забалансовых счетах 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытых к счетам 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации" (для автономных учреждений), 020126000 "Аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации" и 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации", а также данных об исполнении учреждением расходов (денежных обязательств), исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка средств на банковском счете учреждения, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". При этом операции по получению с банковских счетов учреждений наличных денег, для осуществления выплат по расходам учреждения, в графу 6 не включаются;

в графе 7 - на основании аналитических данных по видам выплат по расходам, произведенным в отчетном периоде из кассы учреждения, и отраженных по счету 020134000 "Касса", а также данных об исполнении учреждением расходов (денежных обязательств), исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка наличных средств учреждения в кассе, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами";

в графе 8 - на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета, отражающим некассовые операции по расходам учреждения, в разрезе видов расходов, предусмотренных плановыми назначениями на текущий (отчетный) финансовый год.

44. В разделе "Источники финансирования дефицита средств учреждения" отражаются:

данные по кассовым поступлениям и выбытиям источников финансирования дефицита средств учреждения, исполненные: через лицевые счета, открытые учреждению в органе, осуществляющим кассовое обслуживание - графа 5; через счета в рублях и иностранной валюте, открытые в кредитных организациях учреждению в соответствии с законодательством Российской Федерации - графа 6; через кассу учреждения - графа 7;

данные о некассовых операциях по исполнению поступлений (выплат) источников финансирования дефицита средств учреждений - графа 8;

итоговая сумма исполненных плановых назначений за отчетный период - графа 9 (сумма граф 5, 6, 7, 8).

При формировании строк 520, 620 раздела суммы отражаются:

показатели по строкам 521, 523, 525, 527, 621, 625 отражаются в положительном значении (со знаком "плюс"), по строкам 522, 524, 526, 528, 622, 626 - со знаком "минус";

в графе 5 - на основании аналитических данных по видам поступлений (выплат) источников финансирования дефицита средств учреждения, отраженным на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" и 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытых к счету 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства" и 020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути", в положительном и в отрицательном значении показателей, определенных абзацем шестым настоящего пункта, а также данных об исполнении учреждением выплат по источникам финансирования дефицита средств учреждения, исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка средств на лицевом счете учреждения, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". При этом операции по зачислению на лицевые счета учреждений наличных денег из кассы учреждения в графу 5 не включаются;

в графе 6 - на основании аналитических данных по видам поступлений (выплат) источников финансирования дефицита средств учреждения, отраженным на забалансовых счетах 17 "Поступления денежных средств на счета учреждения" и 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытых к счетам 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации", 020123000 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути", 020126000 "Аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации", 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации", в положительном и в отрицательном значении показателей, абзацем шестым настоящего пункта Инструкции, а также данных об исполнении учреждением выплат по источникам финансирования дефицита средств учреждения, исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка средств на банковском счете учреждения, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". При этом операции по зачислению на банковские счета учреждений наличных денег из кассы учреждения в графу 6 не включаются;

в графе 7 - на основании аналитических данных по видам поступлений (выплат) источников финансирования дефицита средств учреждения, произведенных в отчетном периоде из кассы учреждения, и отраженных по счету 020134000 "Касса", а также данных об исполнении учреждением выплат по источникам финансирования дефицита средств учреждения, исполненных за счет иного финансового источника, привлеченного в пределах остатка наличных средств учреждения в кассе, отраженных в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами";

в графе 8 - на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета, отражающим некассовые операции по источникам финансирования дефицита средств учреждений, в разрезе видов поступлений (выплат), предусмотренных плановыми назначениями на текущий (отчетный) финансовый год.

Строка 700 граф 5, 6, 7, 9 отражает сумму строк 710 и 720.

Строка 710 формируется:

в графе 5 - на основании данных по поступлениям денежных средств на лицевые счета учреждения, отраженных по дебету счетов 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства", 020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути", за исключением данных по поступлениям, отраженным в корреспонденции с кредитом счета 020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути";

в графе 6 - на основании данных по поступлениям денежных средств на банковские счета учреждения, отраженных по дебету счетов 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации" и 020122000 "Денежные средства учреждения, размещенные на депозиты в кредитной организации" (для автономного учреждения), 020123000 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути", 020126000 "Аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации", 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации", за исключением данных по поступлениям, отраженным в корреспонденции с кредитом счета 020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути";

графа 7 на основании данных по поступлениям (увеличениям) денежных средств в кассу учреждения, отраженных по дебету счета 020134000 "Касса", за исключением данных по поступлениям, отраженным в корреспонденции с кредитом счета 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации" (для автономного учреждения), 020123000 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути", 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации";

графа 8 не заполняется;

в графе 9 - сумма показателей по строке 710 граф 5, 6, 7, 8.

Данные по строке 710 отражаются в отрицательном значении.

Строка 720 формируется:

в графе 5 - на основании данных по выплатам денежных средств с лицевых счетов учреждения, отраженных по кредиту счетов 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства" 020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути";

в графе 6 - на основании данных по выплатам денежных средств с лицевых счетов учреждения, отраженных по кредиту счетов 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации", 020123000 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути", 020126000 "Аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации", 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации";

в графе 7 - на основании данных по выплатам денежных средств с кассы учреждения, отраженных по кредиту счета 020134000 "Касса";

графа 8 не заполняется;

в графе 9 - сумма показателей по строке 720 граф 5, 6, 7. 8.

Данные по строке 720 отражаются в положительном значении.

Строка 730 граф 5, 6, 7, 9 отражает сумму строк 731 и 732 в графах 5, 6, 7, 9 соответственно.

По строкам 731, 732 отражаются сумма оборотов денежных средств между счетами учреждения (обособленного подразделения), счетами и кассой учреждения (обособленного подразделения):

по строке 731 - сумма денежных средств, поступивших в отчетном периоде на счет (в кассу) учреждения (обособленного подразделения). Показатель отражается в положительном значении (со знаком "плюс");

по строке 732 - сумма денежных средств, выбывших в отчетном периоде со счета (из кассы) учреждения (обособленного подразделения). Показатель отражается в отрицательном значении (со знаком "минус").

Графа 7 по строкам 731, 732 не заполняется.

Строка 820 граф 5, 6, 9 отражает сумму строк 821 и 822 в графах 5, 6, 9 соответственно.

Графы 7, 8 по строке 820 не заполняются.

Строка 821 заполняется на основании данных по увеличению внутренних расчетов в части операций по поступлениям денежных средств при расчетах между головным учреждением и его обособленным подразделением для целей осуществления уплаты налогов и (или) централизации денежных средств:

в графе 5 - на лицевой счет учреждения, открытый в финансовом органе. Данные отражаются по дебетовым оборотам соответствующих счетов 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства", 020113000 "Денежные средства учреждения в органе казначейства в пути" в корреспонденции с кредитом счета 030404510 "Внутриведомственные расчеты по изменению (увеличению) остатков денежных средств". Показатель поступлений отражается в положительном значении;

в графе 6 - на счета учреждений в рублях и иностранной валюте, открытые в соответствии с законодательством Российской Федерации в кредитных организациях. Данные отражаются по дебетовым оборотам соответствующих счетов 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации", 020123000 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути", 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации" в корреспонденции с кредитом счета 030404510 "Внутриведомственные расчеты по изменению (увеличению) остатков денежных средств". Показатель поступлений отражается в положительном значении;

графы 7, 8 не заполняются.

Строка 821 графы 9 равна сумме показателей по строке 821 граф 5, 6, 7, 8.

Строка 822 заполняется на основании данных по уменьшению внутренних расчетов в части операций по перечислениям денежных средств в рамках расчетов между головным учреждением и его обособленным подразделением для целей осуществления уплаты налогов и (или) централизации денежных средств:

в графе 5 - с лицевого счета учреждения, открытого в финансовом органе. Данные отражаются по кредитовым оборотам соответствующих счетов 020111000 "Денежные средства учреждения с лицевых счетов в органе казначейства" в корреспонденции с дебетом счета 030404610 "Внутриведомственные расчеты по изменению (уменьшению) остатков денежных средств". Показатель уменьшения внутренних расчетов отражается в отрицательном значении;

в графе 6 - со счетов учреждения в рублях и иностранной валюте, открытых в соответствии с законодательством Российской Федерации в кредитных организациях. Данные отражаются по кредитовым оборотам соответствующих счетов 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации", 020123000 "Денежные средства учреждения в кредитной организации в пути", 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации" в корреспонденции с дебетом счета 030404610 "Внутриведомственные расчеты по изменению (уменьшению) остатков денежных средств". Показатель уменьшения внутренних расчетов отражается в отрицательном значении;

графы 7, 8 не заполняются.

Строка 822 графы 9 равна сумме показателей по строке 822 граф 5, 6, 7, 8.

Строка 830 граф 5, 6, 7, 8, 9 отражает сумму строк 831 и 832 в графах 5, 6, 7, 8, 9 соответственно.

Строка 831 заполняется на основании данных по увеличению расчетов в части операций по оплате принятых учреждением денежных обязательств (выплат, возвратов) в пределах остатка денежных средств учреждения за счет иных источников финансового обеспечения (деятельности):

в графе 5 - в пределах остатка средств на лицевом счете учреждения, открытого в финансовом органе. Данные отражаются по дебетовым оборотам счета 020111000 "Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства", иных счетов по уменьшению расчетов по выплатам учреждения в корреспонденции с кредитом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". Показатель поступлений отражается в положительном значении;

в графе 6 - в пределах остатка на счете учреждения в рублях и иностранной валюте, открытого в соответствии с законодательством Российской Федерации в кредитных организациях. Данные отражаются по дебетовым оборотам соответствующих счетов 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации", 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации", иных счетов по уменьшению расчетов по выплатам учреждения в корреспонденции с кредитом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". Показатель поступлений отражается в положительном значении;

графы 7, 8 не заполняются.

Строка 831 графы 9 равна сумме показателей по строке 821 граф 5, 6, 7, 8.

Строка 832 заполняется на основании данных по уменьшению расчетов в части операций по привлечениям в пределах остатка денежных средств на оплату принятых учреждением денежных обязательств иных источников финансового обеспечения (деятельности):

в графе 5 - в пределах остатка учреждения, открытого в финансовом органе. Данные отражаются по кредитовому обороту счета 020111000 "Денежные средства учреждения с лицевых счетов в органе казначейства" в корреспонденции с дебетом 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". Показатель уменьшения расчетов отражается в отрицательном значении;

в графе 6 - в пределах остатка на счетах учреждения в рублях и иностранной валюте, открытых в соответствии с законодательством Российской Федерации в кредитных организациях. Данные отражаются по кредитовым оборотам соответствующих счетов 020121000 "Денежные средства учреждения на счетах в кредитной организации", 020127000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте на счетах в кредитной организации" в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". Показатель уменьшения расчетов отражается в отрицательном значении;

графы 7 - в пределах остатка средств в Кассе учреждения. Данные отражаются по кредитовым оборотам счета 020134000 "Касса" в корреспонденции с дебетом счета 030406000 "Расчеты с прочими кредиторами". Показатель уменьшения расчетов отражается в отрицательном значении;

графа 8 не заполняется.

Строка 832 графы 9 равна сумме показателей по строке 832 граф 5, 6, 7, 8.

45. Головное учреждение составляет консолидированный Отчет (ф. 0503737) на основании Отчетов (ф. 0503737) составленных и представленных обособленными подразделениями, путем суммирования одноименных показателей по строкам и графам соответствующих разделов отчета и исключения взаимосвязанных показателей на основании данных строки "денежные расчеты" Справок (ф. 0503725 по коду счета 030404000, 040110180, 040120241) в следующем порядке:

путем суммирования одноименных показателей, формирующих строку 010 раздела "Доходы учреждения", строку 200 раздела "Расходы учреждения" и строки 520, 700, 730, 820, 830 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" графы 4 Отчетов (ф. 0503737), включаемых в состав консолидированного Отчета (ф. 0503737);

путем суммирования одноименных показателей, формирующих строку 010 раздела "Доходы учреждения", строку 200 раздела "Расходы учреждения" и строки 520 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" граф 5, 6, 7, 8, 9 Отчетов (ф. 0503737), включаемых в состав консолидированного Отчета (ф. 0503737);

путем суммирования показателей строк 710 и 720 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" граф 4, 5, 6, 7, 9 Отчетов (ф. 0503737), включаемых в состав консолидированного Отчета (ф. 0503737);

путем исключения взаимосвязанных показателей по строкам 710, 821 граф 4, 9 и показателей по строкам 720, 822 граф 4, 9 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" консолидированного Отчета (ф. 0503737), в сумме операций между головным учреждением и его обособленными подразделениями, по перечислению (получению) денежных средств для целей осуществления уплаты налогов и (или) централизации и распределению головным учреждением денежных средств;

путем исключения взаимосвязанных показателей в сумме операций по получению (перечислению) денежных средств в рамках централизации и распределения доходов по результатам деятельности после налогообложения, отраженных по соответствующим строкам раздела "Доходы учреждения" и раздела "Расходы учреждения" граф 4, 9 отчета и показателей увеличения (уменьшения) денежных средств, отраженных по строкам 710, 720 граф 4, 9 консолидированного Отчета (ф. 0503737).

Показатели по строкам 820, 821 и 822 граф 4, 9 раздела "Источники финансирования дефицита средств учреждения" консолидированного Отчета (ф. 0503737) должны быть равны нулю.

 

Отчет об обязательствах, принятых учреждением (ф. 0503738)

 

46. Отчет об обязательствах, принятых учреждением (ф. 0503738) (далее - в целях настоящей Инструкции - Отчет (ф. 0503738) составляется учреждением (обособленным подразделением).

