Письмо ЦБР от 21 октября 1999 г. N 17-16-811 О доведении кредитной организацией до обслуживаемых клиентов сведений о состоянии ее корреспондентского счета

Письмо ЦБР от 21 октября 1999 г. N 17-16-811


Департамент платежных систем и расчетов рассмотрел корреспонденцию Пенсионного фонда Российской Федерации (от 29.09.99 г. N МЗ-09-16/8784) и Научно-исследовательского центра по испытаниям и доводке автомототехники (от 29.09.99 г. N 04-52/11-1506), касающуюся вопросов доведения кредитной организацией до обслуживаемых клиентов сведений о состоянии ее корреспондентского счета, и сообщает следующее.

В соответствии со статьей 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 2.12.90 г. N 395-1 (с учетом изменений и дополнений) кредитная организация обязана по требованию физического или юридического лица предоставлять лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках), аудиторское заключение за предыдущий год и ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год, однако в данный перечень не входит обязанность кредитной организации по предоставлению информации об остатке средств на ее корреспондентском счете.

Согласно Положению Банка России "О порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций" от 1.03.96 г. N 244 в случаях, когда сумма средств по расчетному документу списана с расчетного счета клиента, но не проведена по корреспондентскому счету кредитной организации из-за отсутствия или недостаточности средств, кредитная организация обязана не позднее следующего рабочего дня выслать клиенту извещение о помещении данного расчетного документа в картотеку неоплаченных расчетных документов по внебалансовому счету N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" или N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации" и отразить сумму данного расчетного документа на балансовом счете N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств".

При этом, в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 г. N 61 (с учетом изменений и дополнений) кредитная организация выдает клиенту выписку из лицевого счета, открытого на балансовом счете N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств", в порядке и сроки, согласованные с клиентом. Данная выписка является подтверждением отсутствия или недостаточности средств у кредитной организации для исполнения расчетных документов клиентов и может являться основанием для отзыва клиентом своего расчетного документа из картотеки неоплаченных расчетных документов в установленном порядке.

Нормативные акты Центрального банка Российской Федерации являются обязательными для исполнения кредитными организациями. В случае нарушения (невыполнения) кредитной организацией положений и правил, предусмотренных нормативными актами Банка России, кредитная организация несет ответственность в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2.12.90 г. N 394-1 (с учетом изменений и дополнений).

ГАРАНТ:

См. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"


В связи с вышеизложенным внесение изменений в Положение Центрального банка Российской Федерации "О порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций" от 1.03.96 г. N 244 в части ответственности кредитных организаций за неисполнение обязанности по извещению клиента (плательщика) об отсутствии средств на корреспондентском счете кредитной организации не требуется.


И.о. директора Департамента
платежных систем и расчетов

Н.М. Кочеткова



Письмо ЦБР от 21 октября 1999 г. N 17-16-811


Текст письма официально опубликован не был


Откройте нужный вам документ прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.