• ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Энциклопедия решений. Чек коррекции

Чек коррекции

Чек коррекции формируют при выполнении корректировки расчетов, которые были произведены ранее. Напечатать его надо не позднее формирования отчета о закрытии смены (п. 4 ст. 4.3 Закона N 54-ФЗ). Кассовый чек коррекции (БСО коррекции) формируется в целях исполнения обязанности по применению ККТ в случае осуществления ранее пользователем расчета без применения контрольно-кассовой техники либо в случае ее применения с нарушением требований законодательства о ККТ.

Возможные значения реквизита "Признак расчета" для кассового чека коррекции (таблицы 25 и 30 приложения 2 к Приказу N ММВ-7-20/229@) зависят от версии форматов фискальных документов (далее - ФФД):

- версия 1.05 (тег 1209 равен "2") : "1" - приход; "3" - расход.

- версия 1.1 (тег 1209 равен "3"): "1" - приход; "2" - возврат прихода; "3" - расход; "4" - возврат расхода.

Чек коррекции с признаком расчета "Приход" требуется, например, когда выявлена неучтенная выручка.

При формировании кассового чека коррекции необходимо обеспечить достаточность сведений, позволяющих точно идентифицировать конкретный расчет, в отношении которого применяется корректировка (см. письмо ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@). Например, указать фискальный признак некорректного документа. Если чек коррекции формируется в отношении расчета, ранее произведенного без применения ККТ, то такой документ должен содержать реквизиты, соответствующие данному расчету (дата, наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и т.д.).

Дополнительные реквизиты чека коррекции (п. 5 приложения N 1 и таблицы 30 и 31 приложения 2 к Приказу N ММВ-7-20/229@):

- тип коррекции: "0" - самостоятельная операция, "1" - операция по предписанию налогового органа;

- основание для коррекции: дата, номер предписания налогового органа. В случае отсутствия достоверных сведений о дате совершения корректируемого расчета, то указывается дата из расчетного периода, в котором был осуществлен корректируемый расчет.

Кассир может пробить чек коррекции за любую дату. К примеру, 17 августа выбить чек коррекции за 15 августа.

При техническом сбое в работе ККТ в связи с ошибкой программного обеспечения производителя после восстановления работоспособности ККТ формируют один кассовый чек коррекции на общую сумму неучтенной выручки (письмо ФНС России от 20.12.2017 N ЕД-4-20/25867). В этом случае отсутствует вина пользователя ККТ.

По нашему мнению, до пробития любого чека коррекции целесообразно составить объяснительную (акт, служебную записку), в которой указывается основание для коррекции. Чтобы избежать ответственности за неприменение ККТ лучше оповестить налоговую инспекцию об обстоятельствах, приведших к составлению чека коррекции (примечание к ст. 14.5 КоАП РФ).

С 3 июля 2018 года если при покупателе оформлена покупка с неправильной суммой, то также пробивается чек коррекции (п. 4 ст. 4.3 Закона N 54-ФЗ).

Внимание

С 1 января 2019 года ФФД версии 1.0 не действует (п. 2 Приказа N ММВ-7-20/229@). Так что все пользователи должны перейти на форматы версий 1.05 или 1.1.

Переход пользователей с версии ФФД 1.0 на более новую версию ФФД 1.05 осуществляется без замены фискального накопителя и без перерегистрации ККТ в налоговых органах (см. письмо ФНС России от 03.04.2018 N ММВ-20-20/33@).

Методические указания по формированию чека коррекции и исправлению ошибок приведены в письме ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@.

Пример

Пример из письма ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@.

I. Неприменение ККТ при расчетах, используя версию формата фискальных документов 1.1

 

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар - детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером 1 штуку на сумму 3211 рублей.

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 01 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции.

 

Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1

 

1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека

2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек коррекции

 

Код формы ФД

31

 

1209

Номер версии ФФД

3

 

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

1042

Номер чека за смену

8

8

1012

Дата, время

01.08.18 13:13

01.08.18 13:13

1038

Номер смены

35

35

1054

Признак расчета

1

приход

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

1173

Тип коррекции

0

(рекомендовано)

самостоятельная операция

(рекомендовано)

1174

1177

Описание коррекции

Неприменение ККТ (рекомендовано)

Неприменение ККТ (рекомендовано)

1178

Дата совершения корректируемого расчета

20.07.18

20.07.18

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

1023

Количество предмета расчета

1

1

1199

Ставка НДС

2

ставка НДС 10%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3211.00

3211.00

1031

Сумма по чеку наличными

3211.00

3211.00

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

0.00

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

291.91

291.91

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

1040

Номер ФД

122

122

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

 

ФПС

формируется автоматически

 

1196

QR-код

 

(Рекомендован)

 

II. Неприменение ККТ при расчетах, используя версию формата фискальных документов 1.0 и 1.05

 

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар - детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером 1 штуку на сумму 3211 рублей.

