Раздел 5. Проверка работы по регистрации выпусков ценных бумаг кредитных организаций

Раздел 5.
Проверка работы по регистрации выпусков ценных бумаг кредитных организаций

5.1. Задачей проверки является определение соответствия работы территориального учреждения по регистрации выпусков ценных бумаг кредитных организаций требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, в том числе Инструкции Банка России от 17.09.1996 N 8 "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) (далее - Инструкция N 8).

5.2. В ходе проверки необходимо запросить:

- комплекты документов, представленные кредитными организациями, для регистрации выпусков ценных бумаг и итогов выпуска ценных бумаг;

- ежеквартальные отчеты по ценным бумагам;

- реестр зарегистрированных и аннулированных выпусков ценных бумаг, а также выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена или возобновлена;

- переписку с кредитными организациями и с Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций по вопросам регистрации, приостановления, возобновления и аннулирования выпусков ценных бумаг. При этом необходимо обратить внимание имелись ли письма Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, содержащие замечания по регистрации выпусков эмиссионных ценных бумаг в адрес территориального учреждения и свидетельствующие о несоблюдении последним действующего законодательства о ценных бумагах, в том числе Инструкции Банка России N 8;

- сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента ценных бумаг;

- материалы заседания Комиссии по рассмотрению фактов нарушения законодательства о рынке ценных бумаг (Указание Банка России от 19.08.1998 г. N 319-У "О порядке рассмотрения случаев нарушения кредитными организациями законодательства о рынке ценных бумаг и применения к ним мер ответственности и иных мер воздействия за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг");

- иные документы, необходимые для проведения проверок.

5.3. В ходе проверки рекомендуется заполнить графы с 1 по 9 включительно и 14 таблицы по форме, указанной в Приложении 5 к настоящим Методическим рекомендациям, что позволит проанализировать информацию, характеризующую работу территориального учреждения в данном направлении, а также сделать вывод о ее состоянии. Заполненная таблица будет являться приложением к Отчету о проверке.

5.4. По результатам проверки должны быть получены ответы на следующие вопросы:

5.4.1. Обеспечивается ли контроль за надлежащим оформлением и представлением кредитными организациями комплекта документов для регистрации выпусков акций и облигаций (п.п. 11.1., 11.2., 11.З., 11.4., 11.6. Инструкции N 8).

При проверке правильности оформления представленного кредитной организацией комплекта документов для регистрации выпуска ценных бумаг необходимо иметь в виду, что представленные документы, содержащие более одного листа, должны быть прошиты, пронумерованы и подписаны уполномоченными лицами. Подписи уполномоченных лиц должны быть скреплены печатью юридического лица или штампом соответствующего подразделения кредитной организации.

Также необходимо проверить наличие копий документов на магнитном носителе, которые должны быть представлены кредитными организациями в территориальное учреждение для регистрации выпусков ценных бумаг вместе с письмом, гарантирующим идентичность информации на магнитном носителе соответствующим бумажным документам. Указанные письма должны быть подписаны уполномоченным лицом кредитной организации.

5.4.2. Осуществляется ли контроль за представлением кредитной организацией документов, подтверждающих правомерность участия в органе управления кредитной организации государственных и муниципальных (ст.11 Федерального закона "Об основах государственной службы в Российской Федерации" и ст.11 Федерального закона "Об основах муниципальной службы в Российской Федерации").

5.4.3. Принимались ли во внимание разъяснения, данные в Письме Банка России от 23.07.2002 N 102-Т "О направлении информации в Минимущество России", при принятии решения регистрирующим органом о регистрации выпусков ценных бумаг кредитных организаций. При этом необходимо иметь в виду, что данные разъяснения распространяются на процедуры, касающиеся принятия решения о регистрации выпусков ценных бумаг, осуществляемые после 1 июля 2002 года.

5.4.4. Соблюдается ли порядок и сроки выполнения требований Указания Банка России от 27.08.2001 N 1024-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" (с изменениями и дополнениями) при уменьшении уставного капитала кредитной организации до размера собственных средств (капитала) путем выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью.

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 24 марта 2003 г. N 1261-У Указание ЦБР от 27 августа 2001 г. N 1024-У признано утратившим силу

О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций см. Указание ЦБР от 24 марта 2003 г. N 1260-У

5.4.5. Соблюдаются ли сроки рассмотрения территориальным учреждением представленных кредитными организациями регистрационных документов, в том числе раннее отправленных на доработку (п.11.8. Инструкции N 8).

При этом следует иметь в виду, что срок рассмотрения регистрационных документов не должен превышать 30 дней, а в случае их возврата на доработку срок рассмотрения начинает исчисляться заново с момента представления доработанных документов.

