• ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Содержание Энциклопедии решений. Налоги и взносы

Энциклопедия решений. Налоги и взносы: содержание

Налог на добавленную стоимость

 

 

 

4. Место реализации работ и услуг для целей НДС

4.1. Место реализации работ (услуг), связанных с недвижимым имуществом, для целей НДС

4.2. Место реализации работ (услуг), связанных с движимым имуществом, для целей НДС

4.3. Место реализации работ (услуг) в сфере культуры, искусства, образования (обучения), физической культуры, туризма, отдыха и спорта для целей НДС

4.4. Место реализации НИОКР, консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг и т.п. для целей НДС

4.4.1. Место реализации маркетинговых услуг для целей НДС

4.4.2. Место реализации рекламных услуг для целей НДС

4.4.3. Место реализации инжиниринговых услуг для целей НДС

4.5. Место реализации вспомогательных работ (услуг) для целей налогообложения НДС

4.6. Место реализации услуг по перевозке для целей НДС

4.7. Место реализации имущественных прав для целей НДС

 

5. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС

5.2. Операции по реализации, которые не облагаются НДС в обязательном порядке

5.2.1. Освобождение от налогообложения НДС услуг по проведению технического осмотра

5.2.2. Освобождение от налогообложения НДС организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусства

5.2.3. Освобождение от налогообложения НДС реализации медицинских товаров

5.2.4. Освобождение от налогообложения НДС реализации лома и отходов черных и цветных металлов (по 31 декабря 2017 года)

5.2.5. Освобождение от НДС услуг в сфере образования

5.2.6. Освобождение от НДС медицинских услуг

5.2.7. Освобождение от НДС реализации ценных бумаг

5.2.8. Освобождение от обложения НДС работ (услуг) по сохранению объекта культурного наследия

5.2.9. Освобождение от налогообложения НДС услуг по предоставлению жилья в пользование

5.2.10. Освобождение от НДС услуг по присмотру и уходу за детьми в дошкольных образовательных организациях, по проведению занятий с детьми в кружках, секциях и т.д.

5.2.11. Освобождение от НДС услуг по перевозке пассажиров

5.2.12. Освобождение от НДС передачи исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, а также прав на их использование

5.2.13. Освобождение от НДС услуг по гарантийному ремонту

5.2.14. Освобождение от НДС социальных услуг, проведения физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий

5.3. Отдельные операции, освобождаемые от налогообложения НДС

5.3.1. Освобождение от НДС реализации изделий народных художественных промыслов

5.3.2. Освобождение от НДС выполнения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

5.3.3. Освобождение от НДС банковских услуг

5.3.4. Освобождение от НДС операций займа, включая проценты по ним

5.3.5. Освобождение от НДС реализации жилья, а также передачи долей в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир

5.3.6. Освобождение от НДС передачи в рекламных целях товаров (работ, услуг) стоимостью до 100 рублей

5.3.6.1. Налогообложение НДС передачи в рекламных целях товаров (работ, услуг) стоимостью более 100 рублей

5.3.7. Освобождение от НДС операций по передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав безвозмездно в рамках благотворительной деятельности

5.3.8. Освобождение от НДС реализации собственной продукции сельскохозяйственными производителями в счет натуральной оплаты труда (питания работников)

5.3.9. Освобождение от НДС реализации билетов на спортивно-зрелищные мероприятия и предоставления в аренду спортивных сооружений для таких мероприятий

5.3.10. Освобождение от НДС реализации коммунальных услуг и услуг по ремонту и содержанию общего имущества в многоквартирном доме

5.3.11. Освобождение от НДС реализации услуг российских санаторно-курортных, оздоровительных организаций и организаций отдыха (включая детские)

5.3.12. Освобождение от НДС операций по уступке (переуступке, приобретению) прав (требований) кредитора по обязательствам, вытекающим из договоров займа

5.3.13. Освобождение от НДС страховых услуг, а также услуг по негосударственному пенсионному обеспечению НПФ

 

 

7. Налоговая база по НДС

7.1. Определение налоговой базы по НДС при реализации

7.1.1. Порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг)

7.1.2. Определение налоговой базы по НДС по товарообменным (бартерным) операциям, при реализации на безвозмездной основе, при передаче права собственности на предмет залога, при передаче товаров в оплату труда в натуральной форме

7.1.3. Определение налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) с учетом субсидий

7.1.4. Определение налоговой базы по НДС при реализации имущества, учтенного по стоимости, включающей входной НДС

7.1.5. Определение налоговой базы по НДС при реализации сельскохозяйственной продукции

7.1.6. Определение налоговой базы по НДС при производстве товаров из давальческого сырья

7.1.7. Определение налоговой базы по НДС при реализации автомобилей, приобретенных у граждан

7.1.8. Определение налоговой базы по НДС при реализации товаров в многооборотной таре

7.1.9. Определение налоговой базы по НДС при изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)

7.5. Определение налоговой базы по НДС налоговыми агентами

7.5.1. Определение налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) иностранными лицами

7.5.2. Определение налоговой базы по НДС при предоставлении на территории РФ органами государственной власти, местного самоуправления имущества в аренду

7.5.3. Определение налоговой базы по НДС при приобретении имущества казны

7.5.4. Определение налоговой базы по НДС при реализации конфискованного имущества, имущества, реализуемого по решению суда, бесхозяйных ценностей, кладов и скупленных ценностей, а также ценностей, перешедших по праву наследования государству

7.5.5. Определение налоговой базы по НДС при реализации товаров, передаче имущественных прав, выполнении работ, оказании услуг на территории РФ иностранными лицами через посредников

7.5.6. Определение налоговой базы по НДС покупателями лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия, сырых шкур животных с 1 января 2018 года

7.5.7. Определение налоговой базы по НДС при реализации имущества и (или) имущественных прав банкротов до 31 декабря 2014 года

 

 

 

 

 

 

13. Счет-фактура

13.1. Авансовый счет-фактура

13.2. Корректировочный счет-фактура

13.3. Сроки выставления счетов-фактур

13.4. Факсимильная подпись на счетах-фактурах

13.5. Исправление счета-фактуры

13.6. Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

13.7. Книга покупок

13.8. Книга продаж

13.9. Дополнительный лист книги покупок

13.10. Дополнительный лист книги продаж

13.11. Случаи, когда счета-фактуры продавцом не составляются

13.12. Счета-фактуры при посреднических операциях

13.12.1. Оформление счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг) через посредника от имени принципала

13.12.2. Оформление счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг) от имени посредника

13.12.3. Оформление счетов-фактур при приобретении товаров (работ, услуг) от имени посредника

13.12.4. Оформление счетов-фактур при приобретении посредником товаров (работ, услуг) от имени принципала

13.12.5. Оформление счетов-фактур экспедитором

13.13. Счет-фактура при безвозмездной передаче

13.14. Составление счетов-фактур налоговыми агентами

13.15. Счет-фактура в иностранной валюте

13.16. Счета-фактуры при совершении операций, не подлежащих налогообложению НДС, при освобождении от исполнения обязанностей плательщика НДС

13.17. Оформление счетов-фактур организациями, имеющими филиалы (представительства)

13.18. Написание (в том числе сокращение) адреса в счете-фактуре с 1 октября 2017 года

13.19. Заполнение номера таможенной декларации в счете-фактуре

 

14. Случаи отнесения сумм входящего НДС на затраты. Восстановление вычетов по НДС

 

 

 

15. Налоговые вычеты по НДС

15.1. Принятие товаров (работ, услуг) к учету для вычета НДС

15.2. Условие об использовании приобретенных товаров (работ, услуг) в облагаемой НДС деятельности для вычета НДС

15.3. Условие о наличии счета-фактуры для вычета НДС

15.4. Налоговые вычеты по НДС при получении предварительной оплаты продавцом

15.5. Налоговые вычеты по НДС при импорте (ввозе товаров в РФ)

15.5.1. Налоговые вычеты по НДС при ввозе товаров с территории ЕАЭС

15.6. Налоговые вычеты НДС при экспорте сырья (при обложении по нулевой ставке)

15.6.1. Налоговые вычеты по НДС при экспорте

15.7. Период получения налогового вычета по НДС (вычет в более позднем периоде)

15.8. Налоговые вычеты по НДС при отсутствии реализации

15.9. Вычеты НДС по командировочным расходам на проезд и проживание

15.10. Вычеты по НДС по нормируемым расходам

15.11. Налоговые вычеты по НДС при возврате товаров покупателем поставщику

15.12. Налоговые вычеты по НДС при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав

15.13. Вычеты НДС при оплате договоров в иностранной валюте или условных денежных единицах

15.14. Вычеты НДС налоговыми агентами - покупателями товаров (работ, услуг) у иностранных организаций

15.15. Вычеты НДС налоговыми агентами - арендаторами (покупателями) госимущества

15.16. Налоговые вычеты по НДС при перечислении предварительной оплаты покупателем

15.17. Налоговый вычет по НДС при получении имущества в уставный капитал

15.18. Налоговые вычеты по НДС при возврате поставщиком аванса (предоплаты) покупателю

15.19. Налоговые вычеты по НДС по исправленным счетам-фактурам

15.20. Вычеты НДС по счетам-фактурам, выставленным неплательщиками НДС или по операциям, необлагаемым НДС

15.21. НДС при списании кредиторской задолженности

15.22. Вычеты НДС при приобретении товаров (работ, услуг) у поставщиков Республики Крым и Севастополя до 1 января 2015 года

15.23. Вычеты НДС налоговыми агентами - покупателями имущества должников (банкротов) до 31 декабря 2014 года

 

 

 

 

 

 

Налог на доходы физических лиц

 

2. Объект налогообложения НДФЛ

2.1. Доходы, полученные от источников в РФ, в целях НДФЛ

2.1.1. Налогообложение НДФЛ среднего заработка, сохраняемого за работниками, направляемыми в командировку

2.1.2. НДФЛ с доходов физических лиц от сдачи имущества в аренду

2.1.3. НДФЛ с невозвращенных подотчетных сумм

2.1.4. НДФЛ с доходов от продажи числящихся на обезличенном металлическом счете драгоценных металлов

2.1.5. НДФЛ при продаже физлицами собственного имущества

2.1.5.1. НДФЛ при продаже недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года

2.1.6. НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей от продажи имущества, используемого ими в предпринимательской деятельности

