Пример заполнения Реестра карточек (Форма по ОКУД 0504052) (подготовлено экспертами компании "Гарант", июнь 2017 г.)

Пример заполнения Реестра карточек
(подготовлено экспертами компании "Гарант")


Для регистрации и учета открываемых карточек аналитического учета применяется Реестр карточек (ф. 0504052). Карточки аналитического учета - это внутренние документы, предназначенные для систематизации и и накопления информации, содержащейся в первичных документах, принятых к учету. Они не подтверждают реальность расчетов с контрагентами, однако их рекомендуется применять для учета расчетов с дебиторами и кредиторами при большом объеме этих операций. Соответственно, перечень открытых карточек формируется в Реестре карточек (ф. 0504052).

Условия примера

Учреждение ведет расчеты с большим количеством поставщиков и подрядчиков. Для упорядочения расчетов с дебиторами и кредиторами в учреждении принято решение о ведении Реестра карточек по счету 302.00 "Расчеты по принятым обязательствам". Бумажный носитель формируется 1 раз в квартал, перед составлением квартальной бюджетной отчетности.

Утв. приказом Минфина России
от 30 марта 2015 г. N 52н


ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

                                                                /--------\
                     РЕЕСТР КАРТОЧЕК                            |  КОДЫ  |
                                                                |--------|
                                                   Форма по ОКУД| 0504052|
                                                                |--------|
 Учреждение ___________ГБОУ "Академия"____________       по ОКПО|02544200|
                                                                |--------|
 Структурное подразделение _______________________              |        |
                                                                \--------/

Порядковый номер открытой карточки

Наименование счета

Номер счета

Дата открытия карточки

1

2

3

4

1

Расчеты по заработной плате

0706 0000000000 111 4 302 11 000

12.01.2017

2

Расчеты по прочим выплатам

0706 0000000000 112 4 302 12 000

09.01.2017

3

Расчеты по начислениям на выплаты по оплате труда

0706 0000000000 119 4 302 13 000

12.01.2017

4

Расчеты по услугам связи

0706 0000000000 244 4 302.21.000

10.01.2017

5

Расчеты по транспортным услугам

0706 0000000000 244 4 302.22.000

09.01.2017

6

Расчеты по коммунальным услугам

0706 0000000000 244 4 302 23 000

23.01.2017

7

Расчеты по арендной плате за пользование имуществом

0706 0000000000 244 4 302 24 000

25.01.2017

8

Расчеты по работам, услугам по содержанию имущества

0706 0000000000 244 4 302 25 000

11.01.2017

9

Расчеты по прочим работам, услугам

0706 0000000000 244 4 302 26 000

09.01.2017

10

Расчеты по приобретению основных средств

0706 0000000000 244 2 302 31 000

31.01.2017

11

Расчеты по приобретению материальных запасов

0706 0000000000 244 2 302 34 000

12.01.2017

12

Расчеты по прочим расходам

0706 0000000000 113 2 302 91 000

09.01.2017


Исполнитель __Бухгалтер__ _Николаева_ ____Николаева Н.Н._____
             (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

"_31_"_____марта_________ 2017_ г.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Пример заполнения Реестра карточек (Форма по ОКУД 0504052)


Подготовлено экспертами компании "Гарант", июнь 2017 г.