Отчет (ф. 0503738) составляется и представляется по итогам полугодия, года, а также на иную отчетную дату, установленную учредителем (соответствующим финансовым органом).

47. Показатели по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются в Отчете (ф. 0503738) до заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года, и до переноса показателей по санкционированию расходов, сформированных в отчетном финансовом году, на соответствующие счета аналитического учета счета 050000000 "Санкционирование расходов".

48. В Отчете (ф. 0503738) в разрезе видов финансового обеспечения (деятельности) учреждения отражаются:

в графе 1 - наименование расходов (выплат), по которым утвержденным на текущий (отчетный) финансовый год Планом финансово-хозяйственной деятельности (сметой доходов и расходов) учреждения предусмотрено принятие за счет соответствующе вида финансового обеспечения (деятельности) обязательств учреждения;

в графе 4 - годовые объемы утвержденных сметных назначений по расходам (выплатам), с учетом изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату. Показатели отражаются на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета счета 050410000 "Сметные (плановые) назначения текущего финансового года" (050410200, 050410300, 050410500, 050410800);

в графах 5-11 - показатели объема принятых, исполненных и неисполненных обязательств (денежных обязательств);

в графе 5 - на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета счета 050211000 "Принятые обязательства на текущий финансовый год" (050211211-050211213, 050211221-050211226, 050211241, 050211242, 050211252, 050211253, 050211262, 050211263, 050211290, 050211310-050211340) в сумме кредитовых оборотов по счету и принятых и не исполненных обязательств на начало отчетного периода;

в графе 6 - сумма принятых на отчетную дату расходных обязательств сверх утвержденного на отчетную дату объема сметных назначений по расходам - превышение показателя в графе 5 над показателем в графе 4;

в графе 7 - на основании данных по соответствующим счетам аналитического учета счета 050212000 "Принятые денежные обязательства на текущий финансовый год" (050212211-050212213, 050212221-050212226, 050212241, 050212242, 050212252, 050212253, 050212262, 050212263, 050212290, 050212310-050212340) в сумме показателя по кредиту счета по итогам отчетного периода;

в графе 8 - сумма принятых на отчетную дату денежных расходных обязательств, сверх утвержденного на отчетную дату объема сметных назначений по расходам - превышение показателя в графе 7 над показателем в графе 4;

в графе 9 - на основании аналитических данных по исполнению принятых денежных обязательств, отраженных по забалансовым счетам 18 "Выбытия денежных средств со счетов учреждения", открытым к счетам 020100000 "Денежные средства учреждения" по данным оборотов по соответствующим счетам за отчетный период, в разрезе видов расходов (выплат);

в группе граф "Не исполнено принятых обязательств" отражается объем принятых расходных обязательств, денежных обязательств, исполнение которых предусмотрено в следующие отчетные периоды:

в графе 10 - разность графы 5 и графы 9;

в графе 11 - разность графы 7 и графы 9.

49. Головное учреждение составляет сводный Отчет (ф. 0503738) на основании Отчетов (ф. 0503738), составленных и представленных обособленными подразделениями, путем суммирования одноименных показателей, формирующих строку 200 раздела "Принятые обязательства" в графах 4-11 Отчетов (ф. 0503738), включаемых в состав сводного Отчета (ф. 0503738).

 

Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721)

 

50. Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721) (далее в целях настоящей Инструкции - Отчет (ф. 0503721) составляется учреждением (обособленным подразделением) и содержит данные о финансовых результатах его деятельности в разрезе аналитических кодов доходов (поступлений), расходов (выплат) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

51. Показатели отражаются в отчете в разрезе деятельности с целевыми средствами (графа 4), деятельности по оказанию услуг (работ) (графа 5), средств во временном распоряжении (графа 6) и итогового показателя (графа 7, равная сумме показателей по графам 4, 5, 6).

52. Показатели отражаются в отчете без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

53. В Отчете (ф. 0503721) отражаются по соответствующим показателям доходов, расходов, изменений активов, обязательств:

по строке 010 - сумма строк 030, 040, 050, 060, 090, 100, 110;

графа 4 по строкам 030, 040, 050, 060, 062, 063, 096, 101, 104, 110 не заполняется;

графа 6 по строкам 010, 030, 040, 050, 060, 062, 063, 090, 091, 092, 093, 096, 099, 100, 101, 102, 103, 104, 110 не заполняется;

по строке 030 графы 5 - сумма по данным счета 040110120 "Доходы от собственности";

по строке 040 графы 5 - сумма начисленных доходов, отраженных по кредиту счета 040110130 "Доходы от оказания платных услуг" за минусом начисленных за счет этого дохода (по дебету счета 040110130) сумм налога на добавленную стоимость;

по строке 050 графы 5 - сумма по данным счета 040110140 "Доходы от сумм принудительного изъятия";

по строке 060 - сумма строк 062, 063;

по строке 062 графы 5 - сумма по данным счета 240110152 "Доходы от поступлений от наднациональных организаций и правительств иностранных государств";

по строке 063 графы 5 - сумма по данным счета 240110153 "Доходы от поступлений от международных финансовых организаций";

по строке 090 графы 5 - сумма строк 091, 092, 099;

по строке 091 граф 4, 5 - сумма по данным счета 040110171 "Доходы от переоценки активов";

по строке 092 граф 4, 5 - сумма по данным счета 040110172 "Доходы от операций с активами", увеличенная на сумму начисленного за счет этого дохода налога на прибыль организаций;

по строке 093 граф 4, 5 - сумма по данным счета 040110172 "Доходы от операций с активами", увеличенная на сумму начисленного за счет этого дохода налога на прибыль организаций в части операций с нефинансовыми активами;

по строке 096 графы 5 - сумма по данным счета 040110172 "Доходы от операций с активами", увеличенная на сумму начисленного за счет этого дохода налога на прибыль организаций в части операций с финансовыми активами;

по строке 099 граф 4, 5 - сумма по данным счета 040110173 "Чрезвычайные доходы от операций с активами";

по строке 100 графы 4, 5 - сумма строк 101, 102, 103, 104;

по строке 101 графы 5 - сумма по данным счета 440110180 "Прочие доходы";

по строке 102 графы 4 - сумма по данным счета 540110180 "Прочие доходы";

строка 102 графы 5 не заполняется;

по строке 103 графы 4 - сумма по данным счета 640110180 "Прочие доходы";

строка 103 графы 5 не заполняется;

по строке 104 графы 5 - сумма по данным счета 040110180 "Прочие доходы" (240110180, 740110180);

по строке 110 графы 5 - разность между кредитовым и дебетовым оборотами по счету 240140130 "Доходы будущих периодов от оказания платных услуг", сложившимися за отчетный период;

по строке 150 - сумма строк 160, 170, 190, 210, 230, 240, 260, 270, 280;

графа 6 по строкам 160, 161-163, 170, 171-176, 190, 191, 192, 210, 211, 212, 230, 232, 233, 240, 242, 243, 250, 260, 261, 264, 269, 290 не заполняется;

по строке 160 графы 4, 5 - сумма строк 161-163;

по строке 161 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120211 "Расходы по заработной плате";

по строке 162 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120212 "Расходы по прочим выплатам";

по строке 163 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120213 "Расходы на начисления на выплаты по оплате труда";

по строке 170 графы 4, 5 - сумма строк 171-176;

по строке 171 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120221 "Расходы на услуги связи";

по строке 172 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120222 "Расходы на транспортные услуги";

по строке 173 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120223 "Расходы на коммунальные услуги";

по строке 174 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120224 "Расходы на арендную плату за пользование имуществом";

по строке 175 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120225 "Расходы на работы, услуги по содержанию имущества";

по строке 176 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120226 "Расходы на прочие работы, услуги";

по строке 190 графы 4, 5 - сумма строк 191 и 192;

по строке 191 графы 5 - сумма по данным счета 240120231 "Расходы по обслуживанию долговых обязательств перед резидентами";

по строке 192 графы 5 - сумма по данным счета 240120232 "Расходы на обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами";

графа 4 по строкам 191, 192 не заполняется;

по строке 210 - сумма строк 211 и 212;

по строке 211 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям";

по строке 212 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120242 "Расходы на безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций";

по строке 230 - сумма строк 232 и 233;

по строке 232 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120252 "Расходы на перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств";

по строке 233 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120253 "Расходы на перечисления международным организациям";

по строке 240 - сумма строк 242 и 243;

по строке 242 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120262 "Расходы на пособия по социальной помощи населению";

по строке 243 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120263 "Расходы на пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления";

по строке 250 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120290 "Прочие расходы";

по строке 260 графы 4, 5 - сумма строк 261, 264, 269;

по строке 261 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120271 "Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов";

по строке 264 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120272 "Расходование материальных запасов";

по строке 269 графы 4, 5 - сумма по данным счета 040120273 "Чрезвычайные расходы по операциям с активами";

по строке 290 - сумма по данным счета 040150000 "Расходы будущих периодов";

по строке 300 - разность строк 301 и 302, равная сумме строк 310 и 380;

по строке 301 - разность строк 010 и 150;

по строке 302 графы 5 - сумма начисленного налога на прибыль организаций за отчетный период;

строка 302 граф 4, 6 не заполняется;

по строке 310 - сумма строк 320, 330, 350, 360, 370;

по строке 320 - разность строк 321 и 322;

по строке 321 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 010100000 "Основные средства", 010611000 "Вложения в основные средства - недвижимое имущество учреждения", 010621000 "Вложения в основные средства - особо ценное движимое имущество учреждения", 010631000 "Вложения в основные средства - иное движимое имущество учреждения", 010641000 "Вложения в основные средства - предметы лизинга", 010711000 "Стоимость основных средств - недвижимого имущества учреждения в пути", 010721000 "Стоимость основных средств - особо ценного движимого имущества учреждения в пути", 010731000 "Стоимость основных средств - иного движимого имущества учреждения в пути", 010741000 "Стоимость основных средств - предметов лизинга в пути", за исключением оборотов по внутреннему перемещению (принятию объекта на учет в стоимости произведенных вложений);

по строке 322 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 010100000 "Основные средства", 010611000 "Вложения в основные средства - недвижимое имущество учреждения", 010621000 "Вложения в основные средства - особо ценное движимое имущество учреждения", 010631000 "Вложения в основные средства - иное движимое имущество учреждения", 010641000 "Вложения в основные средства - предметы лизинга", 010711000 "Стоимость основных средств - недвижимого имущества учреждения в пути", 010721000 "Стоимость основных средств - особо ценного движимого имущества учреждения в пути", 010731000 "Стоимость основных средств - иного движимого имущества учреждения в пути", 010741000 "Стоимость основных средств - предметов лизинга в пути", за исключением оборотов по внутреннему перемещению (принятию объекта на учет в стоимости произведенных вложений), за минусом дебетовых оборотов по соответствующим аналитическим счетам счета 010400000 "Амортизация" (010411000, 010412000, 010415000, 010418000, 010421000-010428410, 010431000-010438000, 010441410-010448410);

по строке 330 - разность строк 331 и 332;

по строке 331 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на счетах 010220000 "Нематериальные активы - особо ценное движимое имущество учреждения" 010230000 "Нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения", 010240000 "Нематериальных активы - предметы лизинга", 010622000 "Вложения в нематериальные активы - особо ценное движимое имущество учреждения", 010632000 "Вложения в нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения", 010642000 "Вложения в нематериальные активы - предметы лизинга", за исключением оборотов по внутреннему перемещению (принятию объекта на учет в стоимости произведенных вложений);

по строке 332 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на счетах 010220000 "Нематериальные активы - особо ценное движимое имущество учреждения" 010230000 "Нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения", 010240000 "Нематериальных активы - предметы лизинга", 010622000 "Вложения в нематериальные активы - особо ценное движимое имущество учреждения", 010632000 "Вложения в нематериальные активы - иное движимое имущество учреждения", 010642000 "Вложения в нематериальные активы - предметы лизинга", за исключением оборотов по внутреннему перемещению (принятию объекта на учет в стоимости произведенных вложений), за минусом дебетовых оборотов по счету 010429000 "Амортизация нематериальных активов - особо ценного движимого имущества учреждения", 010439000 "Амортизация нематериальных активов - иного движимого имущества учреждения";

по строке 350 - разность строк 351 и 352;

по строке 351 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 010300000 "Непроизведенные активы", счета 010613000 "Вложения в непроизведенные активы - недвижимое имущество учреждения", за исключением оборотов по внутреннему перемещению (принятию объекта на учет в стоимости произведенных вложений);

по строке 352 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 010300000 "Непроизведенные активы", счета 010613000 "Вложения в непроизведенные активы - недвижимое имущество учреждения", за исключением оборотов по внутреннему перемещению (принятию объекта на учет в стоимости произведенных вложений);

по строке 360 - разность строк 361 и 362;

по строке 361 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетов счета 010500000 "Материальные запасы", 010624000 "Вложения в материальные запасы - особо ценное движимое имущество учреждения", 010634000 "Вложения в материальные запасы - иное движимое имущество учреждения", 010644000 "Вложения в материальные запасы - предметы лизинга", 010723000 "Материальные запасы - особо ценное движимое имущество учреждения в пути", 010733000 "Материальные запасы - иное движимое имущество учреждения в пути", 010743000 "Материальные запасы - предметы лизинга в пути", за исключением оборотов по внутреннему перемещению (принятию объекта на учет в стоимости произведенных вложений);