2.1.7. НДФЛ с доходов, полученных физлицами по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг)

2.1.7.1. НДФЛ с компенсации расходов физлиц - исполнителей по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг)

2.1.8. НДФЛ при прощении долга физическому лицу

2.1.9. НДФЛ при отчуждении физлицами исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности

2.1.10. НДФЛ при оплате вынужденного прогула

2.1.11. НДФЛ с предоставляемого работодателем соцпакета

2.1.12. НДФЛ с доходов от сдачи металлолома физлицами

2.1.13. НДФЛ с доходов физлиц по договору ренты

2.4. Доходы, не учитываемые при налогообложении НДФЛ

2.4.1. Государственные пособия, не подлежащие налогообложению НДФЛ

2.4.2. Государственные пенсии, не подлежащие обложению НДФЛ

2.4.3. Компенсационные выплаты, не подлежащие обложению НДФЛ

2.4.3.1. НДФЛ с компенсаций, связанных с возмещением вреда, причиненного увечьем или иным повреждением здоровья, возмещения реального ущерба, морального вреда, судебных издержек

2.4.3.2. НДФЛ с компенсаций, связанных с бесплатным предоставлением жилых помещений и коммунальных услуг, топлива

2.4.3.3. НДФЛ с компенсаций, связанных с оплатой стоимости и (или) выдачей полагающегося натурального довольствия

2.4.3.4. НДФЛ с компенсаций, связанных со спортивными соревнованиями

2.4.3.5. НДФЛ с компенсаций, связанных с увольнением работников

2.4.3.6. НДФЛ с компенсаций, связанных с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей

2.4.3.6.1. НДФЛ при возмещении расходов по командировкам

2.4.3.6.1.1. НДФЛ с возмещения расходов на проезд до места командировки и обратно

2.4.3.6.1.2. НДФЛ с возмещения расходов на проживание в командировке

2.4.3.6.1.3. НДФЛ с суточных при командировке

2.4.3.6.1.4. НДФЛ с сумм возмещения иных расходов работника в командировке

2.4.3.6.1.5. НДФЛ с командировочных в иностранной валюте

2.4.3.6.2. НДФЛ с выплат, производимых работникам за вахтовый метод работы

2.4.3.6.3. НДФЛ с компенсации за использование личного имущества работника

2.4.3.6.4. НДФЛ с сумм возмещения расходов при разъездном характере работы

2.4.3.6.5. НДФЛ с возмещения расходов при переезде на работу в другую местность

2.4.3.7. НДФЛ с компенсаций за задержку выплаты заработной платы

2.4.3.8. НДФЛ с сумм компенсаций за работу во вредных и опасных условиях труда

2.4.4. Вознаграждения донорам, не облагаемые НДФЛ

2.4.5. Единовременные выплаты (включая материальную помощь), не подлежащие обложению НДФЛ

2.4.6. НДФЛ с компенсации работодателем стоимости приобретаемых физлицами путевок

2.4.7. НДФЛ с оплаты работодателями за медицинское обслуживание (лечение) физлиц

2.4.8. Стипендии, не облагаемые НДФЛ

2.4.9. НДФЛ с доходов от реализации физическими лицами сельхозпродукции, лесных ресурсов, охотпродукции

2.4.10. Доходы от реализации имущества, находившегося в собственности более трех (пяти) лет, не облагаемые НДФЛ

2.4.10.1. НДФЛ при продаже жилья нерезидентом России

2.4.11. Льготы по НДФЛ с доходов от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций

2.4.12. НДФЛ с доходов, получаемых в порядке наследования

2.4.13. НДФЛ. Доходы, полученные акционерами (участниками)

2.4.14. НДФЛ с оплаты организацией обучения физического лица

2.4.15. НДФЛ с доходов в виде процентов по вкладам в российских банках, платы за использование денежных средств кооперативами, процентов по обращающимся облигациям российских организаций

2.4.16. НДФЛ с отдельных видов доходов (подарков, выигрышей, призов, материальной помощи), не превышающих 4000 рублей в год

2.4.17. НДФЛ с сумм возмещения работникам затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилья

2.4.18. Необлагаемые НДФЛ доходы, связанные с организацией и проведением спортивных соревнований

2.4.19. Необлагаемые НДФЛ доходы в области науки и техники, образования, культуры, литературы и искусства

2.4.20. Освобождение от НДФЛ выплат, производимых за счет средств бюджетов

2.4.21. Необлагаемая НДФЛ благотворительная помощь, а также помощь сиротам, инвалидам, ветеранам

2.4.22. Необлагаемые НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения

2.4.23. НДФЛ с оплаты проезда к месту проведения отпуска и обратно лицам, работающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях

2.4.24. Необлагаемые НДФЛ выплаты волонтерам

2.4.25. Необлагаемые НДФЛ выплаты бонусов, баллов, cash back и пр. за участие в маркетинговых акциях

2.4.26. Необлагаемые НДФЛ доходы, полученные при проведении процедуры банкротства физлиц

 

3. Налоговая база по НДФЛ. Налоговые вычеты по НДФЛ

3.1. Налоговая база по НДФЛ при получении дохода в натуральной форме

3.1.1. НДФЛ с оплаты питания, предоставляемого работникам организацией

3.2. НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах при получении кредитов (займов)

3.3. НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах при получении кредитов (займов) на строительство или приобретение жилья

3.4. НДФЛ с материальной выгоды от сделок между взаимозависимыми лицами

3.5. НДФЛ с материальной выгоды при приобретении ценных бумаг, производных финансовых инструментов

3.6. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ по договорам страхования

3.6.1. Налоговая база по НДФЛ по договорам обязательного страхования

3.6.2. Налоговая база по НДФЛ по договорам добровольного страхования жизни

3.6.3. Налоговая база по НДФЛ по договорам добровольного личного страхования

3.6.4. Налоговая база по НДФЛ по договорам добровольного пенсионного страхования

3.6.5. Облагаемые НДФЛ доходы по договорам добровольного имущественного страхования

3.7. Налоговая база по НДФЛ по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с НПФ

3.8. НДФЛ с доходов от долевого участия в организации (дивидендов)

3.9. НДФЛ по операциям с ценными бумагами и с производными финансовыми инструментами

3.10. Налоговая база по НДФЛ при получении процентов по вкладам в российских банках, процентов по обращающимся облигациям российских организаций

 

4. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

4.1. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ 3000 рублей

4.2. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ 500 рублей

4.3. Стандартные вычеты по НДФЛ на детей

4.3.1. Документы, подтверждающие в целях НДФЛ, что ребенок находится на обеспечении налогоплательщика

4.3.2. Порядок определения очередности детей для предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ

4.3.3. Вычет по НДФЛ на ребенка у приемных родителей, опекунов, получающих вознаграждение

4.3.4. Двойной вычет по НДФЛ на ребенка единственному родителю

4.3.5. Двойной вычет по НДФЛ на ребенка при перераспределении вычетов родителями

4.4. Предоставление стандартных вычетов по НДФЛ налоговым агентом

4.4.1. Предоставление стандартных вычетов по НДФЛ физическому лицу, с которым заключен гражданско-правовой договор на оказание услуг (выполнение работ)

4.5. Предоставление стандартных вычетов по НДФЛ налоговым органом

 

5. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

5.1. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на благотворительность

5.2. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на обучение

5.2.1. Документы, необходимые для получения социального налогового вычета по НДФЛ на обучение

5.2.2. Оформление платежных документов для получения социального вычета по НДФЛ за обучение детей

5.2.3. Алгоритм получения социального вычета на лечение или обучение у работодателя (до окончания года, в котором произведены расходы)

5.2.4. Алгоритм получения социального вычета на лечение или обучение через налоговый орган (по окончании года, в котором произведены расходы)

5.3. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на медицинские расходы

5.3.1. Социальные вычеты по НДФЛ в сумме, уплаченной за медицинские услуги для налогоплательщика, его супруга (супруги), детей и родителей

5.3.2. Социальные вычеты по НДФЛ в размере стоимости медикаментов

5.3.3. Социальные вычеты по НДФЛ в сумме взносов, уплаченных по договорам добровольного личного страхования

5.3.4. Социальные вычеты по НДФЛ в размере стоимости дорогостоящего лечения

5.3.5. Алгоритм получения социального вычета на лечение или обучение у работодателя (до окончания года, в котором произведены расходы)

5.3.6. Алгоритм получения социального вычета на лечение или обучение через налоговый орган (по окончании года, в котором произведены расходы)

5.4. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на сумму взносов на добровольное страхование (пенсионное, страхование жизни)

5.5. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию

 

6. Налоговый вычет по НДФЛ при продаже имущества (имущественных прав)

6.1. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее трех (пяти) лет

6.1.1. Имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества, находящегося в общей собственности (продаже долей)

6.1.2. Имущественный вычет по НДФЛ при продаже нескольких объектов

6.1.3. Имущественный вычет по НДФЛ при продаже жилья и одновременной покупке другого жилого имущества

6.2. Имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества (кроме жилья), находившегося в собственности менее минимального срока владения

6.3. Вычет по НДФЛ при изъятии у физлица недвижимости для государственных или муниципальных нужд

6.4. Уменьшение в целях НДФЛ дохода от продажи имущества на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества

6.5. Уменьшение в целях НДФЛ доходов от продажи доли в уставном капитале организации

6.6. Уменьшение в целях НДФЛ доходов при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве

7. Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении (строительстве) жилья

7.1. Объекты, по которым предоставляется имущественный вычет по НДФЛ при строительстве (приобретении) жилья

7.1.1. Имущественный вычет по НДФЛ при покупке земельного участка под строительство

7.1.2. Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры в строящемся доме (договор участия в долевом строительстве)

7.2. Размер имущественного вычета по НДФЛ при строительстве (приобретении) жилья

7.3. Расходы на строительство (приобретение) жилья, учитываемые в целях получения имущественного вычета по НДФЛ

7.4. Период возникновения права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении жилья

7.5. Взаимозависимость лиц при получении имущественного вычета по НДФЛ

7.6. Однократность права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ

7.7. Перенос неиспользованного имущественного вычета по НДФЛ на последующие налоговые периоды

7.7.1. Перенос имущественного вычета по НДФЛ на предыдущие налоговые периоды пенсионерами

