Письмо ЦБР от 14 октября 1999 г. N 19-1-22/643 О порядке отражения в отчетности операций по покупке (продаже) ценных бумаг, совершенных коммерческими банками на основании договоров на брокерское обслуживание клиентов

Письмо ЦБР от 14 октября 1999 г. N 19-1-22/643


В связи с поступающими запросами кредитных организаций о порядке отражения в разделе 6 отчетности по форме 401 операций по покупке (продаже) ценных бумаг, совершенных коммерческими банками на основании договоров на брокерское обслуживание клиентов, сообщаем следующее.

В соответствии с порядком заполнения формы в раздел 6, помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка, включаются все операции с нерезидентами, по которым отчитывающийся банк выступает посредником между нерезидентом и резидентом. Не включаются операции, по которым отчитывающийся банк выступает посредником между двумя нерезидентами или двумя резидентами. Порядок отражения в разделе 6 операций с ценными бумагами, совершенных банком по поручению клиентов, показан в приведенной ниже таблице.

Торговые площадки ММВБ, МФБ, РТС должны рассматриваться в качестве контрагентов-резидентов по сделке с ценными бумагами, если информация об истинном контрагенте отсутствует.

Обращаем внимание на необходимость правильно указывать в графе 7 раздела 6 тип операции (покупка или продажа). Все операции с ценными бумагами, совершаемые с нерезидентами или в интересах нерезидентов, должны рассматриваться с позиции резидентов. Это означает, что любая продажа ценных бумаг нерезидентом всегда отражается в графе 7 как "покупка" у нерезидента, а покупка ценных бумаг нерезидентом отражается как "продажа" нерезиденту.


Порядок
отражения в разделе 6 отчетности по форме 401 брокерских операций с ценными бумагами, совершенных кредитными организациями (за исключением собственных операций с портфелем ценных бумаг)


Клиент, по
поручению ко-
торого отчиты-
вающийся банк
выступает в
качестве бро-
кера
Контрагент по
сделке с ценны-
ми бумагами
Отражение в
разделе 6 от-
четности по
форме 401
Обоснование
Нерезидент Нерезидент Не отражается Контрагентом отчитывающе-
гося банка, выступающего в
качестве брокера для кли-
ента-нерезидента, является
нерезидент
Резидент Резидент Не отражается Нет операции с нерезиден-
том
Нерезидент Резидент Отражается Контрагентом отчитывающе-
гося банка, выступающего в
качестве брокера для кли-
ента-нерезидента, является
резидент
Резидент Нерезидент Отражается Контрагентом отчитывающе-
гося банка, выступающего в
качестве брокера для кли-
ента-резидента, является
нерезидент

Территориальным учреждением Банка России следует довести указанную информацию до уполномоченных банков.


Заместитель
Директора Департамента
иностранных операций
Центрального банка
Российской Федерации

С.Г. Щербаков


Определяется порядок отражения в разделе 6 отчетности по форме 401 операций по покупке (продаже) ценных бумаг, совершенных коммерческими банками на основании договоров на брокерское обслуживание клиентов. Указывается, что торговые площадки ММВБ, МФБ, РТС должны рассматриваться в качестве контрагентов-резидентов по сделке с ценными бумагами, если информация об истинном контрагенте отсутствует.



Письмо ЦБР от 14 октября 1999 г. N 19-1-22/643


Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 4 ноября 1999 г., N 66


Откройте нужный вам документ прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.