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 01 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции и направляет в налоговый орган сообщение о допущенном нарушении и его исправлении.

 

Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.05 и 1.0

 

1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека

2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

Обязательность наличия тега в ФФД 1.0

1000

Наименование документа

 

кассовый чек коррекции

+

 

Код формы ФД

31

 

+

1209

Номер версии ФФД

2

 

Может присутствовать

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

9

9

+

1012

Дата, время

01.08.18 13:13

01.08.18 13:13

+

1038

Номер смены

35

35

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

ОСН (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

Может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

+

1173

Тип коррекции

0

(рекомендовано)

самостоятельная операция

(рекомендовано)

Может присутствовать

1174

1177

Описание коррекции

Неприменение ККТ (рекомендовано)

Неприменение ККТ (рекомендовано)

Может присутствовать

1178

Дата совершения корректируемого расчета

20.07.18

20.07.18

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

Может присутствовать

10594

1212

Признак предмета расчета

1

(рекомендовано)

ТОВАР

(рекомендовано)

 

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

 

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

 

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

 

1023

Количество предмета расчета

1

1

 

1199

Ставка НДС

2

ставка НДС 10%

 

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

 

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3211.00

3211.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

3211.00

3211.00

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

Может присутствовать

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

Может присутствовать

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

Может присутствовать

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

0.00

 

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

291.91

291.91

 

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

 

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

 

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

 

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

 

1040

Номер ФД

122

122

 

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

 

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

 

 

ФПС

формируется автоматически

 

 

1196

QR-код

 

(Рекомендован)

 

 

III. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в ставке НДС). Описание кассового чека коррекции с использованием версии ФФД 1.1.

 

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар - детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.

 

Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1

 

1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

1000

Наименование документа

 

кассовый чек

 

Код формы ФД

3

 

1209

Номер версии ФФД

3

 

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

1042

Номер чека за смену

8

8

1012

Дата, время

20.07.18 12:55

20.07.18 12:55

1038

Номер смены

35

35

1054

Признак расчета

1

приход

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

1023

 

Количество предмета расчета

1

 

1

1199

Ставка НДС

1

ставка НДС 18%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3211.00

3211.00

1031

Сумма по чеку наличными

3211.00

3211.00

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

489.81

489.81

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

1040

Номер ФД

122

122

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

1077

ФПД

3144062149

3144062149

 

ФПС

формируется автоматически

 

1196

QR-код

 

формируется автоматически

 

2) Формирование пользователем кассового чека коррекции, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек коррекции

 

Код формы ФД

31

 

1209

Номер версии ФФД

3

 

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

1042

Номер чека за смену

9

9

1012

Дата, время

21.07.18 11:56

21.07.18 11:56

1038

Номер смены

36

36

1054

Признак расчета

2

возврат прихода

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

1173

Тип коррекции

0

(рекомендовано)

самостоятельная операция

(рекомендовано)

1174

1177

Описание коррекции

Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)

Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)

1178

Дата совершения корректируемого расчета

20.07.18

20.07.18

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

1023

 

Количество предмета расчета

1

 

1

1199

Ставка НДС

1

ставка НДС 18%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3211.00

3211.00

1031

Сумма по чеку наличными

3211.00

3211.00

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

489.81

489.81

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

3144062149

1040

Номер ФД

131

131

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

 

ФПС

формируется автоматически

 

1196

QR-код

 

(Рекомендован)

 

3) Формирование пользователем кассового чека коррекции, содержащего правильные фискальные данные.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

1000

Наименование документа

 

кассовый чек коррекции

 

Код формы ФД

31

 

1209

Номер версии ФФД

3

 

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

1042

Номер чека за смену

10

10

1012

Дата, время

21.07.18 11:58

21.07.18 11:58

1038

Номер смены

36

36

1054

Признак расчета

1

приход

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

1173

Тип коррекции

0

(рекомендовано)

самостоятельная операция

(рекомендовано)

1174

1177

Описание коррекции

Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)

Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)

1178

Дата совершения корректируемого расчета

20.07.18

20.07.18

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

1023

 

Количество предмета расчета

1

 

1

1199

Ставка НДС

2

ставка НДС 10%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3211.00

3211.00

1031

Сумма по чеку наличными

3211.00

3211.00

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

0.00

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

291.91

291.91

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

3144062149

1040

Номер ФД

132

132

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

 

ФПС

формируется автоматически

 

1196

QR-код

 

(Рекомендован)

 

IV. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в ставке НДС). Описание кассового чека с использованием версии ФФД 1.0 и 1.05

 

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар - детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.