по строке 362 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетов счета 010500000 "Материальные запасы", 010624000 "Вложения в материальные запасы - особо ценное движимое имущество учреждения", 010634000 "Вложения в материальные запасы - иное движимое имущество учреждения", 010644000 "Вложения в материальные запасы - предметы лизинга", 010723000 "Материальные запасы - особо ценное движимое имущество учреждения в пути", 010733000 "Материальные запасы - иное движимое имущество учреждения в пути", 010743000 "Материальные запасы - предметы лизинга в пути", за исключением оборотов по внутреннему перемещению (принятию объекта на учет в стоимости произведенных вложений);

по строке 370 - разность строк 371 и 372;

по строке 371 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 010900000 "Себестоимость готовой продукции, работ, услуг);

по строке 372 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 010900000 "Себестоимость готовой продукции, работ, услуг);

по строке 380 - разность строк 390 и 510;

по строке 390 - сумма строк 410, 420, 440, 460, 470, 480;

по строке 410 - разность строк 411 и 412;

по строке 411 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020100000 "Денежные средства учреждения";

по строке 412 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020100000 "Денежные средства учреждения";

по строке 420 - разность строк 421 и 422;

по строке 421 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020421000 "Облигации", 020422000 "Векселя", 020423000 "Иные ценные бумаги, кроме акций", 021521000 "Вложения в облигации", 021522000 "Вложения в векселя", 021523000 "Вложения в иные ценные бумаги, кроме акций", за исключением внутренних перемещений (принятия объектов к учету по стоимости вложений);

по строке 422 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020421000 "Облигации", 020422000 "Векселя", 020423000 "Иные ценные бумаги, кроме акций", 021521000 "Вложения в облигации", 021522000 "Вложения в векселя", 021523000 "Вложения в иные ценные бумаги, кроме акций", за исключением внутренних перемещений (принятия объектов к учету по стоимости вложений);

по строке 440 - разность строк 441 и 442;

по строке 441 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на счетах 020431000 "Акции", 020434000 "Иные формы участия в капитале", 021531000 "Вложения в акции", 021534000 "Вложения в иные формы участия в капитале" за исключением внутренних перемещений (принятия объектов к учету по стоимости вложений);

по строке 442 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на счетах 020431000 "Акции", 020434000 "Иные формы участия в капитале", 021531000 "Вложения в акции", 021534000 "Вложения в иные формы участия в капитале", за исключением внутренних перемещений (принятия объектов к учету по стоимости вложений);

по строке 460 - разность строк 461 и 462;

по строке 461 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020700000 "Расчеты по кредитам, займам (ссудам)";

по строке 462 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020700000 "Расчеты по кредитам, займам (ссудам)";

по строке 470 - разность строк 471 и 472;

по строке 471 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020451000 "Активы в управляющих компаниях" 020452000 "Доли в международных организациях", 020453000 "Прочие финансовые активы", 021551000 "Вложения в управляющие компании", 021552000 "Вложения в международные организации", 021553000 "Вложения в прочие финансовые активы", за исключением внутренних перемещений (принятия объектов к учету по стоимости вложений);

по строке 471 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020451000 "Активы в управляющих компаниях" 020452000 "Доли в международных организациях", 020453000 "Прочие финансовые активы", 021551000 "Вложения в управляющие компании", 021552000 "Вложения в международные организации", 021553000 "Вложения в прочие финансовые активы", за исключением внутренних перемещений (принятия объектов к учету по стоимости вложений);

по строке 480 - разность строк 481 и 482;

по строке 481 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020500000 "Расчеты по доходам", 020600000 "Расчеты по выданным авансам", 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", 020900000 "Расчеты по ущербу имуществу", 021001000 "Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам", 021003000 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам", 021005560 "Расчеты с прочими дебиторами";

по строке 482 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 020500000 "Расчеты по доходам", 020600000 "Расчеты по выданным авансам", 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", 020900000 "Расчеты по ущербу имуществу", 021001000 "Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам", 021003000 "Расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам", 021005560 "Расчеты с прочими дебиторами";

по строке 510 - сумма строк 520, 530, 540;

по строке 520 - разность строк 521 и 522;

по строке 521 графы 5 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 230112000 "Расчеты с кредиторами по государственным (муниципальным) ценным бумагам", 230114000 "Расчеты по заимствованиям, не являющимся государственным (муниципальным) долгом";

по строке 522 графы 5 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 230112000 "Расчеты с кредиторами по государственным (муниципальным) ценным бумагам", 230114000 "Расчеты по заимствованиям, не являющимся государственным (муниципальным) долгом";

по строке 530 - разность строк 531 и 532;

по строке 531 графы 5 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 230124000 "Расчеты по заимствованиям, не являющимся государственным (муниципальным) долгом в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований)", 230144000 "Расчеты по заимствованиям в иностранной валюте, не являющимся государственным (муниципальным) долгом";

по строке 532 графы 5 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 230124000 "Расчеты по заимствованиям, не являющимся государственным (муниципальным) долгом в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований)", 230144000 "Расчеты по заимствованиям в иностранной валюте, не являющимся государственным (муниципальным) долгом";

по строке 540 - разность строк 541 и 542;

по строке 541 - сумма по данным кредитовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", счета 03030000 "Расчеты по платежам в бюджеты", счета 030400000 "Прочие расчеты с кредиторами". Данные по кредитовому обороту кода счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты" отражаются до заключительных оборотов по счетам при завершении отчетного финансового года;

по строке 542 - сумма по данным дебетовых оборотов, отраженных на соответствующих аналитических счетах счета 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", счета 03030000 "Расчеты по платежам в бюджеты", счета 030400000 "Прочие расчеты с кредиторами". Данные по кредитовому обороту кода счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты" отражаются до заключительных оборотов по счетам при завершении отчетного финансового года.

54. По кодам строк 160-269 в графе 5 отчета дополнительно отражаются расходы, принятые в уменьшение доходов в отчетном периоде. Данные отражаются по дебетовым оборотам счета 040110130 "Доходы от оказания платных услуг" (240110130, 440110130):

в корреспонденции с соответствующими счетами аналитического учета счета 010960000 "Себестоимость готовой продукции, работ, услуг" (210960000, 410960000) и 010990000 "Издержки обращения" (210990000, 410990000) - в сумме расходов, сформировавших себестоимость выполненных работ, оказанных услуг в разрезе соответствующих аналитических кодов расходов;

по строке 264 графы 5 - в корреспонденции с кредитом счета 010527000 "Готовая продукция - особо ценное движимое имущество учреждения", 010537000 "Готовая продукция - иное движимое имущество учреждения", 010528000 "Товар - особо ценное движимое имущество учреждения", 010538000 "Товар - иное движимое имущество учреждения" - в сумме стоимости реализованной готовой продукции, товаров (с учетом наценки на реализованный товар);

в корреспонденции соответствующих счетов счета 040120200 "Расходы учреждения" - в сумме расходов, связанных с реализацией готовой продукции (товаров).

55. Головное учреждение составляет консолидированный Отчет (ф. 0503721) на основании Отчетов (ф. 0503721) обособленных подразделений, путем суммирования одноименных показателей по строкам и графам соответствующих разделов отчета и исключения взаимосвязанных показателей по операциям передачи (получению) финансовых, нефинансовых активов и обязательств между головным учреждением и обособленными подразделениями (между обособленными подразделениями), в том числе в рамках расчетов по централизованному снабжению, в следующем порядке:

по строкам 541, 542 граф 4 и 5 консолидированного Отчета (ф. 0503721) в сумме оборотов по коду счета 030404000 "Внутриведомственные расчеты" на основании показателей графы 4 и 5 строки "Итого" соответствующих Справок (ф. 0503725 по коду счета 030404000) головного учреждения и обособленных учреждений соответственно по деятельности с целевыми средствами и деятельности по оказанию услуг (работ);

по строкам 411, 412 графы 4, 5 консолидированного Отчета (ф. 0503721), в сумме оборотов по соответствующим кодам аналитики поступлений (выплат) счетов, корреспондирующих со счетом 030404000 "Внутриведомственные расчеты", на основании показателей в графах 4, 5, 6 строк "денежные расчеты" соответствующих Справок (ф. 0503725 по коду счета 030404000) головного учреждения и обособленных учреждений соответственно по деятельности с целевыми средствами и деятельности по оказанию услуг (работ);

по строкам графы 4, 5 консолидированного Отчета (ф. 0503721), соответствующим кодам аналитики поступлений (выплат) счетов, корреспондирующих со счетом 030404000 "Внутриведомственные расчеты", на основании показателей в графах 4, 5, 6 строк "неденежные расчеты" соответствующих Справок (ф. 0503725 по коду счета 030404000) головного учреждения и обособленных учреждений соответственно по деятельности с целевыми средствами и деятельности по оказанию услуг (работ);

по строкам 100, 211 графы 4, 5 консолидированного Отчета (ф. 0503721) в части оборотов по коду счета 040110180 "Прочие доходы" и коду счета 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям" на основании показателей соответственно в графах 4, 5 строки "в том числе по номеру счета" Справок (ф. 0503725 по коду КОСГУ 180, 241) головного учреждения и обособленных учреждений, имеющих статус юридического лица, соответственно по деятельности с целевыми средствами и деятельности по оказанию услуг (работ);

по строкам графы 4, 5 консолидированного Отчета (ф. 0503721), в сумме оборотов по соответствующим кодам аналитики поступлений (выбытий) счетов, корреспондирующих со счетами 040110180 "Прочие доходы" и 040120241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям", на основании показателей по строкам "денежные расчеты" и "неденежные расчеты" в разрезе кодов корреспондирующих счетов, соответственно в графах 4 и 5 соответствующих Справок (ф. 0503725 по коду КОСГУ 180, 241) головного учреждения и обособленных учреждений, имеющих статус юридического лица, соответственно по деятельности с целевыми средствами и деятельности по оказанию услуг (работ).

Показатели строк консолидированного Отчета (ф. 0503721), формируемые расчетным путем из соответствующих строк отчета, определяются в порядке, предусмотренном пунктом 53 настоящей Инструкции.

Показатели строки 300 "Чистый операционный результат" граф 4, 5, 6 консолидированного Отчета (ф. 0503721) формируются путем суммирования показателей по строке 300 "Чистый операционный результат" граф 4, 5, 6 Отчетов (ф. 0503721), представленных обособленными подразделениями.

В графе 7 консолидированного Отчета (ф. 0503721) отражается сумма показателей в графах 4-6.

 

Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760)

 

56. Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760) оформляется учреждением (обособленным подразделением) и составляется в разрезе следующих разделов:

Раздел 1 "Организационная структура учреждения", включающий:

Сведения об основных направлениях деятельности (Таблица N 1);

Сведения о количестве обособленных подразделений (ф. 0503761);

иную информацию, оказавшую существенное влияние и характеризующую организационную структуру учреждения за отчетный период, не нашедшую отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел, в том числе:

о наличии наблюдательного совета (органа управления учреждением) и изменений на протяжении отчетного периода его состава и полномочий;

об изменении состава полномочий учреждения, в том числе по утверждению Планов, смет, калькуляций, цен и т.д.;

Раздел 2 "Результаты деятельности учреждения", включающий:

информацию, оказавшую существенное влияние и характеризующую результаты деятельности учреждения за отчетный период, не нашедшую отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел, в том числе:

о мерах по повышению квалификации и переподготовке специалистов учреждения;

о ресурсах (численность работников, стоимость имущества, расходы, объемы закупок и т.д.);

иную информацию о результатах деятельности учреждения;

о техническом состоянии, эффективности использования, обеспеченности учреждения (его структурных подразделений, подведомственных учреждению обособленных подразделений), основными фондами (соответствия величины, состава и технического уровня фондов, реальной потребности в них), основных мероприятиях по улучшению состояния и сохранности основных средств; характеристика комплектности;

Раздел 3 "Анализ отчета об исполнении учреждением плана его деятельности", включающий:

Сведения об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций (ф. 0503766);

Сведения о целевых иностранных кредитах (ф. 0503767);

Сведения о кассовом исполнении плана финансовой хозяйственной деятельности (сметы) учреждения (ф. 0503782);

иную информацию, оказавшую существенное влияние и характеризующую результаты исполнения учреждением утвержденных плана (сметы), не отраженную в таблицах (сведениях), включаемых в раздел, в том числе информацию о принятых учреждением обязательств (денежных обязательств), исполнение которых предусмотрено в соответствующих годах, следующих за отчетным годом.

Раздел 4 "Анализ показателей отчетности учреждения", включающий:

Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768);

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769);

Сведения о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771);

Сведения о суммах заимствований (ф. 0503772);

Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773);

Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу (ф. 0503776);

Сведения об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779);

иную информацию, оказавшую существенное влияние на результаты деятельности учреждения за отчетный период и характеризующую показатели бухгалтерской отчетности, не нашедшую отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел;

Раздел 5 "Прочие вопросы деятельности учреждения", включающий:

Сведения об особенностях ведения учреждением бухгалтерского учета (Таблица N 4);

Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля (Таблица N 5);

Сведения о проведении инвентаризаций (Таблица N 6);

Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий (Таблица N 7);

иную информацию, оказавшую существенное влияние на результаты деятельности учреждения за отчетный период и характеризующую показатели бухгалтерской отчетности, не нашедшую отражения в таблицах и приложениях, включаемых в раздел, в том числе перечень форм отчетности не включенных в состав бухгалтерской отчетности учреждения в виду отсутствия числовых значений показателей.

57. При формировании квартальной бухгалтерской отчетности Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760) включает:

текстовую часть Пояснительной записки к Балансу учреждения (ф. 0503760);

Сведения о кассовом исполнении плана финансовой хозяйственной деятельности (сметы) учреждения (ф. 0503782);

Сведения об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779);

а также иные сведения, предусмотренные для представления учредителем.