7.7.2. Имущественный вычет по НДФЛ при последующей продаже приобретенного жилья

7.8. Предоставление имущественного вычета по НДФЛ налоговым органом

7.9. Предоставление имущественного вычета по НДФЛ работодателем (налоговым агентом)

7.10. Имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья по договору мены

7.11. Имущественный вычет по НДФЛ в размере процентов по кредитам на приобретение (строительство) жилья

7.12. Имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья в рассрочку

7.13. Имущественный вычет по НДФЛ в связи с покупкой жилья за счет бюджетных средств, в том числе по ипотеке военнослужащих

7.14. Имущественный вычет по НДФЛ при приобретении жилья в общую собственность

 

 

 

11. Исчисление, декларирование, уплата НДФЛ

11.1. Самостоятельное исчисление и уплата НДФЛ физическими лицами, не являющимися ИП

11.2. Исчисление и уплата НДФЛ налоговыми агентами

11.2.1. Невозможность удержания НДФЛ налоговым агентом из доходов налогоплательщика

11.2.2. Перечисление налоговыми агентами удержанного НДФЛ в бюджет. Сроки уплаты

11.2.3. Налоговый учет выплаченных доходов и сумм удержанного НДФЛ налоговыми агентами

11.2.4. Исчисление и уплата НДФЛ налоговыми агентами, имеющими обособленные подразделения

11.2.5. Представление налоговыми агентами сведений о доходах физлиц и удержанном налоге по форме 2-НДФЛ

11.2.5.1. Ответственность налогового агента за невыдачу справки 2-НДФЛ налогоплательщику по его заявлению

11.2.6. Перерасчет НДФЛ и возврат излишне начисленных сумм налоговым агентом

11.2.7. Представление налоговыми агентами расчета исчисленных и удержанных сумм НДФЛ по форме 6-НДФЛ

11.2.7.1. Титульный лист Расчета по форме 6-НДФЛ

11.2.7.2. Раздел 1 "Обобщенные показатели" формы 6-НДФЛ

11.2.7.3. Раздел 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц" формы 6-НДФЛ

11.2.7.4. Уточненный Расчет по форме 6-НДФЛ

11.2.7.5. Проверка правильности заполнения формы 6-НДФЛ

11.2.7.6. Заполнение 6-НДФЛ при выплате зарплаты

11.2.7.7. Заполнение 6-НДФЛ при выплате отпускных

11.2.7.8. Заполнение 6-НДФЛ при выплате премий

11.2.7.9. Заполнение 6-НДФЛ при оказании материальной помощи

11.2.7.10. Заполнение 6-НДФЛ при выплате дивидендов

11.2.7.11. Заполнение 6-НДФЛ при получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами

11.2.7.12. Заполнение 6-НДФЛ в случае выплаты пособия по временной нетрудоспособности и пособия по беременности и родам

11.2.7.13. Заполнение 6-НДФЛ при выплате дохода в натуральной форме (вручение подарка)

11.2.7.14. Заполнение 6-НДФЛ при предоставлении работникам налоговых вычетов

11.2.7.15. Заполнение 6-НДФЛ при возврате работнику НДФЛ

11.2.7.16. Заполнение 6-НДФЛ при уплате иностранным работником фиксированных авансовых платежей

11.2.7.17. Заполнение 6-НДФЛ при выплате вознаграждения по договору гражданско-правового характера

11.2.7.18. Заполнение 6-НДФЛ при смене налогового резидентства

11.2.7.19. Заполнение 6-НДФЛ налоговым агентом, не удержавшим НДФЛ с выплаты по ГПД

11.2.7.20. Заполнение 6-НДФЛ при отпуске с последующим увольнением

11.2.8. Сроки исчисления, удержания и перечисления НДФЛ с разных видов доходов налоговыми агентами

11.2.8.1. НДФЛ при выплате декабрьской заработной платы до праздников

11.3. Исчисление, порядок и сроки уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями (лицами, занимающимися частной практикой)

11.3.1. Книга учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, уплачивающих НДФЛ

11.3.2. Предварительная налоговая декларация 4-НДФЛ для предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой

11.4. Устранение двойного налогообложения по НДФЛ физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ

11.5. Устранение двойного налогообложения по НДФЛ физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ

11.6. Исчисление и декларирование НДФЛ иностранными гражданами, осуществляющими в РФ трудовую деятельность по найму на основании патента

11.7. НДФЛ при выплате пособий в рамках пилотного проекта ФСС

11.8. Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)

 

 

 

Налог на прибыль организаций

 

 

3. Порядок определения доходов при налогообложении прибыли

3.3. Внереализационные доходы в целях налогообложения прибыли

3.3.1. Доходы от долевого участия в других организациях (дивиденды) в целях налогообложения прибыли

3.3.2. Доходы в виде курсовой разницы при покупке (продаже) валюты в целях налогообложения прибыли

3.3.3. Положительная курсовая разница от переоценки валютных ценностей, требований и обязательств в целях налогообложения прибыли

3.3.4. Доходы в виде штрафов, пеней и (или) иных санкций по договорам, возмещения убытков или ущерба (в целях налогообложения прибыли)

3.3.5. Доходы в виде процентов по договорам займа, банковского счета, банковского вклада (в целях налогообложения прибыли)

3.3.6. Доходы в виде сумм восстановленных резервов (в целях налогообложения прибыли)

3.3.7. Доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (в целях налогообложения прибыли)

3.3.8. Доходы от участия в простом товариществе (совместной деятельности) при налогообложении прибыли

3.3.9. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном (налоговом) периоде (в целях налогообложении прибыли)

3.3.10. Доходы в виде стоимости материалов или иного имущества при ликвидации или ремонте ОС (в целях налогообложения прибыли)

3.3.11. Доходы от списания кредиторской задолженности (в целях налогообложении прибыли)

3.3.12. Стоимость излишков, выявленных в результате инвентаризации (в целях налогообложения прибыли)

3.3.13. Доходы в виде страховых возмещений (в целях налогообложения прибыли)

3.3.14. Доходы в виде премии (скидки, бонуса) покупателю вследствие выполнения условий договора, не связанных с изменением цены единицы товара (при налогообложении прибыли)

3.3.15. Налоговый учет доходов в виде субсидий

 

 

5. Расходы, связанные с производством и реализацией, в целях налогообложения прибыли

 

 

5.3. Расходы на оплату труда при налогообложении прибыли

5.3.1. Налоговый учет расходов на оплату труда

5.3.1.2. Документальное оформление расходов на оплату труда в целях налогообложения

5.3.1.3. Премии за производственные результаты (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.4. Налогообложение прибыли. Доплаты за совмещение, расширение зон обслуживания, увеличение объема работы или исполнение обязанностей временно отсутствующего работника

5.3.1.5. Начисления за сверхурочную работу (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.5. Начисления за работу в выходные и праздничные дни, за работу в ночное время (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.6. Надбавки к тарифным ставкам и окладам за работу в опасных и вредных условиях труда (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.7. Отпускные в целях налогообложения прибыли

5.3.1.8. Компенсация за неиспользованный отпуск (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.9. Оплата учебных отпусков (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.10. Расходы на доставку работников к месту работы и обратно специальными маршрутами и ведомственным транспортом (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.11. Расходы на оплату питания работников (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.12. Оплата работ по договорам гражданско-правового характера с физическими лицами в целях налогообложения прибыли

5.3.1.13. Сумма среднего заработка за время командировки (в целях налогообложения прибыли)

5.3.1.14. Сумма среднего заработка, сохраняемого на время выполнения государственных и (или) общественных обязанностей, в целях налогообложения прибыли

5.3.1.15. Платежи работодателей по договорам добровольного медицинского страхования, заключенным в пользу работников, в целях налогообложения прибыли

5.3.1.16. Суммы платежей работодателей по договорам негосударственного пенсионного обеспечения работников

5.3.2. Налогообложение прибыли при предоставлении соцпакета работникам

 

5.4. Амортизация в целях налогообложения прибыли

5.4.1. Имущество, не подлежащее амортизации, в целях налогообложения прибыли

5.4.2. Определение первоначальной стоимости амортизируемого имущества в целях налогообложения прибыли

5.4.2.1. Первоначальная стоимость амортизируемого имущества, полученного безвозмездно, в целях налогообложения прибыли

5.4.2.2. Первоначальная стоимость предмета лизинга (в целях налогообложения прибыли)

5.4.2.5. Изменение первоначальной стоимости основного средства в целях налогообложения прибыли (в случаях модернизации, реконструкции и пр.)

5.4.2.6. Амортизация основных средств, бывших в употреблении у предыдущего собственника, в целях налогообложения прибыли

5.4.2.7. Амортизация капитальных вложений в арендованные (полученные в пользование) основные средства в целях налогообложения прибыли

5.4.3. Амортизационные группы в целях налогообложения прибыли. Классификация основных средств

5.4.3.1. Определяем код ОКОФ. Поиск по названию основного средства

5.4.3.2. Определяем код ОКОФ. Поиск по назначению основного средства

5.4.4. Определение срока полезного использования амортизируемого имущества при налогообложении прибыли

5.4.5. Методы и порядок расчета амортизации при налогообложении прибыли

5.4.5.1. Расчет амортизации в целях налогообложения прибыли при применении линейного метода

5.4.5.2. Расчет амортизации в целях налогообложения прибыли при применении нелинейного метода

5.4.5.3. Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации в целях налогообложения прибыли

5.4.5.4. Амортизационная премия в целях налогообложения прибыли

5.4.6. Налоговый учет амортизируемого имущества

5.4.7. Налоговый учет операций с амортизируемым имуществом

 

5.5. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией, в целях налогообложения прибыли

5.5.1. Расходы в виде налогов, сборов, пошлин, страховых взносов в целях налогообложения прибыли

5.5.2. Расходы на сертификацию (декларирование соответствия) продукции и услуг (в целях налогообложения прибыли)

5.5.3. Расходы в виде комиссионных сборов и т.п. за выполненные сторонними организациями работы (предоставленные услуги) в целях налогообложения прибыли

5.5.4. Расходы на обеспечение пожарной безопасности (в целях налогообложения прибыли)

5.5.5. Расходы на обеспечение нормальных условий труда и мер по технике безопасности (в целях налогообложения прибыли)

5.5.6. Расходы на подбор персонала (в целях налогообложения прибыли)

5.5.7. Расходы на содержание служебного транспорта (в целях налогообложения прибыли)

5.5.8. Расходы на командировки по территории РФ (в целях налогообложения прибыли)

5.5.8.1. Расходы на проезд в командировках в целях налогообложения прибыли

5.5.8.2. Расходы по найму жилого помещения при командировках по РФ в целях налогообложения прибыли

5.5.8.3. Выплата суточных при командировках по РФ (в целях налогообложения прибыли)

5.5.8.4. Компенсация иных расходов в командировках в целях налогообложения прибыли

5.5.8.5. Подтверждение расходов в длительной командировке промежуточным авансовым отчетом

5.5.9. Расходы на юридические, информационные, консультационные, аудиторские услуги, на публикацию отчетности (в целях налогообложения прибыли)

5.5.9.1. Налоговый учет расходов, связанных с использованием справочных правовых систем, бухгалтерских программ и т.д.