5.4.6. Своевременно ли направляются в адрес кредитных организаций регистрационные документы, подлежащие доработке (п.11.8. Инструкции N 8).

5.4.7. Осуществляется ли контроль за соблюдением кредитными организациями порядка и сроков представления в территориальное учреждение доработанных регистрационных документов и выполнением требований по их доработке (п.11.8. Инструкции N 8).

При этом необходимо проверить:

- содержатся ли в комплекте доработанных регистрационных документов бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (формы NN 102, 126 Указания Банка России от 24.10.1997 N 7-У), на последнюю отчетную дату перед датой утверждения доработанных документов;

- соблюдается ли кредитными организациями 30-дневный срок доработки регистрационных документов с момента направления официальных замечаний, если регистрирующим органом не установлен иной срок представления доработанных документов.

Следует иметь в виду, что несоблюдение кредитными организациями срока представления доработанных регистрационных документов может служить основанием для отказа в государственной регистрации выпуска.

5.4.8. Соблюдается ли порядок принятия решения об отказе в регистрации выпуска ценных бумаг.

При этом необходимо проверить:

- соблюдаются ли сроки принятия решения об отказе в регистрации выпусков ценных бумаг (п.11.8. Инструкции N 8);

- обоснованны ли причины, по которым принято решение об отказе в регистрации выпуска ценных бумаг (п.11.10. Инструкции N 8);

- направляются ли письменные сообщения в адрес кредитных организаций - эмитентов или их учредителей с указанием причин отказа в регистрации выпуска ценных бумаг и претензий к кредитным организациям (п.11.12. Инструкции N 8).

5.4.9. Соблюдается ли процедура государственной регистрации выпуска ценных бумаг кредитных организаций.

При этом необходимо проверить.

- соблюдается ли порядок присвоения Государственных регистрационных номеров (Приложение N 6 к Инструкции N 8);

- направляются ли в адрес кредитных организаций - эмитентов письма, подтверждающие акт государственной регистрации, содержащие информацию об объеме зарегистрированного выпуска, количестве и характеристиках зарегистрированных ценных бумаг, присвоенном регистрационном номере и дате регистрации (п.11.18. Инструкции N 8);

- направляются ли письма в адрес РКЦ Банка России по месту открытия корреспондентского счета, с информацией об открытии кредитной организации - эмитенту накопительного счета для сбора средств в валюте Российской Федерации, поступающих в оплату за акции (п.11.18. Инструкции N 8);

- контролируется ли соблюдение требований раскрытия информации о предстоящей публичной эмиссии (п.12.1. Инструкции N 8).

Следует иметь в виду, что все вышеперечисленные письма должны быть подписаны уполномоченным лицом и заверены печатью регистрирующего органа.

5.4.10. Осуществляется ли контроль за представлением кредитной организацией - эмитентом документов, подтверждающих правомерность действий, в случае оплаты акций за счет внесения бюджетных средств, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти (ст.11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", ст.13 Федерального закона "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации").

5.4.11. Соблюдаются ли территориальным учреждением требования по комплекту документов о регистрации выпуска ценных бумаг и срокам его направления в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций (п.11.19. Инструкции N 8).

5.4.12. Осуществляется ли контроль за своевременным (не позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг) и полным представлением кредитными организациями - эмитентами комплекта документов для регистрации итогов выпуска ценных бумаг (п.п. 14.1., 14.2. Инструкции N 8).

5.4.13. Осуществляется ли контроль за соответствием порядка представления и формы отчета об итогах выпуска ценных бумаг кредитных организаций - эмитентов, установленным требованиям (раздел 22, Приложение N 5 к Инструкции N 8).

5.4.14. Соблюдается ли территориальным учреждением срок рассмотрения отчетов об итогах выпуска ценных бумаг (п.14.5. Инструкции N 8).

5.4.15. Надлежащим ли образом осуществляется контроль за правомерностью оплаты уставного капитала инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной организации - эмитента, а также за правомерностью приобретения более 20% акций кредитной организации одним юридическим или физическим лицом, либо группой юридических и (или) физических лиц (ст.11. Федерального закона "О банках и банковской деятельности", ст.61 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", п.п.3.1.1., 5.5.-5.7., 17.1.-17.9. Инструкции Банка России от 23 июля 1998 г. N 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" (с изменениями и дополнениями) (далее - Инструкции N 75-И), а также перечисленные ниже пункты Инструкции N 8).