 

Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.05 и 1.0

 

1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

Обязательность наличия тега в ФФД 1.0

1000

Наименование документа

 

кассовый чек

+

 

Код формы ФД

3

 

+

1209

Номер версии ФФД

2

 

Может присутствовать

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

8

8

+

1012

Дата, время

20.07.18 12:55

20.07.18 12:55

+

1038

Номер смены

35

35

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

Может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

+

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

Может присутствовать

1059

1212

Признак предмета расчета

1

(рекомендовано)

ТОВАР

(рекомендовано)

Может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

Может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

 

1

+

1199

Ставка НДС

1

ставка НДС 18%

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3211.00

3211.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

3211.00

3211.00

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

Может присутствовать

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

Может присутствовать

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

Может присутствовать

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

489.81

489.81

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

+

1040

Номер ФД

122

122

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

3144062149

3144062149

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

1196

QR-код

 

формируется автоматически

+

 

2) Формирование пользователем кассового чека, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

Обязательность наличия тега в ФФД 1.0

1000

Наименование документа

 

 

кассовый чек

+

 

Код формы ФД

3

 

+

1209

Номер версии ФФД

2

 

Может присутствовать

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

9

9

+

1012

Дата, время

21.07.18 11:56

21.07.18 11:56

+

1038

Номер смены

36

36

+

1054

Признак расчета

2

возврат прихода

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

ОСН (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

Может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

+

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

Может присутствовать

1059

1212

Признак предмета расчета

1

(рекомендовано)

ТОВАР

(рекомендовано)

Может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

Может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

+

1023

 

Количество предмета расчета

1

 

1

+

1199

Ставка НДС

1

ставка НДС 18%

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3211.00

3211.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

0.00

0.00

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

Может присутствовать

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

Может присутствовать

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

3211.00

3211.00

Может присутствовать

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

489.81

489.81

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

+

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

3144062149

Может присутствовать

1040

Номер ФД

131

131

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

1196

QR-код

 

формируется автоматически

+

 

3) Формирование пользователем кассового чека, содержащего правильные фискальные данные.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

Обязательность наличия тега вФФД 1.0

1000

Наименование документа

 

кассовый чек

+

 

Код формы ФД

3

 

+

1209

Номер версии ФФД

2

 

Может присутствовать

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

10

10

+

1012

Дата, время

21.07.18 11:58

21.07.18 11:58

+

1038

Номер смены

36

36

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

Может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

+

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

Может присутствовать

1059

1212

Признак предмета расчета

1

(рекомендовано)

ТОВАР

(рекомендовано)

Может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

Может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

1

+

1199

Ставка НДС

2

ставка НДС 10%

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3211.00

3211.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3211.00

3211.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

0.00

0.00

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

Может присутствовать

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

Может присутствовать

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

3211.00

3211.00

Может присутствовать

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

0.00

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

291.91

291.91

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

+

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

3144062149

Может присутствовать

1040

Номер ФД

132

132

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

1196

QR-код

 

формируется автоматически

+

 

V. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в цене товара и ставке НДС). Описание кассового чека коррекции с использованием версии ФФД 1.1.

 

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар - детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в цене товара и ставке НДС (неверно указана цена 3511 руб. и ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.

 

Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1

 

1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

1000

Наименование документа

 

кассовый чек

 

Код формы ФД

3

 

1209

Номер версии ФФД

3

 

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

1042

Номер чека за смену

8

8

1012

Дата, время

20.07.18 12:55

20.07.18 12:55

1038

Номер смены

35

35

1054

Признак расчета

1

приход

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

1023

Количество предмета расчета

1

1

1199

Ставка НДС

1

ставка НДС 18%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

3511.00

1031

Сумма по чеку наличными

3511.00

3511.00

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

535.58

535.58

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

1040

Номер ФД

122

122

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

1077

ФПД

3144062149

3144062149

 

ФПС

формируется автоматически

 

1196

QR-код

 

формируется автоматически

 

2) Формирование пользователем кассового чека коррекции, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

1000

Наименование документа

 

кассовый чек коррекции

 