5.5.10. Расходы на услуги нотариусов (в целях налогообложения прибыли)

5.5.11. Расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями (в целях налогообложения прибыли)

5.5.12. Представительские расходы в целях налогообложения прибыли

5.5.13. Расходы на обучение работников в целях налогообложения прибыли

5.5.14. Расходы, связанные с приобретением прав на использование программ для ЭВМ и баз данных по лицензионным договорам

5.5.15. Расходы на рекламу (в целях налогообложения прибыли)

5.5.16. Платежи, связанные с кадастровым учетом, оценкой и регистрацией прав на недвижимость (в целях налогообложения прибыли)

5.5.17. Потери от брака (в целях налогообложения прибыли)

5.5.18. Расходы на почтовые, телефонные, телеграфные услуги, на оплату услуг связи, вычислительных центров (в целях налогообложения прибыли)

5.5.19. Расходы работодателя на пособие по временной нетрудоспособности за первые дни болезни (в целях налогообложения прибыли)

5.5.20. Расходы на содержание вахтовых поселков в целях налогообложения прибыли

5.5.21. Расходы на воинский учет в организации (в целях налогообложения прибыли)

 

 

 

 

 

6. Внереализационные расходы в целях налогообложения прибыли

6.1. Расходы на содержание переданного по договору аренды (лизинга) имущества при налогообложении прибыли

6.2. Расходы в виде процентов по долговым обязательствам при налогообложении прибыли

6.2.1. Расчет предельной величины процентов, учитываемых при налогообложении прибыли, исходя из среднего уровня процентов (до 31 декабря 2014 года)

6.2.2. Расчет процентов, учитываемых в расходах при налогообложении прибыли, исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ (до 31 декабря 2014 года)

6.2.3. Налоговый учет процентов по договорам займа и иным аналогичным договорам (иным долговым обязательствам, включая ценные бумаги)

6.2.4. Проценты по контролируемым сделкам в целях налогообложения прибыли

6.3. Расходы в виде курсовых разниц при налогообложении прибыли

6.4. Расходы при ликвидации основных средств, при списании НМА (в целях налогообложения прибыли)

6.5. Судебные расходы в целях налогообложения прибыли

6.6. Признанные штрафы, пени, иные санкции по договорам при налогообложении прибыли

6.7. Расходы на возмещение причиненного ущерба в целях налогообложения прибыли

6.8. Убытки прошлых лет, выявленные в текущем периоде (в целях налогообложения прибыли)

6.9. Списание нереальной к взысканию (безнадежной) дебиторской задолженности при налогообложении прибыли

6.10. Налоговый учет потерь от простоев

6.11. Налоговый учет потерь от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других чрезвычайных ситуаций

6.12. Налоговый учет убытков в виде недостачи материальных ценностей

 

7. Расходы на формирование резервов при налогообложении прибыли

7.1. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам в целях налогообложения прибыли

7.2. Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию в целях налогообложения прибыли

7.3. Расходы в целях налогообложения прибыли на формирование резервов предстоящих расходов на социальную защиту инвалидов

7.4. Расходы на формирование резервов предстоящих расходов на НИОКР в целях налогообложения прибыли

7.5. Расходы на формирование резервов предстоящих расходов некоммерческих организаций в целях налогообложения прибыли

7.6. Резервы на оплату отпусков и на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в целях налогообложения прибыли

7.6.1. Списание расходов на оплату отпусков за счет резерва, перенос остатка резерва и учет расходов при его недостатке в целях налогообложения прибыли

7.7. Резервы под предстоящие ремонты основных средств (в целях налогообложения прибыли)

 

 

9. Расходы, которые не учитываются в целях налогообложения прибыли

9.1. Выплачиваемые дивиденды и другие суммы прибыли после налогообложения

9.2. Пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет и т.п. (в целях налогообложения прибыли)

9.3. Взносы в уставный (складочный) капитал, вклады в простое или инвестиционное товарищество (в целях налогообложения прибыли)

9.4. Вознаграждения руководству или работникам (помимо предусмотренных трудовыми договорами) в целях налогообложения прибыли

9.5. Расходы на выкуп и утилизацию продуктов с истекшим сроком годности (в целях налогообложения прибыли)

9.6. Расходы агентов, комиссионеров, поверенных, произведенные в рамках выполнения посреднического договора (в целях налогообложения прибыли)

9.7. Расходы на оплату занятий в спортивных секциях, кружках или клубах (фитнес), посещений физкультурных (спортивных) мероприятий (в целях налогообложения прибыли)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21. Особенности налогообложения налогом на прибыль иностранных организаций

21.2. Налогообложение прибыли иностранных организаций, осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ

21.2.1. Доходы постоянного представительства иностранной организации в целях налогообложения прибыли в РФ

21.2.1.1. Доходы постоянного представительства иностранной организации от деятельности на территории РФ (в целях налогообложения прибыли)

21.2.1.2. Доходы постоянного представительства иностранной организации от владения, пользования и (или) распоряжения его имуществом

21.2.1.3. Другие доходы постоянного представительства иностранной организации от источников в РФ

21.2.2. Расходы представительства иностранной организации в целях налогообложения прибыли в РФ

21.2.2.1. Распределение расходов между иностранной организацией и ее постоянными представительствами (в целях налогообложения прибыли)

21.2.2.2. Распределение расходов постоянного представительства при осуществлении предпринимательской и подготовительно-вспомогательной деятельности (в целях налогообложения прибыли)

21.2.3. Налогообложение прибыли иностранных организаций, осуществляющих деятельность подготовительного и (или) вспомогательного характера в интересах третьих лиц без получения вознаграждения

21.2.4. Налоговая база по налогу на прибыль иностранной организации, имеющей несколько отделений на территории РФ

21.2.4.1. Налоговая база по налогу на прибыль иностранной организации - оператора нового морского месторождения углеводородного сырья

 

Транспортный налог

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество организаций

 

2. Объект обложения налогом на имущество организаций

2.1. Объект обложения налогом на имущество для российских организаций

2.1.1. Объект обложения налогом на имущество при лизинге

2.1.2. Налог на имущество с капитальных вложений в арендованные объекты

2.1.3. Налогообложение имущества, переданного в аренду

2.1.4. Налогообложение имущества, переданного в безвозмездное пользование

2.1.5. Налог на имущество при аренде предприятия как имущественного комплекса

2.1.6. Налогообложение имущества, переведенного на консервацию

2.1.7. Налогообложение имущества организаций, приобретенного для дальнейшей перепродажи

2.1.8. Принятие имущества к бухгалтерскому учету (для целей налога на имущество)

2.1.9. Обложение налогом на имущество объектов основных средств, не введенных в эксплуатацию, но фактически используемых в деятельности организации

2.1.10. Налогообложение имущества, право собственности на которое подлежит государственной регистрации

2.1.11. Обложение налогом на имущество модернизированного (реконструированного), а также переоцениваемого имущества

2.2. Налогообложение имущества иностранных организаций, имеющих постоянное представительство в РФ

2.3. Налогообложение имущества иностранных организаций, не ведущих деятельность в РФ через постоянные представительства

2.4. Налогообложение имущества при исполнении концессионных соглашений

2.5. Налогообложение имущества, переданного в доверительное управление, в том числе в ПИФ

2.6. Налогообложение недвижимого имущества организаций, налоговая база по которому рассчитывается из кадастровой стоимости

2.7. Налогообложение имущества, право собственности на которое подлежит государственной регистрации

2.8. Принятие имущества к бухгалтерскому учету (для целей налога на имущество)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Единый сельскохозяйственный налог

 

2. Условия применения ЕСХН. Ограничения для применения ЕСХН

2.1. Критерии перехода на ЕСХН для существующих и вновь созданных налогоплательщиков

2.2. Ограничение при ЕСХН по размеру доли дохода от реализации произведенной сельскохозяйственной продукции

2.3. Переход на ЕСХН. Уведомление

2.3.1. Порядок перехода на ЕСХН ранее созданных организаций и ИП с общего режима налогообложения и с УСН

2.3.2. Переход на ЕСХН вновь созданных организаций (вновь зарегистрированных ИП)

2.3.1.1. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с ОСН на ЕСХН

2.3.1.2. НДС при переходе на ЕСХН с общего режима

2.4. Прекращение применения ЕСХН

2.4.1. Добровольный порядок прекращения ЕСХН

2.4.2. Принудительный порядок прекращения ЕСХН

2.4.3. Прекращение деятельности, в отношении которой применялась ЕСХН

2.4.4. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с ЕСХН на общий режим налогообложения

 

 

 

5. Общий порядок определения расходов при ЕСХН

5.1. Кассовый метод признания расходов при ЕСХН

5.2. Документальное подтверждение расходов при ЕСХН

5.3. Расходы на приобретение основных средств при ЕСХН

5.3.1. Расходы в виде стоимости основных средств, приобретенных до перехода на ЕСХН

5.3.2. Расходы в виде стоимости основных средств, приобретенных в периоде применения ЕСХН

5.4. Расходы на ремонт основных средств при ЕСХН

5.5. Расходы на приобретение нематериальных активов при ЕСХН

5.5.1. Порядок учета НМА, приобретенных до перехода на ЕСХН

5.5.2. Порядок учета НМА, приобретенных после перехода на ЕСХН

5.6. Расходы на аренду при ЕСХН

5.7. Материальные расходы при ЕСХН (включая расходы на приобретение семян, рассады, саженцев и другого посадочного материала, удобрений, кормов, медикаментов, биопрепаратов и средств защиты растений)