58. При формировании годовой бухгалтерской отчетности Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760) формируется в составе таблиц, приложений и иной информации, предусмотренной пунктом 56 настоящей Инструкции.

59. При формировании сводных (консолидированных) приложений к Пояснительной записке к Балансу учреждения (ф. 0503760) данные, отраженные в графах форм приложений, выделенных жирной линией, подлежат суммированию по одноименным показателям и исключению взаимосвязанных показателей по позициям консолидируемых приложений.

 

III. Особенности формирования бухгалтерской отчетности при реорганизации или ликвидации учреждения

 

60. В случае проведения реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования), изменения типа учреждения, либо ликвидации учреждения (далее в целях настоящей Инструкции - реорганизуемый (преобразуемый), либо ликвидируемый субъект отчетности), производимой в соответствии с законодательством Российской Федерации, бухгалтерская отчетность формируется и представляется на дату проведения реорганизации (изменения типа), либо ликвидации в следующем составе:

Разделительный (ликвидационный) баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503830);

Справка по консолидируемым расчетам учреждения (ф. 0503725);

Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф. 0503710);

Отчет об исполнении плана учреждения по финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737);

Отчет о принятых учреждением обязательствах (ф. 0503738);

Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721);

Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760).

61. Реорганизуемый (преобразуемый), либо ликвидируемый субъект отчетности формирует бухгалтерскую отчетность в порядке, предусмотренном разделом II настоящей Инструкции с учетом особенностей, предусмотренных настоящим разделом.

62. Бухгалтерская отчетность представляется учредителю, в ведении которого находился реорганизуемый (преобразуемый), либо ликвидируемый субъект отчетности до принятия решения о его реорганизации (изменении типа), либо ликвидации, и органу исполнительной власти, принявшему решение о его реорганизации (изменении типа), ликвидации.

63. Утвержденная учредителем или органом исполнительной власти, принявшим решение о реорганизации (ликвидации) учреждения бухгалтерская отчетность представляется органу власти по новой в результате реорганизации учреждения ведомственной подчиненности.

64. Данные, отраженные в отчетности реорганизуемого (преобразуемого), либо ликвидируемого субъекта отчетности, должны быть подтверждены инвентаризацией активов и обязательств.

65. Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760) при реорганизации (изменении типа), либо ликвидации учреждения формируется в составе форм, предусмотренном разделом II настоящей Инструкции для годовой отчетности.

Дополнительно в текстовой части Пояснительной записки к Балансу учреждения (ф. 0503760) учреждением раскрываются сведения о правопреемственности по всем обязательствам реорганизуемого (преобразуемого) субъекта отчетности в отношении всех кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые в суде, а также иная информация, существенная для учредителя, соответствующего финансового органа, характеризующая показатели деятельности реорганизуемого (преобразуемого) субъекта отчетности за отчетный период.

 

 

Приложение
к Инструкции о порядке составления, представления
годовой, квартальной бухгалтерской отчетности
государственных (муниципальных) бюджетных
и автономных учреждений
(утв. приказом Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н)

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Справка
по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года

 

 

КОДЫ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма по ОКУД

0503710

 

на 1 ___________________ 20 ____ г.

 

Дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Учреждение

 

по ОКПО

 

Обособленное подразделение

 

 

 

Учредитель

 

по ОКАТО

 

Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя

 

 

 

по ОКПО

 

Глава по БК

 

Периодичность: годовая

 

 

 

 

 

к Балансу по форме

0503710

Единица измерения: руб

 

по ОКЕИ

383

 

Номер счета

бухгалтерского учета

Остаток на 1 января года, следующего за отчетным (до заключительных записей)

Заключительные записи по счету

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

 

номер счета

040130000

 

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель ____________ _____________________        Главный бухгалтер ____________ _____________________
              (подпись)   (расшифровка подписи)                           (подпись)   (расшифровка подписи)

 

                                            Централизованная бухгалтерия

 

                                                                     _______________________________________________
                                                                     (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)

 

                                   Руководитель         ______________ _________ _____________________
                                  (уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

 

Исполнитель  _____________ ___________ _____________________ __________________
              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

 

"__" ___________ 20__ г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ УЧРЕЖДЕНИЯ

КОДЫ

 

 

 

 

 

Форма по ОКУД

0503721

на 1 ____________________ 20 ___ г.

 

Дата

 

Учреждение ___________________________________________________________________________________

по ОКПО

 

Обособленное подразделение _____________________________________________________________________

 

Учредитель ___________________________________________________________________________________

по ОКАТО

 

Наименование органа, осуществляющего

полномочия учредителя _________________________________________________________________________

по ОКПО

 

 

Глава по БК

 

Периодичность: годовая

 

 

 

 

 

 

Единица измерения: руб

 

 

 

 

 

по ОКЕИ

383

 

Наименование показателя

Код

строки

Код аналитики

Деятельность

с целевыми

средствами

Деятельность

по оказанию

услуг (работ)

Средства

во временном

распоряжении

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Доходы (стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 110)

010

100

 

 

 

 

Доходы от собственности

030

120

 

 

 

 

Доходы от оказания платных услуг (работ)

040

130

 

 

 

 

Доходы от штрафов, пени, иных сумм принудительного изъятия

050

140

 

 

 

 

Безвозмездные поступления от бюджетов

060

150

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

поступления от наднациональных организаций и правительств

 

 

 

 

 

 

иностранных государств

062

152

 

 

 

 

поступления от международных финансовых организаций

063

153

 

 

 

 

Доходы от операций с активами

090

170

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

доходы от переоценки активов

091

171

 

 

 

 

доходы от реализации активов

092

172

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

доходы от реализации нефинансовых активов

093

172

 

 

 

 

доходы от реализации финансовых активов

096

172

 

 

 

 

чрезвычайные доходы от операций с активами

099

173

 

 

 

 

Прочие доходы

100

180

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

по субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания

101

180

 

 

 

 

по субсидиям на иные цели

102

180

 

 

 

 

по бюджетным инвестициям

103

180

 

 

 

 

иные прочие доходы

104

180

 

 

 

 

Доходы будущих периодов

110

130

 

 

 

 

 

Форма 0503721 с. 2

 

Наименование показателя

 

Код

строки

Код аналитики

Деятельность с целевыми

средствами

Деятельность

по оказанию

услуг (работ)

Средства

во временном

распоряжении

Итого

 

1

2

3

4

5

6

7

Расходы (стр. 160 + стр. 170 + стр. 190 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 240 + стр. 260 + стр. 270 + стр. 280)

150

200

 

 

 

 

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

160

210

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

заработная плата

161

211

 

 

 

 

прочие выплаты

162

212

 

 

 

 

начисления на выплаты по оплате труда

163

213

 

 

 

 

Приобретение работ, услуг

170

220

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

услуги связи

171

221

 

 

 

 

транспортные услуги

172

222

 

 

 

 

коммунальные услуги

173

223

 

 

 

 

арендная плата за пользование имуществом

174

224

 

 

 

 

работы, услуги по содержанию имущества

175

225

 

 

 

 

прочие работы, услуги

176

226

 

 

 

 

Обслуживание долговых обязательств

190

230

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

обслуживание долговых обязательств перед резидентами

191

231

 

 

 

 

обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами

192

232

 

 

 

 

Безвозмездные перечисления организациям

210

240

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

безвозмездные перечисления государственным

и муниципальным организациям

 

211

 

241

 

 

 

 

безвозмездные перечисления организациям, за

исключением государственных и муниципальных организаций

 

212

 

242

 

 

 

 

Безвозмездные перечисления бюджетам

230

250

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

перечисления наднациональным организациям и правительствам

иностранных государств

 

232

 

252

 

 

 

 

перечисления международным организациям

233

253

 

 

 

 

Социальное обеспечение

240

260

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

пособия по социальной помощи населению

242

262

 

 

 

 

пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора

государственного управления

 

243

 

263

 

 

 

 

Прочие расходы

250

290

 

 

 

 

 

Форма 0503721 с. 3

 

Наименование показателя

Код

строки

Код аналитики

Деятельность с целевыми

средствами

Деятельность по оказанию

услуг (работ)

Средства во временном

распоряжении

Итого

 

1

2

3

4

5

6

7

Расходы по операциям с активами

260

270

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

амортизация основных средств и нематериальных активов

261

271

 

 

 

 

расходование материальных запасов

264

272

 

 

 

 

чрезвычайные расходы по операциям с активами

269

273

 

 

 

 

Расходы будущих периодов

290

 

 

 

 

 

Чистый операционный результат (стр. 301 - стр. 302); (стр. 310 + стр. 380)

300

 

 

 

 

 

Операционный результат до налогообложения (стр. 010 - стр. 150)

301

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

302

 

 

 

 

 

Операции с нефинансовыми активами (стр. 320 + стр. 330 + стр. 350 + стр. 360 + 370)

310

 

 

 

 

 

Чистое поступление основных средств

320

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение стоимости основных средств

321

310

 

 

 

 

уменьшение стоимости основных средств

322

410

 

 

 

 

Чистое поступление нематериальных активов

330

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение стоимости нематериальных активов

331

320

 

 

 

 

уменьшение стоимости нематериальных активов

332

420

 

 

 

 

Чистое поступление непроизведенных активов

350

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение стоимости непроизведенных активов

351

330

 

 

 

 

уменьшение стоимости непроизведенных активов

352

430

 

 

 

 

Чистое поступление материальных запасов

360

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение стоимости материальных запасов

361

340

 

 

 

 

уменьшение стоимости материальных запасов

362

440

 

 

 

 

Чистое изменение затрат на изготовление готовой продукции (работ, услуг)

370

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение затрат

371

х

 

 

 

 

уменьшение затрат

372

х

 

 

 

 

 

Форма 0503721 с. 4

 

Наименование показателя

 

Код строки

Код аналитики

Деятельность с целевыми

средствами

Деятельность по оказанию

услуг (работ)

Средства во временном

распоряжении

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Операции с финансовыми активами и обязательствами (стр. 390 - стр. 510)

380

 

 

 

 

 

Операции с финансовыми активами (стр. 410 + стр. 420 + стр. 440 + стр. 460 + стр. 470 + стр. 480)

390

 

 

 

 

 

Чистое поступление средств учреждений

410

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

поступление средств

411

510

 

 

 

 

выбытие средств

412

610

 

 

 

 

Чистое поступление ценных бумаг, кроме акций

420

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение стоимости ценных бумаг, кроме акций

421

520

 

 

 

 

уменьшение стоимости ценных бумаг, кроме акций

422

620

 

 

 

 

Чистое поступление акций и иных форм участия в капитале

440

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале

441

530

 

 

 

 

уменьшение стоимости акций и иных форм участия в капитале

442

630

 

 

 

 

Чистое предоставление займов (ссуд)

460

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение задолженности по предоставленным займам (ссудам)

461

540

 

 

 

 

уменьшение задолженности по предоставленным займам (ссудам)

462

640

 

 

 

 

Чистое поступление иных финансовых активов

470

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение стоимости иных финансовых активов

471

550

 

 

 

 

уменьшение стоимости иных финансовых активов

472

650

 

 

 

 

Чистое увеличение дебиторской задолженности

480

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение дебиторской задолженности

481

560

 

 

 

 

уменьшение дебиторской задолженности

482

660

 

 

 

 

 

Форма 0503721 с. 5

 

Наименование показателя

Код

строки

Код аналитики

Деятельность с целевыми

средствами

Деятельность по оказанию

услуг (работ)

Средства во временном распоряжении

Итого

1

2

3

4

5

6

7

Операции с обязательствами (стр. 520 + стр. 530 + стр. 540)

510

 

 

 

 

 

Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами

520

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение задолженности по привлечениям перед резидентами

521

710

 

 

 

 

уменьшение задолженности по привлечениям перед резидентами

522

810

 

 

 

 

Чистое увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами

530

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение задолженности по привлечениям перед нерезидентами

531

720

 

 

 

 

уменьшение задолженности по привлечениям перед нерезидентами

532

820

 

 

 

 

Чистое увеличение прочей кредиторской задолженности

540

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

увеличение прочей кредиторской задолженности

541

730

 

 

 

 

уменьшение прочей кредиторской задолженности

542

830

 

 

 

 

 

Руководитель ____________ _____________________        Главный бухгалтер ____________ _____________________
              (подпись)   (расшифровка подписи)                           (подпись)   (расшифровка подписи)

 

                              Централизованная бухгалтерия           _______________________________________________
                                                                     (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)

 

                                   Руководитель          ______________ _________ _____________________
                                   (уполномоченное лицо)  (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

 

Исполнитель  _____________ ___________ _____________________ __________________
              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

 

"__" ___________ 20__ г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

СПРАВКА

по консолидируемым расчетам учреждения

 

КОДЫ

Форма по ОКУД

0503725

 

на 1 ____________________ 20 ___ г.

Дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обособленное подразделение

 

 

 

Головное учреждение

 

по ОКПО

 

Учредитель

 

по ОКАТО

 

Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя

 

 

 

 

по ОКПО

 

 

 

 

 

 

 

Глава по БК

 

Периодичность: квартальная

 

 

 

 

 

 

 

Единица измерения: руб

 

 

 

 

 

по ОКЕИ

383

 

Контрагент

Номер счета

бухгалтерского учета

 

Сумма

Код корреспондирующего счета бухгалтерского

учета

наименование

код

подразделения

по дебету

по кредиту

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

Х

Х

 

 

Х

в том числе по номеру счета:

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

X

из них:

 

 

 

 

 

денежные расчеты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

неденежные расчеты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель ____________ _____________________  Главный бухгалтер ____________ _____________________
              (подпись)   (расшифровка подписи)                     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

                         Централизованная бухгалтерия _______________________________________________
                                                      (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)

 

                    Руководитель                       ______________ _________ _____________________
                    (уполномоченное лицо)               (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

 

Исполнитель  _____________ ___________ _____________________ __________________
              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

 

"__" ___________ 20__ г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

БАЛАНС

 

ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ

 

 

КОДЫ

 

 

 

 

 

 

 

Форма по ОКУД

0503730

 

на 1 ______________________________ 20 __ г.

Дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Учреждение ____________________________________________________________________________________________

по ОКПО

 

Обособленное подразделение _____________________________________________________________________________

 

 

Учредитель ____________________________________________________________________________________________

по ОКАТО

 

Наименование органа, осуществляющего

полномочия учредителя __________________________________________________________________________________

 

 

по ОКПО

 

 

Глава по БК

 

Периодичность: годовая

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Единица измерения: руб

 

 

 

 

 

 

 

по ОКЕИ

383

 

А К Т И В

 

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию

услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию

услуг (работ)

средства во временном

распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

I. Нефинансовые активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные средства (балансовая стоимость, 010100000)*, всего

010

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения (010110000)*

011

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010120000)*

012

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (010130000)*

013

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (010140000)*

014

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация основных средств*

020

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000)*

021

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000)*

022

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000)*

023

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация предметов лизинга (010440000)*

024

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020)

030

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021)

031

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022)

032

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023)

033

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024)

034

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503730 с. 2

 

А К Т И В

 

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000)*, всего

040

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010220000)*

041

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (010230000)*

042

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (010240000)*

043

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация нематериальных активов*

050

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010429000)*

051

 

 

 

 

 

 

 

 

иного движимого имущества учреждения (010439000)*

052

 

 

 

 

 

 

 

 

предметов лизинга (010449000)*

053

 

 

 

 

 

 

 

 

Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр. 050)

060

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 041 - стр. 051)

061

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052)

062

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр. 053)

063

 

 

 

 

 

 

 

 

Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000)

070

 

 

 

 

 

 

 

 

Материальные запасы (010500000)

080

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010520000)*

081

 

 

 

 

 

 

 

 

Вложения в нефинансовые активы (010600000)

090

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в недвижимое имущество учреждения (010610000)

091

 

 

 

 

 

 

 

 

в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000)

092

 

 

 

 

 

 

 

 

в иное движимое имущество учреждения (010630000)

093

 

 

 

 

 

 

 

 

в предметы лизинга (010640000)

094

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503730 с. 3

 

А К Т И В

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Нефинансовые активы в пути (010700000)

100

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения в пути (010710000)

101

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество учреждения в пути (010720000)

102

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения в пути (010730000)

103

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга в пути (010740000)

104

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000)

140

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу I
(стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140)

150

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Финансовые активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства учреждения (020100000)

170

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

на лицевых счетах в органе казначейства (020111000)

171

 

 

 

 

 

 

 

 

средства в органе казначейства в пути (020113000)

172

 

 

 

 

 

 

 

 

на счетах в кредитной организации (020121000)

173

 

 

 

 

 

 

 

 

средства в кредитной организации в пути (020123000)

174

 

 

 

 

 

 

 

 

аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000)

175

 

 

 

 

 

 

 

 

средства в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000)

176

 

 

 

 

 

 

 

 

касса (020134000)

177

 

 

 

 

 

 

 

 

денежные документы (020135000)

178

 

 

 

 

 

 

 

 

средства, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000)

179

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовые вложения (020400000)

210

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ценные бумаги, кроме акций (020420000)

211

 

 

 

 

 

 

 

 

акции и иные формы участия в капитале (020430000)

212

 

 

 

 

 

 

 

 

иные финансовые активы (020450000)

213

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503730 с. 4

 

А К Т И В

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во

временном

распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Расчеты по доходам (020500000)

230

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по выданным авансам (020600000)

260

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по кредитам, займам (ссудам) (020700000)

290

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

по представленным кредитам, займам (ссудам) (020710000)

291

 

 

 

 

 

 

 

 

в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000)

292

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты с подотчетными лицами (020800000)

310

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по ущербу имуществу (020900000)

320

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расчеты с дебиторами (021000000)

330

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000)

331

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000)

333

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с прочими дебиторами (021005000)

335

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с учредителем (021006000)

336

 

 

 

 

 

 

 

 

Вложения в финансовые активы (021500000)

370

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ценные бумаги, кроме акций (021520000)

371

 

 

 

 

 

 

 

 

акции и иные формы участия в капитале (021530000)

372

 

 

 

 

 

 

 

 

иные финансовые активы (021550000)

373

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370)

400

 

 

 

 

 

 

 

 

БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400)

410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503730 с. 5

 

П А С С И В

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во

временном

распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во

временном

распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

III. Обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000)

470

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам в рублях (030110000)

471

 

 

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000)

472

 

 

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000)

474

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по принятым обязательствам (030200000)

490

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по платежам в бюджеты (030300000)

510

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000)

511

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000)

512

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000)

513

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000)

514

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000)

515

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000)

516

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503730 с. 6

 

П А С С И В

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во

временном

распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во

временном

распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Прочие расчеты с кредиторами (030400000)

530

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000)

531

Х

Х

 

 

Х

Х

 

 

расчеты с депонентами (030402000)

532

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000)

533

 

 

 

 

 

 

 

 

внутриведомственные расчеты (030404000)

534

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с прочими кредиторами (030406000)

536

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530)

600

 

 

 

 

 

 

 

 

IV. Финансовый результат

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000)

620

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000)

623

 

 

 

 

 

 

 

 

доходы будущих периодов (040140000)

624

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы будущих периодов (040150000)

625

 

 

 

 

 

 

 

 

БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620)

900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_____________________________

* Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.

 

 

СПРАВКА

Форма 0503730 с. 7

о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Номер

забалансового

счета

Наименование

забалансового счета,

показателя

 

Код

строки

 

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

01

Имущество, полученное в пользование, всего

010

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое

011

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

непроизведенное

012

 

 

 

 

 

 

 

движимое

015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

02

Материальные ценности, принятые на хранение, всего

020

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

03

Бланки строгой отчетности, всего

030

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

04

Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов, всего

040

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

05

Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению, всего

050

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

051

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

052

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503730 с. 8

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

05

материальные запасы

054

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

055

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

06

Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности

060

 

 

 

 

 

 

07

Переходящие награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры, всего

070

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

в условной оценке

071

 

 

 

 

 

 

 

по стоимости приобретения

072

 

 

 

 

 

 

08

Путевки неоплаченные

080

 

 

 

 

 

 

09

Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных

090

 

 

 

 

 

 

10

Обеспечение исполнения обязательств, всего

100

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

задаток

101

 

 

 

 

 

 

 

залог

102

 

 

 

 

 

 

 

банковская гарантия

103

 

 

 

 

 

 

 

поручительство

104

 

 

 

 

 

 

 

иное обеспечение

105

 

 

 

 

 

 

12

Спецоборудование для выполнения научно-исследовательских работ по договорам с заказчиками, всего

120

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

Экспериментальные устройства

130

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503730 с. 9

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

15

Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете государственного (муниципального) учреждения

150

 

 

 

 

 

 

16

Переплата пенсий и пособий вследствие неправильного применения законодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок

160

 

 

 

 

 

 

17

Поступления денежных средств на счета учреждения, всего

170

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

доходы

171

 

 

 

 

 

 

 

расходы

172

 

 

 

 

 

 

 

источники финансирования дефицита средств учреждения

173

 

 

 

 

 

 

18

Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего

180

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы

181

 

 

 

 

 

 

 

источники финансирования дефицита средств учреждения

182

 

 

 

 

 

 

20

Списанная задолженность, невостребованная кредиторами, всего

200

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

Основные средства стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации, всего

210

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

211

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество

212

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503730 с. 10

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

22

Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению, всего

220

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

221

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

222

 

 

 

 

 

 

 

материальные запасы

224

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

225

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

Периодические издания для пользования, всего

230

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

Имущество, переданное в доверительное управление, всего

240

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

241

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

242

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

243

 

 

 

 

 

 

нематериальные активы

244

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

245

 

 

 

 

 

 

материальные запасы

246

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

247

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)

250

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

251

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

252

 

 

 

 

 

 

25

особо ценное движимое имущество

253

 

 

 

 

 

 

нематериальные активы

254

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

255

 

 

 

 

 

 

материальные запасы

256

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

Имущество, переданное в безвозмездное пользование

260

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

261

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

262

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

263

 

 

 

 

 

 

нематериальные активы

264

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

265

 

 

 

 

 

 

материальные запасы

266

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

267

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель ____________ _____________________  Главный бухгалтер ____________ _____________________
              (подпись)   (расшифровка подписи)                     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

                         Централизованная бухгалтерия _______________________________________________
                                                      (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)

 

                    Руководитель                       ______________ _________ _____________________
                    (уполномоченное лицо)                (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)

 

Исполнитель  _____________ ___________ _____________________ __________________
              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

 

"__" ___________ 20__ г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

ОТЧЕТ

 

 

ОБ ИСПОЛНЕНИИ УЧРЕЖДЕНИЕМ ПЛАНА ЕГО ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

КОДЫ

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма по ОКУД

0503737

на 1 ____________________ 20 ___ г.

Дата

 

Учреждение

 

по ОКПО

 

Обособленное подразделение

 

 

 

Учредитель

 

по ОКАТО

 

Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя

 

по ОКПО

 

Глава по БК

 

Вид финансового обеспечения (деятельности)

 

 

 

Периодичность: квартальная, годовая

 

 

 

Единица измерения: руб

 

по ОКЕИ

383

 

1. Доходы учреждения

 

Наименование показателя

Код

строки

Код

аналитики

Утверждено плановых назначений

Исполнено плановых назначений

Не исполнено

плановых

назначений

через лицевые

счета

через банковские счета

через кассу

учреждения

некассовыми

операциями

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Доходы - всего

010

 

 

 

 

 

 

 

 

Доходы от собственности

030

120

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

от аренды активов

101

120

 

 

 

 

 

 

 

Доходы от оказания платных услуг (работ)

040

130

 

 

 

 

 

 

 

Доходы от штрафов, пеней, иных сумм принудительного изъятия

050

140

 

 

 

 

 

 

 

Безвозмездные поступления от бюджетов

060

150

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств

062

152

 

 

 

 

 

 

 

поступления от международных финансовых организаций

063

153

 

 

 

 

 

 

 

Доходы от операций с активами

090

х

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

от выбытий основных средств

092

410

 

 

 

 

 

 

 

от выбытий нематериальных активов

093

420

 

 

 

 

 

 

 

от выбытий непроизведенных активов

094

430

 

 

 

 

 

 

 

от выбытий материальных запасов

095

440

 

 

 

 

 

 

 

от выбытий ценных бумаг, кроме акций

096

620

 

 

 

 

 

 

 

от выбытий акций

097

630

 

 

 

 

 

 

 

от выбытий иных финансовых активов

098

650

 

 

 

 

 

 

 

Прочие доходы

100

180

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания

101

180

 

 

 

 

 

 

 

субсидии на иные цели

102

180

 

 

 

 

 

 

 

бюджетные инвестиции

103

180

 

 

 

 

 

 

 

иные доходы

104

180

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расходы учреждения

 

Форма 0503737 с. 2

 

Наименование показателя

Код

строки

Код

аналитики

Утверждено плановых назначений

Исполнено плановых назначений

Не исполнено

плановых

назначений

через лицевые

счета

через банковские счета

через кассу

учреждения

некассовыми

операциями

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Расходы - всего

200

х

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда

160

210

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

заработная плата

161

211

 

 

 

 

 

 

 

прочие выплаты

162

212

 

 

 

 

 

 

 

начисления на выплаты по оплате труда

163

213

 

 

 

 

 

 

 

Приобретение работ, услуг

170

220

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

услуги связи

171

221

 

 

 

 

 

 

 

транспортные услуги

172

222

 

 

 

 

 

 

 

коммунальные услуги

173

223

 

 

 

 

 

 

 

арендная плата за пользование имуществом

174

224

 

 

 

 

 

 

 

работы, услуги по содержанию имущества

175

225

 

 

 

 

 

 

 

прочие работы, услуги

176

226

 

 

 

 

 

 

 

Обслуживание долговых обязательств

190

230

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

обслуживание долговых обязательств перед резидентами

191

231

 

 

 

 

 

 

 

обслуживание долговых обязательств перед нерезидентами

192

232

 

 

 

 

 

 

 

Безвозмездные перечисления организациям

210

240

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям

211

241

 

 

 

 

 

 

 

безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций

212

242

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503737 с. 3

 

Наименование показателя

Код

строки

Код

аналитики

Утверждено плановых назначений

Исполнено плановых назначений

Не исполнено

плановых

назначений

через лицевые

счета

через банковские счета

через кассу

учреждения

некассовыми

операциями

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Безвозмездные перечисления бюджетам

230

250

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

перечисления наднациональным организациям и правительствам иностранных государств

232

252

 

 

 

 

 

 

 

перечисления международным организациям

233

253

 

 

 

 

 

 

 

Социальное обеспечение

240

260

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

пособия по социальной помощи населению

242

262

 

 

 

 

 

 

 

пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления

243

263

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы

250

290

 

 

 

 

 

 

 

Расходы по приобретению нефинансовых активов

260

300

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

основных средств

261

310

 

