• ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Энциклопедия решений. Валютное регулирование и валютный контроль

Валютное регулирование и валютный контроль

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства РФ при осуществлении валютных операций.

Принципы валютного контроля закреплены в ст. 3 Закона N 173-ФЗ. При этом они являются теми же, на основе которых осуществляется валютное регулирование.

Основными направлениями такого контроля является проверка:

- соответствия проводимых операций действующему валютному законодательству;

- исполнения резидентами обязательств, установленных законодательством;

- полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Порядок организации и проведения валютного контроля осуществляется по трехуровневой системе:

 

Кто осуществляет валютный контроль в РФ

Правительство РФ (ч. 1 ст. 22 Закона N 173-ФЗ)

Органы валютного контроля (ч. 2 ст. 22 Закона N 173-ФЗ):

Агенты валютного контроля (ч. 3 ст. 22 Закона N 173-ФЗ):

ЦБ РФ

ФНС России (п. 1 Положения..., утв. постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 506)

ФТС России (п. 1 Положения..., утв. постановлением Правительства РФ от 16.09.2013 N 809)

уполномоченные банки

профессиональные участники рынка ЦБ и ГК развития "ВЭБ.РФ"

Функции и полномочия

Координация деятельности органов валютного контроля (ч. 6 ст. 22 Закона N 173-ФЗ)

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными и некредитными финансовыми организациями (ч. 4 ст. 22 Закона N 173-ФЗ)

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными и некредитными финансовыми организациями (ч. 5 ст. 22 Закона N 173-ФЗ)

Права и обязанности

 

Проводить проверки:

- соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (п. 1 ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ);

- полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов (п. 2 ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ);

запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (п. 3 ч. 1 ст. 23 Закона N 173-ФЗ)

1) Выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (п. 1 ч. 2 ст. 23 Закона N 173-ФЗ).

2) Применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (п. 2 ч. 2 ст. 23 Закона N 173-ФЗ)

Запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ)

 

Центральный банк РФ и Правительство РФ являются также органами валютного регулирования. Требования нормативных документов, издаваемых ими в пределах своей компетенции, обязательны для всех участников валютного процесса, как резидентов, так и нерезидентов (ст. 5 Закона N 173-ФЗ).

 

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете подать заявку на получение полного доступа к системе бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.


Информационный блок "Энциклопедия решений. Налоги и взносы" - это совокупность уникальных актуализируемых аналитических материалов по наиболее популярным темам в сфере налогообложения


Каждый материал подкреплен ссылками на нормативные правовые акты, учитывает сложившуюся судебную практику и актуализируется по мере изменения законодательства


Материал приводится по состоянию на ноябрь 2020 г.


См. информацию об обновлениях Энциклопедии решений

См. содержание Энциклопедии решений. Налоги и взносы


При подготовке "Энциклопедии решений. Налоги и взносы" использованы авторские материалы, предоставленные Д. Акимочкиным, Л. Ананьевой, Ю. Бадалян, И. Башкировой, Я. Бушуевой, Ю. Волковой, О. Ганелесом, Д. Игнатьевым, Р. Дулатовым, Л. Карасевич, И. Котыло, И. Лазаревой, Е. Лазуковой, Е. Макаренко, Е. Мельниковой, В. Молчановым, О. Монако, И. Олейник, В. Сергеевой, Е. Титовой, О. Ткач, Е. Хмельковой, О. Шпилевой и др.