5.8. Расходы на оплату труда при ЕСХН

5.9. Учет предъявленного (входящего) НДС по оплаченным товарам (работам, услугам) при ЕСХН

5.10. Расходы в виде процентов при ЕСХН

5.11. Учет при ЕСХН таможенных платежей, включая НДС, уплаченный при ввозе товаров в РФ

5.12. Расходы на командировки при ЕСХН

5.13. Расходы в виде уплаченных налогов при ЕСХН

5.14. Расходы при ЕСХН по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации

5.15. Расходы на питание работников, занятых на сельскохозяйственных работах, при ЕСХН

5.16. Расходы на сертификацию продукции при ЕСХН

5.17. Расходы на приобретение имущественных прав на земельные участки, включая расходы на приобретение права на заключение договора аренды земельных участков при ЕСХН

5.18. Расходы на приобретение молодняка скота для последующего формирования основного стада, продуктивного скота, молодняка птицы и мальков рыбы при ЕСХН

5.19. Расходы на содержание вахтовых и временных поселков, связанных с сельскохозяйственным производством по пастбищному скотоводству, при ЕСХН

5.20. Расходы в виде потерь от падежа и вынужденного убоя птицы и животных при ЕСХН

5.21. Расходы в виде потерь от стихийных бедствий, пожаров, аварий, эпизоотий и других чрезвычайных ситуаций при ЕСХН

 

 

 

 

 

 

 

Упрощенная система налогообложения

 

2. Условия применения УСН. Ограничения при УСН

2.1. Ограничения по численности работников для применения УСН

2.2. Ограничения по остаточной стоимости основных средств для применения УСН

2.3. Ограничения по доле участия в уставном капитале для применения УСН

2.4. Ограничения по размеру доходов для применения УСН

2.5. Ограничения по наличию филиалов и представительств для применения УСН

2.6. Переход на УСН. Уведомление о переходе на УСН

2.6.1. Порядок перехода ранее созданных организаций и ИП с общего режима и ЕСХН на УСН

2.6.1.1. Исчисление налоговой базы при УСН в случае перехода с общего режима налогообложения

2.6.1.2. Учет НДС при переходе на УСН с общего режима

2.6.2. Переход на УСН с ЕНВД ранее созданных организаций и предпринимателей

2.6.3. Переход на УСН вновь созданных организаций (вновь зарегистрированных ИП)

2.6.4. Порядок применения УСН при реорганизации

2.6.5. Выбор объекта налогообложения при УСН

 

 

 

5. Общий порядок определения расходов при УСН

5.1. Кассовый метод признания расходов при УСН

5.2. Документальное подтверждение расходов при УСН

5.3. Расходы на приобретение основных средств при УСН

5.3.1. Расходы в виде стоимости основных средств, приобретенных до перехода на УСН

5.3.2. Расходы в виде стоимости основных средств, приобретенных в периоде применения УСН

5.4. Расходы на ремонт основных средств при УСН

5.5. Расходы на приобретение нематериальных активов при УСН

5.5.1. Расходы на НМА, приобретенные до перехода на УСН

5.5.2. Расходы на НМА, приобретенные после перехода на УСН

5.6. Расходы на НИОКР при УСН

5.7. Расходы на аренду при УСН

5.8. Материальные расходы при УСН

5.8.1. Расходы на услуги сторонних организаций при УСН

5.9. Расходы на оплату труда при УСН

5.10. Расходы на все виды обязательного страхования работников, имущества и ответственности при УСН

5.11. Расходы в виде предъявленного (входящего) НДС по оплаченным товарам (работам, услугам) при УСН

5.12. Расходы в виде процентов при УСН

5.13. Таможенные платежи и НДС, уплаченные при ввозе товаров налогоплательщиками, применяющими УСН

5.14. Расходы на командировки при УСН

5.15. Расходы в виде уплаченных налогов при УСН

5.16. Расходы при УСН по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Система налогообложения в виде ЕНВД

 

 

3. Виды деятельности, в отношении которых применяется система налогообложения в виде ЕНВД

3.1. ЕНВД при оказании бытовых услуг

3.1.1. Заказчики бытовых услуг для целей ЕНВД. Гарантийные ремонты при ЕНВД

3.1.2. Способ и источник оплаты бытовых услуг для целей ЕНВД

3.2. ЕНВД при оказании ветеринарных услуг

3.3. ЕНВД при оказании услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств

3.3.1. Использование запасных частей при оказании услуг по ремонту, техническому обслуживанию автомототранспортных средств при ЕНВД

3.4. ЕНВД при оказании услуг по предоставлению мест для стоянки автомототранспорта

3.5. ЕНВД при оказании автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов

3.5.1. Количество транспортных средств и количество посадочных мест при оказании услуг по перевозке пассажиров и грузов при ЕНВД

3.6. Розничная торговля на ЕНВД. Понятие розничной торговли

3.6.1. ЕНВД по розничной торговле через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв. м

3.6.2. ЕНВД по розничной торговле через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети

3.6.3. Объекты розничной торговли в целях ЕНВД

3.6.4. Применение ЕНВД при реализации товаров по государственным (муниципальным) заказам

3.6.5. Применение ЕНВД в отношении розничной торговли через Интернет

3.6.6. Применение ЕНВД в отношении розничной торговли по образцам, каталогам и т. д.

3.6.7. Применение ЕНВД в отношении розничной торговли в кредит

3.6.8. Применение ЕНВД в отношении торговли через посредников

3.7. ЕНВД при оказании услуг общественного питания

3.7.1. ЕНВД при оказании услуг общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв. м

3.7.2. ЕНВД при оказании услуг общественного питания через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей

3.7.3. Создание условий для потребления кулинарной продукции при оказании услуг общественного питания в целях ЕНВД

3.8. ЕНВД при распространении наружной рекламы

3.9. ЕНВД при размещении рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств

3.10. ЕНВД при оказании услуг по временному размещению и проживанию

3.11. ЕНВД при передаче во временное владение и (или) пользование торговых мест, объектов нестационарной торговой сети и организации общественного питания

3.12. ЕНВД при передаче во временное владение и (или) пользование земельных участков для размещения объектов торговли и общественного питания

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Патентная система налогообложения

 

 

3. Виды деятельности, в отношении которых применяется ПСН

3.1. Розничная торговля на ПСН. Понятие розничной торговли

3.1.1. ПСН по розничной торговле через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту

3.1.2. ПСН по розничной торговле через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети

3.1.3. Объекты розничной торговли в целях ПСН

3.1.4. Применение ПСН в отношении розничной торговли через Интернет

3.1.5. Применение ПСН в отношении розничной торговли по образцам, каталогам и т. д.

3.1.7. Совмещение ПСН и ЕНВД в отношении розничной торговли

3.2. ПСН в сфере услуг общественного питания через объекты с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м

3.3. ПСН в отношении сдачи в аренду (в наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков

3.4. ПСН в отношении автотранспортных услуг

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Земельный налог

 

 

 

 

 

 

6. Льготы по земельному налогу

6.1. Льготы по земельному налогу для организаций и учреждений уголовно-исполнительной системы Минюста России

6.2. Льготы по земельному налогу в отношении участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования

6.3. Льготы по земельному налогу для религиозных организаций

6.4. Льготы по земельному налогу для общероссийских общественных организаций инвалидов

6.5. Льготы по земельному налогу для организаций народных художественных промыслов

6.6. Льготы по земельному налогу для физических лиц, относящихся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, а также их общин

6.7. Льготы по земельному налогу, установленные для организаций-резидентов особых экономических зон

6.8. Льготы по земельному налогу для организаций, признаваемых управляющими компаниями в инновационном центре "Сколково"

 

 

 

 

Налог на имущество физических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на имущество физических лиц до 31 декабря 2014 года

 

 

 

 

 

 

 

 

Торговый сбор

 

 

 

 

 

Страховые взносы

 

 

 

4. Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами

4.1. Государственные пособия, не подлежащие обложению страховыми взносами

4.2. Компенсационные выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами

4.3. Материальная помощь, не облагаемая страховыми взносами

4.4. Доходы членов семейных (родовых) общин от реализации продукции, полученной в результате ведения традиционных видов промысла, не облагаемые страховыми взносами

4.5. Платежи по обязательному и добровольному страхованию работников, не облагаемые страховыми взносами

4.6. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, не облагаемые страховыми взносами

4.7. Оплата проезда работников организаций Крайнего Севера к месту проведения отпуска и обратно, не облагаемая страховыми взносами

4.8. Суммы, выплачиваемые избирательными комиссиями, комиссиями референдума, а также из средств соответствующих фондов, не облагаемые страховыми взносами

4.9. Стоимость форменной одежды и обмундирования, не облагаемая страховыми взносами

4.10. Оплата проезда, предоставляемая по законодательству РФ отдельным категориям работников, не облагаемая страховыми взносами

4.11. Суммы платы за обучение работников, не облагаемые страховыми взносами

4.12. Суммы возмещения работникам процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилья, не облагаемые страховыми взносами

4.13. Суммы денежного довольствия, продовольственного и вещевого обеспечения, не облагаемые страховыми взносами

4.14. Страховые взносы с выплат в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории РФ

4.14.1. Страховые взносы на выплаты иностранным высококвалифицированным специалистам

4.14.2. Страховые взносы на выплаты в пользу беженцев

4.14.3. Страховые взносы на выплаты в пользу лиц, получивших свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем по существу

4.15. Расходы на командировки работников, не облагаемые страховыми взносами

4.15.1. Страховые взносы на выплаты в иностранной валюте при загранкомандировках

 

 

6. Тарифы страховых взносов

6.1. Льготы и пониженные тарифы страховых взносов

6.1.1. Тарифы по страховым взносам для хозобществ и партнерств, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) РИД

6.1.2. Тарифы по страховым взносам для плательщиков, заключивших соглашения о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности

6.1.3. Тарифы по страховым взносам для организаций сферы информационных технологий

6.1.4. Тарифы страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов

6.1.5. Тарифы страховых взносов для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения

6.1.6. Тарифы страховых взносов для плательщиков, занятых в аптечной (фармацевтической) деятельности и уплачивающих ЕНВД

6.1.7. Тарифы страховых взносов для некоммерческих организаций, применяющих УСН

6.1.8. Тарифы страховых взносов для благотворительных организаций, применяющих УСН

6.1.9. Тарифы страховых взносов для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения