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 14 января 2004 г. N 1371-У Инструкция ЦБР от 23 июля 1998 г. N 75-И признана утратившей силу со дня вступления в силу Инструкции ЦБР от 14 января 2004 г. N 109-И

При этом необходимо проверить:

- наличие необходимого для осуществления контроля комплекта документов, представляемого кредитной организацией (п.п. 14.8., 14.9. Инструкции N 8);

- контролируется ли своевременность (не позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг) представления кредитными организациями - эмитентами указанных документов (п.14.8. Инструкции N 8).

При этом необходимо учитывать, что в условиях ранее действующего Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах":

а) при 100-процентной оплате размещенных акций проверку правомерности должно было осуществлять соответствующее подразделение территориального учреждения, осуществляющее лицензирование банковской деятельности (п.14.8. Инструкции N 8). При этом срок проверки не должен превышать 10 дней с момента получения всех необходимых документов, а составленное по результатам проверки и по форме, приведенной в Приложении N 7 к Инструкции N 75-И заключение, должно быть направлено в подразделение территориального учреждения, осуществляющее регистрацию выпусков ценных бумаг или в адрес Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, в случае если выпуск регистрирует данный Департамент;

б) при неполной оплате размещенных акций проверку правомерности должно было проводить соответствующее подразделение территориального учреждения, осуществляющее регистрацию выпусков ценных бумаг (п.14.9. Инструкции N 8).

При этом необходимо иметь в виду, что после 1 января 2002 года при заключении договора о приобретении дополнительных акций, размещаемых путем подписки, рассрочка оплаты акций не допускается в соответствии со статьей 34 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "Об акционерных обществах".

5.4.16. Соблюдается ли порядок регистрации итогов выпуска ценных бумаг кредитных организаций - эмитентов (п.14.10. Инструкции N 8).

При этом необходимо проверить:

- направляются ли кредитным организациям - эмитентам письма (свидетельства), подтверждающие регистрацию итогов выпуска, а также экземпляры зарегистрированных отчетов об итогах выпуска ценных бумаг;

- направляются ли письма в РКЦ Банка России по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации - эмитента с разрешением перечислять средства, находящиеся на накопительном счете, на корреспондентский счет данной организации;

- своевременно ли направляется (не позднее следующего дня после регистрации итогов выпуска ценных бумаг) в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций экземпляр зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг, проставлены ли на нем дата регистрации, печать и подпись ответственных лиц. При этом необходимо иметь в виду, что упомянутый экземпляр направляется в Департамент лишь в случае осуществления регистрации итогов выпусков в территориальном учреждении;

- раскрыта ли информация, содержащаяся в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, в установленных случаях (п.15.1. Инструкции N 8).

5.4.17. Соблюдается ли порядок внесения изменений и дополнений в регистрационные документы выпусков ценных бумаг кредитных организаций - эмитентов (раздел 17 Инструкции N 8).

При этом необходимо проверить:

- осуществляется ли контроль за полнотой и правильностью оформления кредитными организациями - эмитентами комплекта документов, представляемого для регистрации изменений и (или) дополнений в регистрационные документы выпусков ценных бумаг (п.17.4. Инструкции N 8);

- обеспечивается ли контроль за своевременностью (не позднее одного месяца с момента принятия решения уполномоченным органом кредитной организации - эмитента о внесении этих изменений и дополнений) представления кредитными организациями - эмитентами документов для регистрации изменений и (или) дополнений (п.17.3. Инструкции N 8);

- соблюдаются ли сроки (в течение 30 дней) рассмотрения представленных кредитными организациями - эмитентами документов для регистрации изменений и (или) дополнений в регистрационные документы выпусков ценных бумаг (п.17.6. Инструкции N 8);

- своевременно ли (не позднее следующего дня с даты регистрации) направляется экземпляр заявления на внесение изменений и дополнений в адрес Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций (п.17.7. Инструкции N 8).

5.4.18. Соблюдается ли территориальным учреждением порядок приостановления (возобновления) эмиссии ценных бумаг кредитных организаций - эмитентов (раздел 18 Инструкции N 8).

При этом необходимо проверить:

- обоснованы ли причины, по которым принято решение о приостановлении эмиссии ценных бумаг (п.18.2.1. Инструкции N 8);

- соблюдаются ли сроки и порядок направления кредитным организациям - эмитентам, андеррайтерам, регистраторам, а также Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг предварительных и последующих уведомлений о приостановлении эмиссии ценных бумаг (п.18.2.3. Инструкции N 8);

- соответствует ли содержание вышеуказанных уведомлений установленным требованиям (п.18.2.4. Инструкции N 8);

- направляются ли кредитным организациям - эмитентам, по которым принято решение о приостановлении эмиссии ценных бумаг, предписания об устранении допущенных нарушений с указанием необходимых мер и сроков устранения нарушений (п.18.2.6. Инструкции N 8);

- осуществляется ли контроль за соблюдением кредитными организациями - эмитентами порядка и сроков устранения допущенных нарушений (п.18.2.7. Инструкции N 8).