Код формы ФД

31

 

1209

Номер версии ФФД

3

 

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

1042

Номер чека за смену

9

9

1012

Дата, время

21.07.18 11:56

21.07.18 11:56

1038

Номер смены

36

36

1054

Признак расчета

2

возврат прихода

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

1173

Тип коррекции

0

(рекомендовано)

самостоятельная операция

(рекомендовано)

1174

1177

Описание коррекции

Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)

Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)

1178

Дата совершения корректируемого расчета

20.07.18

20.07.18

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

1023

Количество предмета расчета

1

1

1199

Ставка НДС

1

ставка НДС 18%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

3511.00

1031

Сумма по чеку наличными

3511.00

3511.00

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

535.58

535.58

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

3144062149

1040

Номер ФД

131

131

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

 

ФПС

формируется автоматически

 

1196

QR-код

 

(Рекомендован)

 

3) Формирование пользователем кассового чека коррекции, содержащего правильные фискальные данные.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

1000

Наименование документа

 

кассовый чек коррекции

 

Код формы ФД

31

 

1209

Номер версии ФФД

3

 

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

1042

Номер чека за смену

10

10

1012

Дата, время

21.07.18 11:58

21.07.18 11:58

1038

Номер смены

36

36

1054

Признак расчета

1

приход

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

 

ОСН (рекомендовано)

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

1173

Тип коррекции

0

(рекомендовано)

самостоятельная операция

(рекомендовано)

1174

1177

Описание коррекции

Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)

Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано)

1178

Дата совершения корректируемого расчета

20.07.18

20.07.18

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

1059

1212

Признак предмета расчета

1

ТОВАР

(рекомендовано)

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

1023

Количество предмета расчета

1

1

1199

Ставка НДС

2

ставка НДС 10%

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

3511.00

1031

Сумма по чеку наличными

3511.00

3511.00

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

0.00

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

319.18

319.18

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

3144062149

1040

Номер ФД

132

132

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

 

ФПС

формируется автоматически

 

1196

QR-код

 

(Рекомендован)

 

VI. Применение ККТ с нарушением требований законодательства Российской Федерации о применении ККТ (ошибка в цене товара и ставке НДС). Описание кассового чека коррекции с использованием версии ФФД 1.0 и 1.05.

 

ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая общую систему налогообложения, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается торговлей и каждый день открывает смену.

Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар - детскую игрушку Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.

Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в цене товара и ставке НДС (неверно указана цена товара в размере 3511 руб. ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.

 

Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием
ФФД 1.05 и 1.0

 

1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

Обязательность наличия тега в ФФД 1.0

1000

Наименование документа

 

кассовый чек

+

 

Код формы ФД

3

 

+

1209

Номер версии ФФД

2

 

Может присутствовать

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

8

8

+

1012

Дата, время

20.07.18 12:55

20.07.18 12:55

+

1038

Номер смены

35

35

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

Может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

+

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

Может присутствовать

1059

1212

Признак предмета расчета

1

(рекомендовано)

ТОВАР

(рекомендовано)

Может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

Может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

1

+

1199

Ставка НДС

1

ставка НДС 18%

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

3511.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

3511.00

3511.00

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

Может присутствовать

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

Может присутствовать

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

0.00

0.00

Может присутствовать

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

535.58

535.58

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

+

1040

Номер ФД

122

122

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

3144062149

3144062149

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

1196

QR-код

 

формируется автоматически

+

 

2) Формирование пользователем кассового чека, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

Обязательность наличия тега в ФФД 1.0

1000

Наименование документа

 

кассовый чек

+

 

Код формы ФД

3

 

+

1209

Номер версии ФФД

2

 

Может присутствовать

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

9

9

+

1012

Дата, время

21.07.18 11:56

21.07.18 11:56

+

1038

Номер смены

36

36

+

1054

Признак расчета

2

возврат прихода

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

Может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

+

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

Может присутствовать

1059

1212

Признак предмета расчета

1

(рекомендовано)

ТОВАР

(рекомендовано)

Может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

Может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

1

+

1199

Ставка НДС

1

ставка НДС 18%

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

3511.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

0.00

0.00

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

Может присутствовать

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

Может присутствовать

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

3511.00

3511.00

Может присутствовать

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

535.58

535.58

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

0.00

0.00

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

+

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

3144062149

Может присутствовать

1040

Номер ФД

131

131

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

1196

QR-код

 

формируется автоматически

+

 

3) Формирование пользователем кассового чека, содержащего правильные фискальные данные.