6.1.10. Тарифы страховых взносов для участников проекта "Сколково"

6.1.11. Тарифы страховых взносов для плательщиков, получивших статус участника СЭЗ на территориях Крыма и Севастополя

6.1.12. Тарифы страховых взносов для резидентов территории опережающего социально-экономического развития, резидентов ОЭЗ в Калининградской области

6.1.13. Тарифы взносов для резидентов свободного порта Владивосток

6.2. Дополнительные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков

6.2.1. Дополнительные тарифы страховых взносов на ОПС (по спецоценке условий труда)

6.2.2. Дополнительные тарифы страховых взносов по ОПС на выплаты физлицам по гражданско-правовым договорам

6.3. Страховые взносы на выплаты инвалидам

 

 

 

9. Отчетность по страховым взносам

9.1. Порядок сдачи отчетности плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам

9.2. Порядок сдачи отчетности плательщиками страховых взносов, не производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

9.3. Расчет по страховым взносам

9.3.1. Состав Расчета по страховым взносам

9.3.2. Титульный лист Расчета по страховым взносам

9.3.3. Раздел 1 Расчета по страховым взносам "Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов"

9.3.4. Приложение 1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам

9.3.4.1. Подраздел 1.1 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам

9.3.4.2. Подраздел 1.2 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам

9.3.4.3. Подраздел 1.3 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам

9.3.4.3.1. Подраздел 1.3.1 Расчета по страховым взносам

9.3.4.3.2. Подраздел 1.3.2 Расчета по страховым взносам

9.3.5. Приложение 2 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам

9.3.6. Приложение 3 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам "Расходы на выплату пособий

9.3.7. Приложение N 6 к Разделу 1 Расчета по страховым взносам

9.3.8. Раздел 3 Расчета по страховым взносам Персонифицированные сведения о застрахованных лицах

9.3.9. Особенности заполнения Расчета по страховым взносам плательщиками страховых взносов - участниками пилотного проекта

9.3.10. Внесение изменений в Расчет по страховым взносам

 

Взносы на обязательное социальное страхование (по 31 декабря 2016 года)

1. Плательщики страховых взносов на обязательное социальное страхование (по 31 декабря 2016 года)

1.1. Лица, производящие выплаты физическим лицам (по 31 декабря 2016 года)

1.2. Лица, не производящие выплаты физическим лицам (по 31 декабря 2016 года)

1.2.1. Уплата страховых взносов в фиксированном размере индивидуальными предпринимателями и прочими самозанятыми лицами (по 31 декабря 2016 года)

1.2.1.1. Страховые взносы в фиксированном размере в случае начала (прекращения) деятельности в течение года (по 31 декабря 2016 года)

1.2.1.1. Уплата страховых взносов главами КФХ (по 31 декабря 2016 года)

1.2.2. Уплата страховых взносов в фиксированном размере индивидуальными предпринимателями и пр. в 2013 году

1.3. Физические лица - плательщики взносов, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП (по 31 декабря 2016 года)

1.4. Лица, применяющие специальные налоговые режимы, - плательщики страховых взносов (по 31 декабря 2016 года)

1.5. Регистрация и учет плательщиков страховых взносов (по 31 декабря 2016 года)

 

2. Объект и база для начисления взносов на обязательное социальное страхование (по 31 декабря 2016 года)

2.1. Обязательные страховые взносы на выплаты по трудовым договорам (по 31 декабря 2016 года)

2.2. Страховые взносы на выплаты по договорам гражданско-правового характера на выполнение работ, оказание услуг (по 31 декабря 2016 года)

2.3. Страховые взносы на выплаты по авторским и аналогичным договорам (по 31 декабря 2016 года)

2.4. Страховые взносы с выплат в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории РФ (по 31 декабря 2016 года)

2.4.1. Страховые взносы, начисляемые на выплаты иностранным высококвалифицированным специалистам (по 31 декабря 2016 года)

2.4.2. Страховые взносы на выплаты в пользу беженцев (до 31 декабря 2016 года)

2.4.3. Страховые взносы на выплаты в пользу лиц, получивших свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем по существу или свидетельства о предоставлении временного убежища на территории РФ (до 31 декабря 2016 года)

2.5. Выплаты, не относящиеся к объекту обложения страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.5.1. Выплаты, которые не соответствуют определению объекта обложения страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.5.2. Выплаты волонтерам и добровольцам, не признаваемые объектом обложения страховыми взносами (до 31 декабря 2016 года)

2.6. База для начисления страховых взносов на обязательное соцстрахование и ее предельная величина (по 31 декабря 2016 года)

2.6.1. Особенности определения базы для начисления страховых взносов и ее предельной величины (по 31 декабря 2016 года)

2.6.2. База для начисления страховых взносов по выплатам по авторским и аналогичным договорам (по 31 декабря 2016 года)

2.7. Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.1. Государственные пособия, не подлежащие обложению страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.2. Компенсационные выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.3. Материальная помощь, не облагаемая страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.4. Доходы, получаемые членами семейных (родовых) общин от реализации продукции, полученной в результате ведения традиционных видов промысла, не облагаемые страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.5. Платежи (взносы) по обязательному страхованию работников, по договорам в пользу работников (добровольного личного страхования, на оказание медицинских услуг, негосударственного пенсионного обеспечения), не облагаемые страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.6. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, взносы на дополнительное социальное обеспечение отдельных категорий работников, не облагаемые страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.7. Стоимость проезда работников и членов их семей к месту проведения отпуска и обратно, не облагаемая страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.8. Суммы, выплачиваемые избирательными комиссиями, комиссиями референдума, а также из средств избирательных фондов и фондов референдума, не облагаемые страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.9. Стоимость форменной одежды и обмундирования, не облагаемая страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.10. Оплата проезда, предоставляемая по законодательству РФ отдельным категориям работников, не облагаемая страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.11. Суммы платы за обучение работников, не облагаемые страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.12. Суммы возмещения работникам затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилья, не облагаемые страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.13. Суммы денежного довольствия, продовольственного и вещевого обеспечения и иных выплат, не облагаемые страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.14. Расходы на командировки работников, не облагаемые страховыми взносами (по 31 декабря 2016 года)

2.7.15. Выплаты, исключаемые из базы для начисления страховых взносов, уплачиваемых в Пенсионный фонд РФ и ФСС РФ (по 31 декабря 2016 года)

2.8. Выплаты, исключаемые из базы для начисления страховых взносов, уплачиваемых в Пенсионный фонд РФ и ФСС РФ (по 31 декабря 2016 года)

 

3. Исчисление и уплата взносов на обязательное социальное страхование в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФ ОМС (по 31 декабря 2016 года)

3.1. Расчетный период по взносам на обязательное соцстрахование (по 31 декабря 2016 года)

3.2. Отчетный период по взносам на обязательное соцстрахование (по 31 декабря 2016 года)

3.3. Уменьшение суммы выплат в ФСС РФ на сумму произведенных плательщиком взносов расходов по страховому обеспечению (по 31 декабря 2016 года)

3.4. Исчисление ежемесячных обязательных платежей по страховым взносам (по 31 декабря 2016 года)

3.5. Отчетность по обязательному социальному страхованию (по 31 декабря 2016 года)

3.6. Исчисление и уплата страховых взносов обособленными подразделениями организации (по 31 декабря 2016 года)

3.7. Исчисление и уплата взносов на обязательное соцстрахование при ликвидации, реорганизации (по 31 декабря 2016 года)

3.8. Тарифы взносов на обязательное социальное страхование (по 31 декабря 2016 года)

3.9. Внесение изменений в расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам (по 31 декабря 2016 года)

3.9.1. Уточнение персонифицированной отчетности по страховым взносам (по 31 декабря 2016 года)

3.10. Зачет и возврат излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов (по 31 декабря 2016 года)

3.10.1. Порядок зачета сумм излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов (по 31 декабря 2016 года)

3.10.2. Порядок возврата излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов (по 31 декабря 2016 года)

3.10.3. Проценты, подлежащие уплате плательщику страховых взносов в случае просрочки возврата переплаты взносов (по 31 декабря 2016 года)

3.11. Возврат сумм излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов (по 31 декабря 2016 года)

3.12. Предоставление отсрочки (рассрочки) по уплате страховых взносов, пеней и штрафов (по 31 декабря 2016 года)

3.13. Льготы и пониженные тарифы взносов на обязательное социальное страхование (по 31 декабря 2016 года)

3.13.1. Тарифы по страховым взносам для хозобществ, созданных бюджетными научными учреждениями; для плательщиков, заключивших соглашения о технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности, для организаций сферы информационных технологий (по 31 декабря 2016 года)

3.13.2. Тарифы страховых взносов для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения (по 31 декабря 2016 года)

3.13.3. Тарифы страховых взносов для плательщиков, занятых в аптечной (фармацевтической) деятельности и уплачивающих ЕНВД (по 31 декабря 2016 года)

3.13.4. Тарифы страховых взносов для благотворительных и некоммерческих организаций, применяющих УСН (по 31 декабря 2016 года)

3.13.5. Тарифы страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов (по 31 декабря 2016 года)

3.13.6. Тарифы страховых взносов для предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения (по 31 декабря 2016 года)

3.13.7. Тарифы страховых взносов для плательщиков, получивших статус участника СЭЗ на территориях Крыма и Севастополя (по 31 декабря 2016 года)

3.13.8. Льгота по уплате страховых взносов для участников проекта "Сколково" (по 31 декабря 2016 года)

3.13.9. Тарифы по страховым взносам для сельхозпроизводителей, организаций художественных промыслов и семейных (родовых) общин, плательщиков, осуществляющих выплаты инвалидам, в 2012 - 2014 годах

3.13.10. Тарифы страховых взносов для плательщиков - средств массовой информации по 2014 год

3.14. Дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ с 1 января 2014 года по 31 декабря 2016 года (по спецоценке условий труда)

3.15. Дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ с 2013 года по 31 декабря 2016 года

 

5. Ответственность за нарушение законодательства РФ о страховых взносах (по 31 декабря 2016 года)

5.1. Срок давности привлечения к ответственности за нарушение законодательства РФ о страховых взносах (по 31 декабря 2016 года)

5.2. Формы вины при совершении нарушений законодательства РФ о страховых взносах (по 31 декабря 2016 года)