5.4.19. Соблюдается ли территориальным учреждением порядок возобновления эмиссии ценных бумаг кредитных организаций - эмитентов.

При этом необходимо проверить:

- обосновано ли территориальным учреждением принято решение о возобновлении эмиссии ценных бумаг, соблюдены ли при этом сроки рассмотрения отчета кредитной организации - эмитента об устранении нарушений (п.18.2.8. Инструкции N 8);

- соблюдаются ли сроки направления и порядок оформления письменных уведомлений о разрешении возобновления эмиссии ценных бумаг кредитным организациям - эмитентам, Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, андеррайтерам и регистраторам (п.18.2.9. Инструкции N 8),

- соблюдаются ли сроки направления копий письменных уведомлений о возобновлении эмиссии ценных бумаг в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций (п.18.2.10. Инструкции N 8).

5.4.20. Соблюдается ли порядок отказа в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, признания выпуска несостоявшимся и аннулирования государственной регистрации.

При этом необходимо проверить:

- обоснованы ли причины, по которым принято решение об отказе в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, признании выпуска несостоявшимся и аннулировании государственной регистрации (п.18.3. Инструкции N 8);

- направлялись ли кредитным организациям - эмитентам предварительные (последующие) уведомления о признании выпуска несостоявшимся и аннулирования его государственной регистрации, соблюдались ли при этом сроки направления и надлежащим ли образом оформлены уведомления (п.п. 18.4., 18.5. Инструкции N 8);

- соблюдены ли сроки направления копий указанных уведомлений в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций (п.18.5. Инструкции N 8);

- соблюдены ли сроки раскрытия информации об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг в средствах массовой информации (п.18.5. Инструкции N 8);

- были ли предприняты меры к блокированию накопительного счета (п.18.6. Инструкции N 8). При этом следует иметь в виду, что блокирование накопительного счета должно производиться территориальным учреждением лишь в случае отказа кредитной организации - эмитента от самостоятельного перечисления средств с данного счета лицам, внесшим эти средства в процессе размещения ценных бумаг;

- были ли направлены просьбы о блокировании валютного счета в кредитную организацию, в которой открыт валютный счет кредитной организации - эмитента, а также извещение об этом через средства массовой информации покупателей ценных бумаг (п.18.6. Инструкции N 8);

- соблюдается ли порядок перечисления средств с накопительного счета в адрес лиц, которым эти средства причитаются, имеются ли в наличии соответствующие судебные решения против кредитной организации - эмитента и заявления от лиц, которым эти средства причитаются (п.18.6. Инструкции N 8).

5.4.21. Соблюдается ли порядок ведения реестра зарегистрированных и аннулированных выпусков ценных бумаг и выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена либо возобновлена (п.19.2. Приложение N 4 к Инструкции N 8).

5.4.22. Осуществляется ли контроль за представлением кредитными организациями ежеквартальных отчетов по ценным бумагам (раздел 20 Инструкции N 8). При этом необходимо проверить:

- осуществляется ли контроль за сроками представления кредитными организациями ежеквартальных отчетов в территориальное учреждение (п.20.2. Инструкции N 8);

- соблюдается ли срок рассмотрения ежеквартальных отчетов и обоснованно ли принимаются решения о регистрации отчета или направлении его на доработку (п.20.5. Инструкции N 8);

- осуществляется ли контроль за сроками представления кредитными организациями доработанных ежеквартальных отчетов (п.20.5. Инструкции N 8).

При этом необходимо иметь в виду, что несвоевременное представление кредитной организацией ежеквартального отчета и доработанных документов, а также представление их не по установленной форме может являться основанием для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг.

5.4.23. Осуществляется ли контроль за соблюдением кредитными организациями порядка раскрытия соответствующей информации (раздел 21 Инструкции N 8 и Положение Банка России от 02.07.1998 г. N 43-П "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" (с изменениями и дополнениями)) (далее - Положение N 43-П).

При этом необходимо проверить:

- обеспечивается ли контроль за соответствием сроков и состава раскрываемой информации требованиям законодательства Российской Федерации в области регулирования рынка ценных бумаг, в том числе Положения N 43-П;

- применяются ли меры воздействия к кредитным организациям, допустившим нарушение порядка раскрытия информации.

5.4.24. Обеспечивается ли территориальным учреждением контроль за соблюдением иных требований законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг при регистрации выпусков ценных бумаг.