 

 

 

 

 

 

нематериальных активов

262

320

 

 

 

 

 

 

 

непроизведенных активов

263

330

 

 

 

 

 

 

 

материальных запасов

264

340

 

 

 

 

 

 

 

Расходы по приобретению финансовых активов

270

500

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ценных бумаг, кроме акций

271

520

 

 

 

 

 

 

 

акций и иных форм участия в капитале

272

530

 

 

 

 

 

 

 

иных финансовых активов

273

550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Результат исполнения (дефицит / профицит)

450

х

 

 

 

 

 

 

х

 

3. Источники финансирования дефицита средств учреждения

 

Форма 0503737 с. 4

 

Наименование показателя

Код

строки

Код

аналитики

Утверждено плановых назначений

Исполнено плановых назначений

Не исполнено

плановых

назначений

через лицевые

счета

через банковские счета

через кассу

учреждения

некассовыми

операциями

итого

1

2

 

4

5

6

7

8

9

10

Источники финансирования дефицита средств - всего (стр. 520 + стр. 620 + стр. 700 + стр. 820 + стр. 830)

500

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Внутренние источники

520

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

положительная курсовая разница

521

171

 

 

 

 

 

 

 

отрицательная курсовая разница

522

171

 

 

 

 

 

 

 

поступления средств учреждения с депозитов

523

510

 

 

 

 

 

 

 

размещение средств учреждения на депозиты

524

610

 

 

 

 

 

 

 

поступления от погашения займов (ссуд)

525

640

 

 

 

 

 

 

 

выплаты по предоставлению займов (ссуд)

526

540

 

 

 

 

 

 

 

поступления заимствований от резидентов

527

710

 

 

 

 

 

 

 

погашение заимствований от нерезидентов

528

810

 

 

 

 

 

 

 

Внешние источники

620

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

положительная курсовая разница

621

171

 

 

 

 

 

 

 

отрицательная курсовая разница

622

171

 

 

 

 

 

 

 

поступления заимствований от резидентов

625

720

 

 

 

 

 

 

 

погашение заимствований от нерезидентов

626

820

 

 

 

 

 

 

 

Изменение остатков средств

700

х

 

 

 

 

 

 

 

увеличение остатков средств, всего

710

510

 

 

 

 

 

 

х

уменьшение остатков средств, всего

720

610

 

 

 

 

 

 

х

Изменение остатков по внутренним оборотам средств учреждения

730

х

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

увеличение остатков средств учреждения

731

510

 

 

 

 

 

 

 

уменьшение остатков средств учреждения

732

610

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503737 с. 5

 

Наименование показателя

Код

строки

Код

аналитики

Утверждено плановых назначений

Исполнено плановых назначений

Не исполнено

плановых

назначений

через лицевые счета

через

банковские

счета

через кассу учреждения

некассовыми операциями

итого

1

2

 

4

5

6

7

8

9

10

Изменение остатков по внутренним расчетам

820

х

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

увеличение остатков по внутренним расчетам (Кт 030404510)

821

 

 

 

 

 

 

 

 

уменьшение остатков по внутренним расчетам (Дт 030404610)

822

 

 

 

 

 

 

 

 

Изменение остатков расчетов по внутренним привлечениям средств

830

х

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

увеличение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Кт 030406000)

831

 

 

 

 

 

 

 

 

уменьшение расчетов по внутреннему привлечению остатков средств (Дт 030406000)

832

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель      ____________ _____________________    Руководитель
                   (подпись)   (расшифровка подписи)    финансово-экономической
                                                        службы                     _________ ____________________
                                                                                   (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________________
                   (подпись)   (расшифровка подписи)

 

                         Централизованная бухгалтерия _______________________________________________
                                                      (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)

 

                    Руководитель                       ______________ _________ _____________________
                    (уполномоченное лицо)               (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

 

Исполнитель  _____________ ___________ _____________________ __________________
              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

 

"__" ___________ 20__ г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

ОТЧЕТ

 

об обязательствах, принятых учреждением

КОДЫ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма по ОКУД

0503738

 

 

на 1 ______________________ 20 _____ г.

Дата

 

Учреждение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

по ОКПО

 

Обособленное подразделение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Учредитель

 

 

 

 

 

 

 

 

 

по ОКАТО

 

Наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя

 

 

 

 

 

 

 

 

по ОКПО

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава по БК

 

Вид финансового обеспечения (деятельности) учреждения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Периодичность: полугодовая, годовая

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Единица измерения: руб

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

383

 

Наименование показателя

Код строки

Код
вида расходов (выбытий)

Утверждено плановых назначений на
20 ____ год

Принято

Исполнено денежных обязательств

Не исполнено

обязательств

денежных обязательств

принятых

обязательств

принятых денежных обязательств

всего

из них сверх утвержденных плановых назначений

всего

из них сверх утвержденных плановых

назначений

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1. Обязательства по расходам (выплатам), всего

200

х

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель      ____________ _____________________    Руководитель
                   (подпись)   (расшифровка подписи)    финансово-экономической
                                                        службы                     _________ ____________________
                                                                                   (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _____________________
                   (подпись)   (расшифровка подписи)

 

                         Централизованная бухгалтерия _______________________________________________
                                                      (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)

 

                    Руководитель                       ______________ _________ _____________________
                    (уполномоченное лицо)               (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

 

Исполнитель  _____________ ___________ _____________________ __________________
              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

 

"__" ___________ 20__ г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

 

 

 

К БАЛАНСУ УЧРЕЖДЕНИЯ

 

 

КОДЫ

 

 

Форма по ОКУД

0503760

на 1 ____________________ 20 ___ г.

Дата

 

Учреждение

 

 

по ОКПО

 

Обособленное подразделение

 

 

 

 

Учредитель

 

 

по ОКАТО

 

Наименование органа,

осуществляющего

полномочия учредителя

 

 

 

по ОКПО

 

Глава по БК

 

Периодичность: квартальная, годовая

 

 

 

 

 

 

к Балансу по форме

0503730

Единица измерения: руб

 

по ОКЕИ

383

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель ____________ _____________________
              (подпись)   (расшифровка подписи)

 

Руководитель
планово-экономической службы ____________ _____________________
                              (подпись)   (расшифровка подписи)

 

Главный бухгалтер ____________ _____________________
                   (подпись)   (расшифровка подписи)

 

Централизованная бухгалтерия

 

ОГРН

 

 

 

 

 

 

(наименование, местонахождение )

 

КПП

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель      _____________ ___________ _____________________
(уполномоченное)    должность)   (подпись)  (расшифровка подписи)

 

Исполнитель ___________ _________ ____________________ __________________
            (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

 

"__" ___________ 20__ г.

 

Форма 0503760 с. 2

 

Сведения об основных направлениях деятельности

 

Таблица N 1

 

Наименование цели деятельности

Краткая характеристика

Правовое обоснование

1

2

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сведения об особенностях ведения бухгалтерского учета

 

Таблица N 4

 

Наименование объекта учета

Код счета
бухгалтерского учета

Характеристика метода оценки
и момент отражения операции в учете

Правовое
обоснование

1

2

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля

Таблица N 5

 

Тип контрольных
мероприятий

Наименование мероприятия

Выявленные
нарушения

Меры по устранению выявленных нарушений

1

2

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица N 6

 

Сведения о проведении инвентаризаций

 

Проведение инвентаризации

Результат инвентаризации
(расхождения)

Меры
по устранению
выявленных
расхождений

причина

дата

приказ о проведении

код счета бухгалтерского учета

сумма, руб.

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица N 7

 

Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий

Дата

проверки

Наименование контрольного органа

Тема проверки

Результаты проверки

Меры по результатам проверки

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

к пояснительной записке

 

 

 

 

 

 

Код формы по ОКУД

0503761

 

Сведения
о количестве обособленных подразделений

 

Подразделение

Штатная численность работников, чел

Причины

изменений

наименование

код

на начало года

на конец года

по плану

фактически

по плану

фактически

1

2

3

4

5

6

7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

 

 

 

 

Код формы по ОКУД

0503766

 

Сведения
об исполнении мероприятий в рамках субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций

 

Наименование субсидии (бюджетной инвестиции)

Код цели

Наименование
мероприятия

Утверждено плановых назначений, руб.

Исполнено, руб.

Причины
отклонений

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Код формы по ОКУД

0503767

 

Сведения
о целевых иностранных кредитах

 

Наименование
кредитора

Соглашение
о кредите

Цель
использования
заемных средств

Утверждено плановых назначений, руб.

Сумма
использованного кредита, руб.

номер

дата

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сведения
о движении нефинансовых активов учреждения

 

Код формы по ОКУД

0503768

Вид деятельности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Нефинансовые активы

 

Счет аналитического учета

Код

строки

Наличие

на начало

года

Поступление

(увеличение)

Выбытие

(уменьшение)

Наличие

на конец

года

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

1. Движение основных средств

 

 

 

 

 

 

1.1. Основные средства

010100000

010

 

 

 

 

Жилые помещения

0101Х1000

011

 

 

 

 

Нежилые помещения

0101Х2000

012

 

 

 

 

Сооружения

0101Х3000

013

 

 

 

 

Машины и оборудование

0101Х4000

014

 

 

 

 

Транспортные средства

0101Х5000

015

 

 

 

 

Производственный и хозяйственный инвентарь

0101Х6000

016

 

 

 

 

Библиотечный фонд

0101Х7000

017

 

 

 

 

Прочие основные средства

0101Х8000

018

 

 

 

 

1.2. Амортизация основных средств

010400000

050

 

х

 

 

Амортизация жилых помещений

0104Х1000

051

 

х

 

 

Амортизация нежилых помещений

0104Х2000

052

 

х

 

 

Амортизация сооружений

0104Х3000

053

 

х

 

 

 

Форма 0503768 с. 2

 

1

2

3

4

5

6

7

Амортизация машин и оборудования

0104Х4000

054

 

х

 

 

Амортизация транспортных средств

0104Х5000

055

 

х

 

 

Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря

0104Х6000

056

 

х

 

 

Амортизация библиотечного фонда

0104Х7000

057

 

х

 

 

Амортизация прочих основных средств

0104Х8000

058

 

х

 

 

1.3. Вложения в основные средства

0106Х1000

070

 

 

 

 

1.4. Основные средства в пути

0107Х1000

080

 

 

 

 

2. Движение нематериальных активов

 

 

 

 

 

 

2.1. Нематериальные активы

0102Х0000

110

 

 

 

 

2.2. Амортизация нематериальных активов

0104Х9000

120

 

х

 

 

2.3. Вложения в нематериальные активы

0106Х2000

130

 

 

 

 

3. Движение непроизведенных активов

 

 

 

 

 

 

3.1. Непроизведенные активы

010300000

150

 

 

 

 

Земля

0103Х1000

151

 

 

 

 

Ресурсы недр

0103Х2000

152

 

 

 

 

Прочие непроизведенные активы

0103Х3000

153

 

 

 

 

3.2. Капитальные вложения в непроизведенные активы

0106Х3000

170

 

 

 

 

4. Движение материальных запасов

 

 

 

 

 

 

4.1. Материальные запасы

010500000

190

 

 

 

 

4.2. Вложения в материальные запасы

0106Х4000

230

 

 

 

 

4.3. Материальные запасы в пути

0107Х3000

250

 

 

 

 

 

Форма 0503768 с. 3

 

2. Недвижимое и особо ценное имущество учреждения

 

Счет аналитического учета

Код

строки

Наличие

на начало

года

Поступление (увеличение)

Выбытие

(уменьшение)

Наличие

на конец

года

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

1.1. Основные средства, всего

010100000

310

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

010110000

311

 

 

 

 

особо ценное имущество

010120000

312

 

 

 

 

1.2. Амортизация основных средств, всего

010400000

320

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

010410000

321

 

 

 

 

особо ценное имущество

 

322

 

 

 

 

1.3. Вложения в основные средства, всего

0106Х1000

330

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

010611000

331

 

 

 

 

особо ценное имущество

010621000

332

 

 

 

 

1.4. Основные средства в пути, всего

0107Х1000

340

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

 

341

 

 

 

 

особо ценное имущество

 

342

 

 

 

 

2.1. Нематериальные активы, всего

0102Х0000

350

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

010220000

352

 

 

 

 

2.2. Амортизация нематериальных активов, всего

0104Х9000

360

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

010429000

362

 

 

 

 

 

Форма 0503768 с. 4

 

1

2

3

4

5

6

7

2.3. Вложения в нематериальные активы, всего

0106Х2000

370

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

010622000

372

 

 

 

 

3.1. Непроизведенные активы

010310000

380

 

 

 

 

3.2. Вложения в непроизведенные активы

010613000

390

 

 

 

 

4.1. Материальные запасы, всего

010500000

410

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

010520000

412

 

 

 

 

4.2. Вложения в материальные запасы, всего

0106Х4000

420

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

010624000

422

 

 

 

 

4.3. Материальные запасы в пути

0107Х3000

430

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

010723000

432

 

 

 

 

 

3. Движение материальных ценностей на забалансовых счетах

 

Форма 0503768 с. 5

 

Забалансовый счет

Код

строки

Наличие

на начало

года

Поступление

(увеличение)

Выбытие

(уменьшение)

Наличие

на конец

года

наименование

код

1

2

3

4

5

6

7

1. Имущество, полученное в пользование

01

450

 

 

 

 

в том числе

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

 

451

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

непроизведенное имущество

 

452

 

 

 

 

движимое

 

453

 

 

 

 

2. Материальные ценности, принятые на хранение

02

460

 