5.3. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении правонарушения законодательства о страховых взносах (по 31 декабря 2016 года)

5.4. Обстоятельства, смягчающие ответственность за нарушение законодательства о страховых взносах (по 31 декабря 2016 года)

5.5. Лица, подлежащие ответственности за нарушение законодательства о страховых взносах (по 31 декабря 2016 года)

5.6. Виды ответственности за нарушение законодательства РФ о страховых взносах, уплачиваемых во внебюджетные фонды (по 31 декабря 2016 года)

5.6.1. Ответственность за непредставление расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (ч. 1 ст. 46 Закона N 212-ФЗ) (по 31 декабря 2016 года)

5.6.2. Ответственность за несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в форме электронного документа (ч. 2 ст. 46 Закона N 212-ФЗ) (по 31 декабря 2016 года)

5.6.3. Ответственность за неуплату (неполную уплату) страховых взносов (ст. 47 Закона N 212-ФЗ) (по 31 декабря 2016 года)

5.6.4. Ответственность за отказ или непредставление в орган контроля за уплатой страховых взносов документов, необходимых для осуществления контроля за уплатой страховых взносов (ст. 48 Закона N 212-ФЗ) (по 31 декабря 2016 года)

 

Взносы по страхованию от несчастных случаев и профзаболеваний

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

 

 

 

4. Взыскание налоговым органом недоимки, пеней, штрафов и процентов

4.1. Выявление недоимки по налогам и сборам

4.1.1. Признание налоговым органом недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание

4.1.1.1. Перечень оснований для признания налоговым органом безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам

4.2. Взыскание налоговым органом недоимки, пеней, штрафов за счет денежных средств на счетах организации или индивидуального предпринимателя

4.2.1. Решение налогового органа о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, а также за счет его электронных денежных средств

4.2.2. Инкассовое поручение на перечисление сумм налога в бюджет

4.2.2.1. Повторное инкассовое поручение на взыскание налоговой задолженности

4.3. Взыскание налоговым органом недоимки, пеней, штрафов за счет иного имущества организации или индивидуального предпринимателя

4.3.1. Основания для взыскания налога (сбора, пеней, штрафа) за счет имущества налогоплательщика

4.3.2. Решение о взыскании недоимки за счет имущества налогоплательщика (налогового агента)

4.4. Взыскание налоговым органом недоимки (задолженности по пеням, штрафам) с обособленных подразделений налогоплательщика

4.5. Взыскание задолженности по налогам (сборам, пеням, штрафам) с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем

4.6. Взыскание налоговым органом недоимки в случае изменения места нахождения налогоплательщика

4.7. Взыскание налога при реорганизации юридического лица

4.8. Взыскание налога, сбора, пеней и штрафов в судебном порядке

4.8.1. Восстановление срока на судебное взыскание налогов

4.8.2. Взыскание налоговым органом недоимки, пеней и штрафов с организации, которой открыт лицевой счет

4.8.3. Взыскание налога, пеней и штрафов в случае изменения юридической квалификации сделки или статуса и характера деятельности налогоплательщика

4.8.4. Взыскание налога (сбора) с общества, являющегося дочерним (зависимым) или основным по отношению к налогоплательщику-должнику

4.8.5. Предоставление отсрочки (рассрочки) исполнения судебного решения о взыскании налога

 

5. Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, пеней и штрафа

5.1. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов, страховых взносов

5.2. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов

5.3. Право на получение отсрочки или рассрочки по уплате налога, сбора, страховых взносов

5.3.1. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога, сбора, страховых взносов

5.3.2. Основания для отказа в отсрочке или рассрочке налога, сбора, страховых взносов

5.3.3. Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога при обстоятельствах непреодолимой силы

5.3.4. Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога в случае задержки финансирования из бюджета

5.3.4.1. Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога при задержке оплаты выполненного государственного заказа

5.3.5. Предоставление отсрочки или рассрочки по уплате налога при осуществлении деятельности, носящей сезонный характер

5.3.6. Предоставление рассрочки по уплате налога (сбора, страховых взносов), доначисленных по результатам налоговой проверки

5.4. Инвестиционный налоговый кредит

 

6. Требование об уплате налога (сбора), страховых взносов, пеней, штрафов, процентов

6.1. Основание для выставления и направления требования об уплате налога (сбора), страховых взносов, пеней, штрафа, процентов

6.2. Содержание требования налогового органа об уплате недоимки, пеней, штрафа, процентов

6.3. Порядок направления требования об уплате недоимки, пеней, штрафа, процентов (адрес, способы передачи)

6.4. Порядок выставления требования об уплате налога при изменении места учета налогоплательщика

6.5. Сроки направления требования об уплате налога (сбора), страховых взносов, пеней, штрафа, процентов

6.6. Основания для признания требования налогового органа об уплате недоимки, пеней, штрафа недействительным

6.6.1. Повторное требование об уплате налога (сбора), страховых взносов, пеней, штрафа, процентов

6.7. Уточненное требование об уплате налога (сбора), страховых взносов, пеней, штрафа, процентов

 

7. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

7.1. Пеня за несвоевременную уплату налога

7.1.1. Расчет пеней по налогам, сборам, страховым взносам

7.1.2. Начисление пеней при наличии у налогоплательщика переплаты по налогу

7.1.3. Начисление пеней в случае приостановления операций по счетам налогоплательщика

7.1.4. Начисление пеней за период действия отсрочки или рассрочки по уплате налога

7.2. Приостановление налоговым органом операций по счетам в банках и переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей

7.2.1. Основания для приостановления налоговым органом операций по счетам в банках и переводов ЭДС организаций и индивидуальных предпринимателей

7.2.1.1. Приостановление налоговым органом операций по счетам налогоплательщика в банке при непредставлении декларации (расчета по страховым взносам)

7.2.1.2. Приостановление налоговым органом операций по счетам в банке в случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по передаче квитанции о приеме документов

7.2.1.3. Приостановление налоговым органом операций по счетам в банке в случае неисполнения налогоплательщиком обязанности по обеспечению получения от налогового органа документов в электронной форме

7.2.2. Открытие новых счетов в банке при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика

7.2.3. Закрытие счета в банке при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика

7.2.4. Платежи, на которые не распространяется решение налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банках

7.2.5. Банковские счета, которые могут быть заблокированы налоговым органом

7.2.6. Отмена решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке

7.2.7. Начисление процентов в случае нарушения налоговым органом правил приостановления операций по счетам налогоплательщика в банке

7.3. Арест имущества налоговым органом в случае неисполнения налогоплательщиком - организацией обязанности по уплате налога, пеней и штрафов

7.3.1. Основания для наложения налоговым органом ареста на имущество организации

7.3.1.1. Обоснование налоговым органом необходимости ареста имущества организации

7.3.2. Порядок наложения налоговым органом ареста на имущество налогоплательщика

7.3.3. Отмена налоговым органом постановления об аресте имущества

 

 

 

 

 

Зачет (возврат) излишне уплаченных сумм налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа

 

Постановка на учет в налоговом органе организаций и физических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налоговые проверки и иные мероприятия налогового контроля

I. Камеральная налоговая проверка

 

 

 

4. Порядок проведения камеральной налоговой проверки

4.1. Предмет камеральной налоговой проверки. Проверяемый период

4.2. Сроки проведения камеральной налоговой проверки

4.2.1. Дата начала и окончания проведения камеральной налоговой проверки

4.3. Периодичность проведения камеральной налоговой проверки

4.4. Процедура проведения камеральной налоговой проверки

4.5. Истребование налоговым органом пояснений в ходе камеральной налоговой проверки

4.5.1. Представление налогоплательщиком пояснений при проведении камеральной налоговой проверки

4.6. Мероприятия налогового контроля в ходе проведения камеральной налоговой проверки

4.6.1. Истребование документов при проведении камеральных налоговых проверок

4.6.1.1. Сроки истребования документов при проведении камеральных налоговых проверок

4.6.1.2. Требование налогового органа о предоставлении документов (информации)

4.6.1.3. Способы направления налоговым органом требования о предоставлении документов (информации)

4.6.1.4. Сроки предоставления истребуемых налоговым органом документов

4.6.1.5. Способы предоставления истребуемых налоговым органом документов

4.6.1.6. Заверение копий истребуемых налоговым органом документов

4.6.1.7. В каких случаях налоговая инспекция имеет право требовать оригиналы документов

4.6.1.8. Повторное истребование документов налоговым органом

4.6.2. Истребование налоговым органом документов и информации у третьих лиц (встречные проверки)

4.6.2.1. Какой налоговый орган вправе запрашивать информацию в порядке ст. 93.1 НК РФ

4.6.2.2. Поручение налогового органа, проводящего налоговую проверку, об истребовании документов (информации) у третьих лиц (по встречным проверкам)

4.6.2.3. Требование налогового органа о предоставлении документов (информации)

4.6.2.4. Способы направления налоговым органом требования о предоставлении документов (информации)

4.6.2.5. Сроки представления в налоговый орган документов (информации) по встречной проверке

4.6.2.6. Способы предоставления истребуемых налоговым органом документов

4.6.2.7. Заверение копий истребуемых налоговым органом документов

4.6.2.8. Повторное истребование документов налоговым органом

4.6.2.9. В каких случаях налоговая инспекция имеет право требовать оригиналы документов

4.6.3. Допрос свидетелей при осуществлении мероприятий налогового контроля

4.6.3.1. Допрос свидетелей при проведении камеральной налоговой проверки

4.6.4. Экспертиза при проведении камеральной налоговой проверки

4.6.4.1. Порядок проведения экспертизы при осуществлении мероприятий налогового контроля

4.6.5. Осмотр помещений и территорий при камеральной налоговой проверке

4.7. Особенности камеральных налоговых проверок по консолидированной группе налогоплательщиков

 

 

II. Выездная налоговая проверка

 

2. Отбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок

2.1. Критерии самостоятельной оценки рисков назначения выездных налоговых проверок

2.1.1. Низкая налоговая нагрузка

2.1.2. Наличие убытков в отчетности налогоплательщика

2.2.3. Низкая среднемесячная зарплата работников

2.2.4. Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации

2.2.5. Неоднократное приближение к предельному значению показателей для применения спецрежимов

2.2.6. Приближение расходов индивидуальных предпринимателей к доходам

2.2.7. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период

2.2.8. Деятельность с привлечением контрагентов-перекупщиков или посредниками без наличия деловой цели

2.2.9. "Миграция" между налоговыми органами

2.2.10. Отклонение уровня рентабельности от среднестатистического по отрасли

2.2.11. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском

2.2.11.1. Рекомендации ФНС России налогоплательщикам по снижению налоговых рисков

2.2.12. Непредставление налоговому органу запрашиваемых пояснений, документов и (или) наличие информации об их уничтожении, порче и т.п.