 

ТЭГ

Название Тэга

Электронная форма2

Печатная форма

Обязательность наличия тега в ФФД 1.0

1000

Наименование документа

 

кассовый чек

+

 

Код формы ФД

3

 

+

1209

Номер версии ФФД

2

 

Может присутствовать

1048

Наименование пользователя3

 

ООО "Ромашка"

(обязательно)

+

1018

ИНН пользователя3

 

1234567891

(обязательно)

+

1042

Номер чека за смену

10

10

+

1012

Дата, время

21.07.18 11:58

21.07.18 11:58

+

1038

Номер смены

36

36

+

1054

Признак расчета

1

приход

+

1055

Применяемая система налогообложения

1 (номер бита 0)

(обязательно)

ОСН (рекомендовано)

+

1021

Кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

Иванов Иван Иванович, кассир

+

1203

ИНН кассира

123456789012

(рекомендовано)

 

Может присутствовать

1037

Регистрационный номер ККТ

1234567890123456

1234567890123456

+

1009

Адрес расчетов3

 

127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23

+

1187

Место расчетов3

 

9 этаж

Может присутствовать

1059

1212

Признак предмета расчета

1

(рекомендовано)

ТОВАР

(рекомендовано)

Может присутствовать

1030

Наименование предмета расчета

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

Детская игрушка Мусоровоз "Товар 1" с большим контейнером

+

1197

Единица измерения предмета расчета

Штука

(рекомендовано)

Штука

(рекомендовано)

Может присутствовать

1079

Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

+

1023

Количество предмета расчета

1

1

+

1199

Ставка НДС

2

ставка НДС 10%

+

1043

Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок

3511.00

3511.00

+

1020

Сумма расчета, указанного в чеке (БСО)

3511.00

3511.00

+

1031

Сумма по чеку наличными

0.00

0.00

+

1081

Сумма по чеку электронными

0.00

0.00

+

1215

Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)

0.00

0.00

Может присутствовать

1216

Сумма по чеку постоплатой (кредит)

0.00

0.00

Может присутствовать

1217

Сумма по чеку встречным предоставлением

3511.00

3511.00

Может присутствовать

1102

Сумма НДС чека по ставке 18%

0.00

0.00

+

1103

Сумма НДС чека по ставке 10%

319.18

319.18

+

1104

Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0%

0.00

0.00

+

1105

Сумма расчета по чеку без НДС

0.00

0.00

+

1106

Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118

0.00

0.00

+

1107

Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110

0.00

0.00

+

1060

Адрес сайта ФНС3

 

www.nalog.ru

+

1192

Дополнительный реквизит чека (БСО)

3144062149

3144062149

Может присутствовать

1040

Номер ФД

132

132

+

1041

Номер ФН

8710000109811542

8710000109811542

+

1077

ФПД

формируется автоматически

формируется автоматически

+

 

ФПС

формируется автоматически

 

+

1196

QR-код

 

формируется автоматически

+

 

------------------------------

1 в редакции Приказа ФНС России от 09.04.2018 N ММВ-7-20/207@ "О внесении изменений в приложение N 2 к приказу Федеральной налоговой службы от 21.03.2017 N ММВ-7-20/229@

2 направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных

3 реквизиты "наименование пользователя" (тег 1048), "ИНН пользователя" (тег 1018), "адрес сайта ФНС" (тег 1060), "адрес электронной почты отправителя чека" (тег 1117), "номер автомата" (тег 1036), "адрес расчетов" (тег 1009), "место расчетов" (тег 1187), должны быть включены в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) при его передаче ОФД в электронной форме в случае, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации

4 структура данных реквизитов "предмет расчета" (тег 1059) может присутствовать в версиях ФФД 1.0 или 1.05

 

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 75 рублей или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


"Энциклопедия решений. Кассовые операции, ККТ" - это совокупность уникальных актуализируемых аналитических материалов по вопросам ведения юридическими лицами и предпринимателями операций с денежной наличностью, соблюдения кассовой дисциплины, применения контрольно-кассовой техники


Каждый материал подкреплен ссылками на нормативные правовые акты, учитывает сложившуюся судебную практику и актуализируется по мере изменения законодательства


Материал приводится по состоянию на октябрь 2019 г.


См. информацию об обновлениях Энциклопедии решений

См. содержание Энциклопедии решений. Кассовые операции, ККТ


При подготовке раздела "Энциклопедия решений. Кассовые операции, ККТ" использованы авторские материалы, предоставленные А. Барсегяном, Ю. Волковой, Е. Лазуковой, И. Олейник