х

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Бланки строгой отчетности

03

470

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

4. Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению, всего

05

480

 

х

 

 

в том числе

 

 

 

 

 

 

основные средства

 

481

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

 

482

 

 

 

 

материальные запасы

 

483

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

 

484

 

 

 

 

5. Переходящие награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры

07

490

 

 

 

 

 

Форма 0503768 с. 6

 

1

2

3

4

5

6

7

6. Основные средства, стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации

21

510

 

 

 

 

в том числе

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

 

511

 

 

 

 

иное движимое имущество

 

512

 

 

 

 

7. Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению

22

520

 

 

 

 

в том числе

 

 

 

 

 

 

основные средства

 

521

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество

 

522

 

 

 

 

материальные запасы

 

523

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

 

524

 

 

 

 

8. Периодические издания для пользования

23

530

 

х

 

 

9. Имущество, переданное в доверительное управление

24

540

 

 

 

 

в том числе

 

 

 

 

 

 

основные средства

 

541

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

 

542

 

 

 

 

особо ценное имущество

 

543

 

 

 

 

нематериальные активы

 

544

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

 

545

 

 

 

 

материальные запасы

 

546

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

 

547

 

 

 

 

 

Форма 0503768 с. 7

 

1

2

3

4

5

6

7

10. Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)

25

550

 

 

 

 

в том числе

 

 

 

 

 

 

основные средства

 

551

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

 

552

 

 

 

 

особо ценное имущество

 

553

 

 

 

 

нематериальные активы

 

554

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

 

555

 

 

 

 

материальные запасы

 

556

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

 

557

 

 

 

 

11. Имущество, переданное в безвозмездное пользование

26

560

 

 

 

 

в том числе

 

 

 

 

 

 

основные средства

 

561

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

 

562

 

 

 

 

особо ценное имущество

 

563

 

 

 

 

нематериальные активы

 

564

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

 

565

 

 

 

 

материальные запасы

 

566

 

 

 

 

из них

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

 

567

 

 

 

 

 

Код формы по ОКУД

0503769

 

Сведения
по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения

 

Вид деятельности

 

 

 

 

 

 

Вид задолженности

 

 

 

 

(дебиторская / кредиторская)

 

 

Номер счета
бухгалтерского учета

Сумма задолженности всего, руб.

В том числе нереальная к взысканию (просроченная) задолженность

сумма, руб.

год возникновения

наименование дебитора (кредитора)

причина образования

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по
коду счета

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

крупные сделки

 

 

 

 

 

сделки с заинтересованностью

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по
коду счета

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

крупные сделки

 

 

 

 

 

сделки с заинтересованностью

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

крупные сделки

 

 

сделки с заинтересованностью

 

 

 

 

 

 

Код формы по ОКУД

0503771

 

Сведения
о финансовых вложениях учреждения

 

Номер счета бухгалтерского учета

Сумма, руб.

Вид финансового вложения

Наименование
эмитента

1

2

3

4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по счету

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

Код формы по ОКУД

0503772

 

Сведения
о суммах заимствований

 

Номер счета
бухгалтерского учета

Остаток задолженности, руб.

Возникновение задолженности

Срок погашения задолженности (окончания действия обязательства)

Наименование контрагента

на начало года

на конец периода

вид
(долговой инструмент)

документ-основание

номер

дата

1

2

3

4

5

6

7

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по коду счета

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

 

 

 

 

Код формы по ОКУД

0503773

 

Сведения
об изменении остатков валюты баланса учреждения

 

Вид деятельности

 

 

 

 

 

 

 

А К Т И В

Код строки

Остаток

Сумма расхождений, руб.

Реквизиты контрагента
при реорганизации

Причина расхождения

на конец предыдущего отчетного финансового года, руб.

на начало отчетного финансового года, руб.

код главы по БК

код по ОКАТО

1

2

3

4

5

6

7

8

I. Нефинансовые активы

 

 

 

 

 

 

 

Основные средства (балансовая стоимость, 010100000)*, всего

010

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения (010110000)*

011

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010120000)*

012

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (010130000)*

013

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (010140000)*

014

 

 

 

 

 

 

Амортизация основных средств*

020

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000)*

021

 

 

 

 

 

 

Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000)*

022

 

 

 

 

 

 

Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000)*

023

 

 

 

 

 

 

Амортизация предметов лизинга (010440000)*

024

 

 

 

 

 

 

Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020)

030

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021)

031

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022)

032

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023)

033

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024)

034

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503773 с. 2

 

А К Т И В

Код строки

Остаток

Сумма расхождений, руб.

Реквизиты контрагента
при реорганизации

Причина расхождения

на конец предыдущего отчетного финансового года, руб.

на начало отчетного финансового года, руб.

код главы по БК

код по ОКАТО

1

2

3

4

5

6

7

8

Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000)*, всего

040

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010220000)*

041

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (010230000)*

042

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (010240000)*

043

 

 

 

 

 

 

Амортизация нематериальных активов*

050

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010429000)*

051

 

 

 

 

 

 

иного движимого имущества учреждения (010439000)*

052

 

 

 

 

 

 

предметов лизинга (010449000)*

053

 

 

 

 

 

 

Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр. 050)

060

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 041 - стр. 051)

061

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052)

062

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр. 053)

063

 

 

 

 

 

 

Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000)

070

 

 

 

 

 

 

Материальные запасы (010500000)

080

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010520000)*

081

 

 

 

 

 

 

Вложения в нефинансовые активы (010600000)

090

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

в недвижимое имущество учреждения (010610000)

091

 

 

 

 

 

 

в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000)

092

 

 

 

 

 

 

в иное движимое имущество учреждения (010630000)

093

 

 

 

 

 

 

в предметы лизинга (010640000)

094

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503573 с. 3

 

А К Т И В

Код строки

Остаток

Сумма расхождений, руб.

Реквизиты контрагента
при реорганизации

Причина расхождения

на конец предыдущего отчетного финансового года, руб.

на начало отчетного финансового года, руб.

код главы по БК

код по ОКАТО

1

2

3

4

5

6

7

8

Нефинансовые активы в пути (010700000)

100

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения в пути (010710000)

101

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество учреждения в пути (010720000)

102

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения в пути (010730000)

103

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга в пути (010740000)

104

 

 

 

 

 

 

Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000)

140

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу I
(стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140)

150

 

 

 

 

 

 

II. Финансовые активы

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства учреждения (020100000)

170

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

на лицевых счетах в органе казначейства (020111000)

171

 

 

 

 

 

 

средства в органе казначейства в пути (020113000)

172

 

 

 

 

 

 

на счетах в кредитной организации (020121000)

173

 

 

 

 

 

 

средства в кредитной организации в пути (020123000)

174

 

 

 

 

 

 

аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000)

175

 

 

 

 

 

 

средства в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000)

176

 

 

 

 

 

 

касса (020134000)

177

 

 

 

 

 

 

денежные документы (020135000)

178

 

 

 

 

 

 

средства, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000)

179

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503773 с. 4

 

А К Т И В

Код строки

Остаток

Сумма расхождений, руб.

Реквизиты контрагента
при реорганизации

Причина расхождения

на конец предыдущего отчетного финансового года, руб.

на начало отчетного финансового года, руб.

код главы по БК

код по ОКАТО

1

2

3

4

5

6

7

8

Финансовые вложения (020400000)

210

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

ценные бумаги, кроме акций (020420000)

211

 

 

 

 

 

 

акции и иные формы участия в капитале (020430000)

212

 

 

 

 

 

 

иные финансовые активы (020450000)

213

 

 

 

 

 

 

Расчеты по доходам (020500000)

230

 

 

 

 

 

 

Расчеты по выданным авансам (020600000)

260

 

 

 

 

 

 

Расчеты по кредитам, займам (ссудам) (020700000)

290

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

по представленным кредитам, займам (ссудам) (020710000)

291

 

 

 

 

 

 

в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000)

292

 

 

 

 

 

 

Расчеты с подотчетными лицами (020800000)

310

 

 

 

 

 

 

Расчеты по ущербу имуществу (020900000)

320

 

 

 

 

 

 

Прочие расчеты с дебиторами (021000000)

330

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000)

331

 

 

 

 

 

 

расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000)

333

 

 

 

 

 

 

расчеты с прочими дебиторами (021005000)

335

 

 

 

 

 

 

расчеты с учредителем (021006000)

336

 

 

 

 

 

 

Вложения в финансовые активы (021500000)

370

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

ценные бумаги, кроме акций (021520000)

371

 

 

 

 

 

 

акции и иные формы участия в капитале (021530000)

372

 

 

 

 

 

 

иные финансовые активы (021550000)

373

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370)

400

 

 

 

 

 

 

БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400)

410

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503773 с. 5

 

П А С С И В

Код строки

Остаток

Сумма расхождений, руб.

Реквизиты контрагента
при реорганизации

Причина расхождения

на конец предыдущего отчетного финансового года, руб.

на начало отчетного финансового года, руб.

код главы по БК

код по ОКАТО

1

2

3

4

5

6

7

8

III. Обязательства

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000)

470

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам в рублях (030110000)

471

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000)

472

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000)

474

 

 

 

 

 

 

Расчеты по принятым обязательствам (030200000)

490

 

 

 

 

 

 

Расчеты по платежам в бюджеты (030300000)

510

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000)

511

 

 

 

 

 

 

расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000)

512

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000)

513

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000)

514

 

 

 

 

 

 

расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000)

515

 

 

 

 

 

 

расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000)

516

 

 

 

 

 

 

Прочие расчеты с кредиторами (030400000)

530

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000)

531

 

 

 

 

 

 

расчеты с депонентами (030402000)

532

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503773 с. 6

 

П А С С И В

Код строки

Остаток

Сумма расхождений, руб

Реквизиты контрагента
при реорганизации

Причина расхождения

на конец предыдущего отчетного финансового года, руб

на начало отчетного финансового года, руб

код главы по БК

код по ОКАТО

1

2

3

4

5

6

7

8

расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000)

533

 

 

 

 

 

 

внутриведомственные расчеты (030404000)

534

 

 

 

 

 

 

расчеты с прочими кредиторами (030406000)

536

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530)

600

 

 

 

 

 

 

IV. Финансовый результат

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000)

620

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000)

623

 

 

 

 

 

 

доходы будущих периодов (040140000)

624

 

 

 

 

 

 

расходы будущих периодов (040150000)

625

 

 

 

 

 

 

БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620)

900

Х

Х

 

Х

Х

 

 

_____________________________

* Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.

 

Код формы по ОКУД

0503776

 

Сведения
о задолженности по ущербу, причиненному имуществу

 

Наименование показателя

Код
строки

Сумма

всего

в том числе

по деятельности
с целевыми средствами

по деятельности
по оказанию услуг (работ)

1

2

3

4

5

Остаток задолженности на начало года

010

 

 

 

в том числе:

 

011

 

 

 

присуждено судом

находится в следственных органах

012

 

 

 

подлежит взысканию с виновных лиц

013

 

 

 

Установлено недостач и хищений денежных средств и (или) материальных ценностей с начала года, всего

020

 

 

 

из них отнесено на виновных лиц решением суда

021

 

 

 

Взыскано с виновных лиц

040

 

 

 

Списано за счет учреждения

050

 

 

 

Остаток задолженности на конец года
(стр. 010 + 020 - 040 - 050)

060

 

 

 

в том числе

 

061

 

 

 

присуждено судом

находится в следственных органах

062

 

 

 

подлежит взысканию с виновных лиц

063

 

 

 

 

Код формы по ОКУД

0503779

 

Сведения
об остатках денежных средств учреждения

 

Вид деятельности

 

 

 

 

Номер счета
(банковского (лицевого) счета /
код валюты по ОКВ)

Код счета
бухгалтерского
учета

На начало года

На конец отчетного периода

остаток
средств
на счете

средства
в пути

остаток
средств
на счете

средства
в пути

1

2

3

4

5

6

1. Счета в кредитных
организациях

020120000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу 1

 

 

 

 

 

2. Счета в финансовом органе

020110000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу 2

 

 

 

 

 

3. Средства в Кассе учреждения

020134000

 

х

 

х

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу 3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Всего

 

 

 

 

 

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

РАЗДЕЛИТЕЛЬНЫЙ (ЛИКВИДАЦИОННЫЙ) БАЛАНС
ГОСУДАРСТВЕННОГО (МУНИЦИПАЛЬНОГО) УЧРЕЖДЕНИЯ

 

 

КОДЫ

 

 

 

 

 

 

 

Форма по ОКУД

0503830

 

на " _______" _____________________________ 20 __ г.