 

3. Порядок проведения выездной налоговой проверки

3.1. Решение о проведении выездной налоговой проверки

3.1.1. Изменения в решение о проведении выездной налоговой проверки

3.2. Предмет выездной налоговой проверки

3.3. Проверяемый период при проведении выездной налоговой проверки

3.4. Место проведения выездной налоговой проверки

3.5. Какой налоговый орган проводит выездную налоговую проверку

3.5.1. Какой налоговый орган проводит выездную налоговую проверку в случае изменения места нахождения налогоплательщика

3.5.2. Проведение выездной налоговой проверки в отношении ИП, прекратившего предпринимательскую деятельность

3.6. Периодичность проведения выездных налоговых проверок

3.6.1. Повторная выездная налоговая проверка

3.6.2. Выездная налоговая проверка при реорганизации юридического лица

3.6.3. Выездная налоговая проверка при ликвидации юридического лица

3.6.4. Проведение выездной налоговой проверки в отношении ИП, прекратившего предпринимательскую деятельность

3.7. Сроки проведения выездных налоговых проверок

3.7.1. Продление срока выездной налоговой проверки

3.7.2. Приостановление и возобновление выездной налоговой проверки

3.7.2.1. Приостановление выездной налоговой проверки в связи с истребованием документов у контрагентов и иных лиц

3.7.2.2. Действия налоговых органов во время приостановления выездной проверки

3.7.3. Последствия нарушения сроков проведения выездной налоговой проверки

3.8. Документы, предъявляемые должностными лицами при проведении выездной налоговой проверки

3.9. Документы, проверяемые в ходе выездной налоговой проверки

3.10. Мероприятия налогового контроля в ходе проведения выездной налоговой проверки

3.10.1. Истребование документов у налогоплательщика при проведении выездных налоговых проверок

3.10.1.1. Требование налогового органа о предоставлении документов (информации)

3.10.1.2. Способы направления налоговым органом требования о предоставлении документов (информации)

3.10.1.3. Документы, проверяемые в ходе выездной налоговой проверки

3.10.1.4. Сроки предоставления истребуемых налоговым органом документов

3.10.1.5. Способы предоставления истребуемых налоговым органом документов

3.10.1.6. Заверение копий истребуемых налоговым органом документов

3.10.1.7. В каких случаях налоговая инспекция имеет право требовать оригиналы документов

3.10.1.8. Повторное истребование документов налоговым органом

 

3.10.2. Истребование налоговым органом документов и информации у третьих лиц (встречные проверки)

3.10.2.1. Какой налоговый орган вправе запрашивать информацию в порядке ст. 93.1 НК РФ

3.10.2.2. Поручение налогового органа, проводящего налоговую проверку, об истребовании документов (информации) у третьих лиц (по встречным проверкам)

3.10.2.3. Сроки представления в налоговый орган документов (информации) по встречной проверке

3.10.3. Выемка документов и предметов при проведении налоговых проверок

3.10.3.1. Порядок проведения выемки документов и предметов при выездной налоговой проверке

3.10.4. Экспертиза при проведении выездной налоговой проверки

3.10.4.1. Порядок проведения экспертизы при осуществлении мероприятий налогового контроля

3.10.5. Инвентаризация имущества при проведении выездной налоговой проверки

3.10.5.1. Порядок проведения инвентаризации имущества налогоплательщика при выездной налоговой проверке

3.10.5.2. Оформление результатов инвентаризации имущества налогоплательщика при выездной налоговой проверке

3.10.6. Допрос свидетелей при осуществлении мероприятий налогового контроля

3.10.7. Осмотр при проведении налоговой проверки

3.10.7.1. Порядок проведения осмотра в ходе налоговой проверки

3.10.7.2. Осмотр помещений контрагентов налогоплательщика при проведении налоговой проверки

 

 

 

III. Рассмотрение материалов налоговой проверки и вынесение итогового решения по ней

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV. Рассмотрение дел о налоговых правонарушениях, выявленных в ходе иных мероприятий налогового контроля (ст. 101.4 НК РФ)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

V. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами

 

 

 

4. Проверка соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам, осуществляемая ФНС России

4.1. Предмет проверки полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами, проводимой ФНС России

4.2. Сроки назначения проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.3. Периодичность проведения проверок соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.4. Сроки проведения проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.5. Методы, используемые при проведении проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.6. Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.7. Документальное оформление проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.7.1. Справка о проведенной проверке соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.7.2. Акт проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.7.3. Представление письменных возражений по акту проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам

4.8. Рассмотрение материалов проверки соответствия цен рыночным по контролируемым сделкам и вынесение итогового решения по ней

 

 

VI. Налоговый мониторинг

 

 

 

 

 

 

 

 

Ответственность за совершение налогового правонарушения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17. Ответственность налогоплательщиков за нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке (ст. 118 НК РФ (отменена)

17.1. Исчисление срока представления налогоплательщиком сведений об открытии счета в банке (до 02.05.2014 года)

17.2. Исчисление срока представления налогоплательщиком сведений о закрытии счета в банке (до 02.05.2014 года)

17.3. Исчисление срока представления налогоплательщиком сведений в налоговый орган о закрытии счета в случае расторжения договора банковского счета в одностороннем порядке (до 02.05.2014 года)

17.4. Особенности представления сведений об открытии (о закрытии) счета в банке индивидуальным предпринимателем (до 02.05.2014 года)

17.5. Ответственность за непредставление сведений об открытии счетов (вкладов) в банках за пределами РФ и отчетов о движении денежных средств по таким счетам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц

1. Досудебное обжалование ненормативных актов налоговых органов, действий и бездействия их должностных лиц

1.1. Схема рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) на решение по налоговой проверке

1.2. Порядок подачи жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган

1.2.1. Требования к форме и содержанию жалобы (апелляционной жалобы), подаваемой в вышестоящий налоговый орган

1.2.2. Сроки подачи жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган

1.2.3. Последствия пропуска сроков подачи жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган

1.2.4. Оставление жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения вышестоящим налоговым органом

1.3. Приостановление исполнения обжалуемого акта налогового органа или совершения обжалуемого действия в случае подачи жалобы

1.4. Порядок рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) вышестоящим налоговым органом

1.4.1. Оставление жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения вышестоящим налоговым органом

1.4.2. Сроки принятия вышестоящим налоговым органом решения по жалобе (апелляционной жалобе). Когда можно обращаться в суд

 

Индивидуальный (персонифицированный) учет и отчетность

1. Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М)

1.1. Лица, в отношении которых представляются сведения по форме СЗВ-М

1.2. Сроки представления СЗВ-М

1.3. Заполнение формы СЗВ-М

1.3.1. Заполнение СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при увольнении работника

1.4. Ошибки при оформлении СЗВ-М и их исправление

2. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ)

2.1. Заполнение СЗВ-СТАЖ

2.1.1. Заполнение СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при увольнении работника

2.1.2. Заполнение СЗВ-СТАЖ при предоставлении отпуска по уходу за ребенком

2.1.3. Заполнение СЗВ-СТАЖ для назначения пенсии

3. Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (форма ОДВ-1)

4. Способы представления сведений индивидуального (персонифицированного) учета

5. Ответственность за нарушение срока либо представление в ПФР неполных и (или) недостоверных сведений, необходимых для осуществления индивидуального (персонифицированного) учета (ст. 17 Закона N 27-ФЗ)

5.1. Ответственность за непредставление сведений о застрахованных лицах по форме СЗВ-М (ч. 3 ст. 17 Закона N 27-ФЗ)

5.1.2. В каких случаях при нарушении сроков сдачи СЗВ-М сумма штрафа может быть снижена?

6. Ответственность за несоблюдение страхователем порядка представления сведений для индивидуального (персонифицированного) учета, представляемых в ПФР

Налогообложение в отдельных ситуациях

 

1. Налогообложение при купле-продаже. Учет у покупателя

2. Налогообложение при купле-продаже. Учет у продавца

3. Налогообложение у продавца при получении предварительной оплаты (аванса) по договору купли-продажи

4. Налогообложение у покупателя при перечислении предварительной оплаты (аванса) по договору купли-продажи

5. Налогообложение при купле-продаже недвижимого имущества. Учет у покупателя

6. Налогообложение при купле-продаже недвижимого имущества. Учет у продавца

7. Налогообложение при купле-продаже земельного участка. Учет у покупателя

8. Налогообложение при купле-продаже земельного участка. Учет у продавца

9. Налогообложение при аренде. Учет у арендатора

10. Налогообложение при аренде. Учет у арендодателя

11. Налогообложение по договору возмездного оказания услуг. Учет у заказчика

12. Налогообложение по договору возмездного оказания услуг. Учет у исполнителя

13. Налогообложение при займе. Учет у заемщика

14. Налогообложение при займе. Учет у заимодавца

15. Налогообложение при дарении. Учет у дарителя

16. Налогообложение при дарении. Учет у одаряемого

17. Налогообложение при безвозмездном пользовании. Учет у ссудодателя

18. Налогообложение при безвозмездном пользовании. Учет у ссудополучателя

19. Налогообложение комиссионера, реализующего товары комитента

20. Налогообложение при подряде. Учет у заказчика

21. Налогообложение при подряде. Учет у подрядчика

22. Налогообложение заработной платы

23. Налогообложение компенсации за задержку выплат работникам

24. Налогообложение пособий, выплачиваемых по месту работы

25. Налогообложение и учет не принятых ФСС к зачету сумм пособий

26. Налогообложение отпускных

27. Налогообложение при командировках

28. Налогообложение производственных премий работникам

29. Налогообложение непроизводственных премий работникам

30. Налогообложение выплат при увольнении работников

31. Налогообложение компенсации иногороднему работнику стоимости найма жилья

32. Налогообложение иностранных граждан и лиц без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов)

33. Налогообложение высококвалифицированных специалистов (иностранных граждан и лиц без гражданства)

34. Налогообложение праздничных затрат

 

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.