 

Дата

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Учреждение ______________________________________________________________________________________

по ОКПО

 

Обособленное подразделение _______________________________________________________________________

 

Учредитель ______________________________________________________________________________________

по ОКАТО

 

Наименование органа,

осуществляющего

полномочия учредителя ____________________________________________________________________________

 

 

по ОКПО

 

Глава по БК

 

Периодичность: на нерегулярной основе (на дату ликвидации / реорганизации / изменения типа учреждения)

 

 

 

 

 

Единица измерения: руб

 

 

 

 

 

 

 

по ОКЕИ

383

 

А К Т И В

Код

строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию

услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

I. Нефинансовые активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные средства (балансовая стоимость, 010100000)*, всего

010

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения (010110000)*

011

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010120000)*

012

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (010130000)*

013

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (010140000)*

014

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация основных средств*

020

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация недвижимого имущества учреждения (010410000)*

021

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация особо ценного движимого имущества учреждения (010420000)*

022

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация иного движимого имущества учреждения (010430000)*

023

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация предметов лизинга (010440000)*

024

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные средства (остаточная стоимость, стр. 010 - стр. 020)

030

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 011 - стр. 021)

031

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 012 - стр. 022)

032

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 013 - стр. 023)

033

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 014 - стр. 024)

034

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 2

 

 

А К Т И В

Код

строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Нематериальные активы (балансовая стоимость, 010200000)*, всего

040

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010220000)*

041

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (010230000)*

042

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (010240000)*

043

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация нематериальных активов*

050

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010429000)*

051

 

 

 

 

 

 

 

 

иного движимого имущества учреждения (010439000)*

052

 

 

 

 

 

 

 

 

предметов лизинга (010449000)*

053

 

 

 

 

 

 

 

 

Нематериальные активы (остаточная стоимость, стр. 040 - стр. 050)

060

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 041 - стр. 051)

061

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения (остаточная стоимость, стр. 042 - стр. 052)

062

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга (остаточная стоимость, стр. 043 - стр. 053)

063

 

 

 

 

 

 

 

 

Непроизведенные активы (балансовая стоимость, 010300000)

070

 

 

 

 

 

 

 

 

Материальные запасы (010500000)

080

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество учреждения (010520000)*

081

 

 

 

 

 

 

 

 

Вложения в нефинансовые активы (010600000)

090

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в недвижимое имущество учреждения (010610000)

091

 

 

 

 

 

 

 

 

в особо ценное движимое имущество учреждения (010620000)

092

 

 

 

 

 

 

 

 

в иное движимое имущество учреждения (010630000)

093

 

 

 

 

 

 

 

 

в предметы лизинга (010640000)

094

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 3

 

А К Т И В

Код

строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Нефинансовые активы в пути (010700000)

100

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество учреждения в пути (010710000)

101

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное имущество учреждения в пути (010720000)

102

 

 

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество учреждения в пути (010730000)

103

 

 

 

 

 

 

 

 

предметы лизинга в пути (010740000)

104

 

 

 

 

 

 

 

 

Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг (010900000)

140

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу I
(стр. 030 + стр. 060 + стр. 070 + стр. 080 + стр. 090 + стр. 100 + стр. 140)

150

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Финансовые активы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Денежные средства учреждения (020100000)

170

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

на лицевых счетах в органе казначейства (020111000)

171

 

 

 

 

 

 

 

 

средства в органе казначейства в пути (020113000)

172

 

 

 

 

 

 

 

 

на счетах в кредитной организации (020121000)

173

 

 

 

 

 

 

 

 

средства в кредитной организации в пути (020123000)

174

 

 

 

 

 

 

 

 

аккредитивы на счетах учреждения в кредитной организации (020126000)

175

 

 

 

 

 

 

 

 

средства в иностранной валюте на счетах в кредитной организации (020127000)

176

 

 

 

 

 

 

 

 

касса (020134000)

177

 

 

 

 

 

 

 

 

денежные документы (020135000)

178

 

 

 

 

 

 

 

 

средства, размещенные на депозиты в кредитной организации (020122000)

179

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовые вложения (020400000)

210

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ценные бумаги, кроме акций (020420000)

211

 

 

 

 

 

 

 

 

акции и иные формы участия в капитале (020430000)

212

 

 

 

 

 

 

 

 

иные финансовые активы (020450000)

213

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 4

 

А К Т И В

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Расчеты по доходам (020500000)

230

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по выданным авансам (020600000)

260

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по кредитам, займам (ссудам) (020700000)

290

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

по представленным кредитам, займам (ссудам) (020710000)

291

 

 

 

 

 

 

 

 

в рамках целевых иностранных кредитов (заимствований) (020720000)

292

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты с подотчетными лицами (020800000)

310

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по ущербу имуществу (020900000)

320

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расчеты с дебиторами (021000000)

330

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам (021001000)

331

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с финансовым органом по наличным денежным средствам (021003000)

333

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с прочими дебиторами (021005000)

335

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с учредителем (021006000)

336

 

 

 

 

 

 

 

 

Вложения в финансовые активы (021500000)

370

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ценные бумаги, кроме акций (021520000)

371

 

 

 

 

 

 

 

 

акции и иные формы участия в капитале (021530000)

372

 

 

 

 

 

 

 

 

иные финансовые активы (021550000)

373

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу II (стр. 170 + стр. 210 + стр. 230 + стр. 260 + стр. 290 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330 + стр. 370)

400

 

 

 

 

 

 

 

 

БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400)

410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 5

 

П А С С И В

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

III. Обязательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам (030100000)

470

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам в рублях (030110000)

471

 

 

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам по целевым иностранным кредитам (заимствованиям) (030120000)

472

 

 

 

 

 

 

 

 

по долговым обязательствам в иностранной валюте (030140000)

474

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по принятым обязательствам (030200000)

490

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты по платежам в бюджеты (030300000)

510

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на доходы физических лиц (030301000)

511

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по страховым взносам на обязательное социальное страхование (030302000, 030306000)

512

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на прибыль организаций (030303000)

513

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по налогу на добавленную стоимость (030304000)

514

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по иным платежам в бюджет (030305000, 030312000, 030313000)

515

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по страховым взносам на медицинское и пенсионное страхование (030307000, 030308000, 030309000, 030310000, 030311000)

516

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 6

 

П А С С И В

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

средства во временном распоряжении

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Прочие расчеты с кредиторами (030400000)

530

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение (030401000)

531

Х

Х

 

 

Х

Х

 

 

расчеты с депонентами (030402000)

532

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда (030403000)

533

 

 

 

 

 

 

 

 

внутриведомственные расчеты (030404000)

534

 

 

 

 

 

 

 

 

расчеты с прочими кредиторами (030406000)

536

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого по разделу III (стр. 470 + стр. 490 + стр. 510 + стр. 530)

600

 

 

 

 

 

 

 

 

IV. Финансовый результат

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансовый результат хозяйствующего субъекта (040100000)

620

 

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

доходы текущего финансового года (040110000)

621

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы текущего финансового года (040120000)

622

 

 

 

 

 

 

 

 

финансовый результат прошлых отчетных периодов (040130000)

623

 

 

 

 

 

 

 

 

доходы будущих периодов (040140000)

624

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы будущих периодов (040150000)

625

 

 

 

 

 

 

 

 

БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620)

900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_____________________________

* Данные по этим строкам в валюту баланса не входят.

 

Форма 0503830 с. 7

 

СПРАВКА
о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах

 

Номер забалансового счета

Наименование

забалансового счета,

показателя

Код

строки

На начало года

На конец отчетного периода

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

итого

деятельность с целевыми средствами

деятельность по оказанию услуг (работ)

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

01

Имущество, полученное в пользование, всего

010

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое

011

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

непроизведенное

012

 

 

 

 

 

 

 

движимое

015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

02

Материальные ценности, принятые на хранение, всего

020

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

03

Бланки строгой отчетности, всего

030

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

04

Списанная задолженность неплатежеспособных дебиторов, всего

040

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

05

Материальные ценности, оплаченные по централизованному снабжению, всего

050

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

051

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

052

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 8

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

05

материальные запасы

054

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

055

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

06

Задолженность учащихся и студентов за невозвращенные материальные ценности

060

 

 

 

 

 

 

07

Переходящие награды, призы, кубки и ценные подарки, сувениры, всего

070

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

в условной оценке

071

 

 

 

 

 

 

 

по стоимости приобретения

072

 

 

 

 

 

 

08

Путевки неоплаченные

080

 

 

 

 

 

 

09

Запасные части к транспортным средствам, выданные взамен изношенных

090

 

 

 

 

 

 

10

Обеспечение исполнения обязательств, всего

100

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

задаток

101

 

 

 

 

 

 

 

залог

102

 

 

 

 

 

 

 

банковская гарантия

103

 

 

 

 

 

 

 

поручительство

104

 

 

 

 

 

 

 

иное обеспечение

105

 

 

 

 

 

 

12

Спецоборудование для выполнения научно-исследовательских работ по договорам с заказчиками, всего

120

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

Эксперементальные устройства

130

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 9

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

15

Расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на счете государственного (муниципального) учреждения

150

 

 

 

 

 

 

16

Переплата пенсий и пособий вследствие неправильного применения законодательства о пенсиях и пособиях, счетных ошибок

160

 

 

 

 

 

 

17

Поступления денежных средств на счета учреждения, всего

170

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

доходы

171

 

 

 

 

 

 

 

расходы

172

 

 

 

 

 

 

 

источники финансирования дефицита средств учреждения

173

 

 

 

 

 

 

18

Выбытия денежных средств со счетов учреждения, всего

180

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы

181

 

 

 

 

 

 

 

источники финансирования дефицита средств учреждения

182

 

 

 

 

 

 

20

Списанная задолженность, невостребованная кредиторами, всего

200

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

Основные средства стоимостью до 3000 рублей включительно в эксплуатации, всего

210

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

211

 

 

 

 

 

 

иное движимое имущество

212

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 10

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

22

Материальные ценности, полученные по централизованному снабжению, всего

220

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

221

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

222

 

 

 

 

 

 

 

материальные запасы

224

 

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

225

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

Периодические издания для пользования, всего

230

 

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

Имущество, переданное в доверительное управление, всего

240

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

241

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

242

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

243

 

 

 

 

 

 

нематериальные активы

244

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

245

 

 

 

 

 

 

материальные запасы

246

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

247

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)

250

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

251

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

252

 

 

 

 

 

 

 

Форма 0503830 с. 11

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

25

особо ценное движимое имущество

253

 

 

 

 

 

 

нематериальные активы

254

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

255

 

 

 

 

 

 

материальные запасы

256

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

257

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

Имущество, переданное в безвозмездное пользование

260

 

 

 

 

 

 

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

основные средства

261

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

недвижимое имущество

262

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

263

 

 

 

 

 

 

нематериальные активы

264

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

265

 

 

 

 

 

 

материальные запасы

266

 

 

 

 

 

 

из них:

 

 

 

 

 

 

 

особо ценное движимое имущество

267

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель ____________ _____________________  Главный бухгалтер ____________ _____________________
              (подпись)   (расшифровка подписи)                     (подпись)   (расшифровка подписи)

 

                         Централизованная бухгалтерия _______________________________________________
                                                      (наименование, ОГРН, ИНН, КПП, местонахождение)

 

                    Руководитель                       ______________ _________ _____________________
                    (уполномоченное лицо)                (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

 

Исполнитель  _____________ ___________ _____________________ __________________
              (должность)   (подпись)  (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)

 

"__" ___________ 20__ г.

 

 

 


Приказ Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 22 апреля 2011 г.

Регистрационный N 20558


Настоящий приказ вводится в действие начиная с бухгалтерской отчетности за 2011 г.


Текст приказа опубликован в "Российской газете" от 4 мая 2011 г. N 94


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Приказ Минфина России от 16 октября 2019 г. N 166н

Изменения вступают в силу с 31 декабря 2019 г.

Абзац второй подпункта 1, абзацы десятый и одиннадцатый подпункта 2, абзацы седьмой и восьмой подпункта 5, подпункт 10, подпункт 12, подпункт 14, подпункт 19 пункта 2 изменений применяются при составлении бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, начиная с бухгалтерской отчетности на 1 января 2020 г.


Приказ Минфина России от 16 мая 2019 г. N 73н

Изменения вступают в силу с 24 июня 2019 г. и применяются при составлении бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, начиная с бухгалтерской отчетности за 2019 г.


Приказ Минфина России от 28 февраля 2019 г. N 32н

Изменения вступают в силу с 8 апреля 2019 г.


Приказ Минфина России от 30 ноября 2018 г. N 243н

Изменения вступают в силу с 6 января 2019 г. и применяются при составлении бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, начиная с бухгалтерской отчетности за 2018 г.


Приказ Минфина России от 7 марта 2018 г. N 42н

Изменения вступают в силу с 10 апреля 2018 г. и применяются при составлении бухгалтерской отчетности, начиная с отчетности 2018 г.


Приказ Минфина России от 14 ноября 2017 г. N 189н

Изменения вступают в силу с 24 декабря 2017 г.


Приказ Минфина России от 16 ноября 2016 г. N 209н

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного приказа

Изменения применяется при формировании показателей бухгалтерского (бюджетного) учета и бухгалтерской (бюджетной) отчетности за 2016 г., за исключением подпункта "б" пункта 1.6, подпункта "а" пункта 1.7 приложения N 4 Изменений, применяемых при формировании бухгалтерской (бюджетной) отчетности 2017 г.


Приказ Минфина России от 17 декабря 2015 г. N 199н

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного приказа и применяются при составлении бухгалтерской отчетности, начиная с отчетности 2016 г., за исключением пунктов 1.1, 1.2, 2.1 - 2.6, 2.8, 2.9, 2.12, 2.16, 2.18, 2.19, 2.27, 3.2, 3.8, 3.10 Изменений, применяемых, начиная с отчетности 2015 г., пункта 2.22 Изменений, применяемого, начиная с отчетности 2017 г.


Приказ Минфина России от 20 марта 2015 г. N 43н

Изменения применяются при составлении бухгалтерской отчетности, начиная с отчетности на 1 апреля 2015 г.


Приказ Минфина России от 29 декабря 2014 г. N 172н

Изменения применяются при составлении бухгалтерской отчетности, начиная с отчетности 2015 г., за исключением изменений, применяемых, начиная с годовой отчетности за 2014 г.


Приказ Минфина РФ от 26 октября 2012 г. N 139н

Изменения применяются при составлении бухгалтерской отчетности, начиная с отчетности за 2012 г., за исключением изменений, применяемых, начиная с отчетности за 2013 г.