Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 12 января 2004 г. N 51-06-13/666 "О годовом отчете кредитных организаций за 2003 год"

Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 12 января 2004 г. N 51-06-13/666
"О годовом отчете кредитных организаций за 2003 год"

ГАРАНТ:

О годовом отчете кредитных организаций за 2003 г. см. также письма Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 9 января 2004 г. N 51-02-45/502 и от 31 декабря 2003 г. N 51-02-41/21635

Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России в дополнение к письму от 31.12.2003 N 51-02-41/20635, доводит до Вашего сведения порядок представления годового отчета за 2003 год, определенный письмом Московского главного территориального управления Банка России от 27.12.2001 N 12-3-44/281:

Кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на осуществление банковских операций по состоянию на 31 декабря отчетного года, составляют бухгалтерскую отчетность за 2003 год в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 24.10.1997 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями), Указанием Банка России от 13.12.2001 N 1069-У "О годовом отчете кредитной организации".

Годовой отчет за 2003 год представляется кредитными организациями в Отделения и ОПЕРУ Московского, ГТУ Банка России по месту их обслуживания в сроки, установленные настоящими Указаниями:

- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - в срок не позднее 20 января 2004 года;

- кредитными организациями, имеющими в своем составе филиалы, - в срок не позднее 25 января 2004 года.

Годовой отчет представляется в виде шести комплектов.

Каждый из направляемых комплектов отчетности кредитной организации в Отделения (ОПЕРУ) Московского ГТУ Банка России должен содержать:

- формируемую программным путем опись документов, представляемых на бумажных и электронных носителях, с приложением протокола контроля отчетности;

- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи); электронную копию отчетности на магнитном диске.

Руководители кредитной организации несут ответственность за идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.

Московское ГТУ Банка России обращает особое внимание руководителей кредитных организаций, что:

- пояснительная записка должна включать весь перечень информации, поименованный в Указании Банка России от 13.12.2001 N 1069-У "О годовом отчете кредитной организации" (пункт 5). В случае, если форма отчетности содержит только нулевые показатели, то в пояснительной записке к годовому отчету приводится сообщение об отсутствии соответствующих операций;

- пояснительная записка входит в состав комплекта I и представляется, как на бумажных, так и электронных носителях;

При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме, кредитной организацией автоматически проставляются нулевые данные и в печатную форму вручную вносится запись: "сведения отсутствуют".

В случае представления неполного комплекта отчетности, данный комплект возвращается кредитной организации и отчетность считается не представленной.

После соответствующей проверки Отделения (ОПЕРУ) Московского ГТУ Банка России возвращают кредитным организациям по одному экземпляру форм, предусмотренных п.п. 1, 2, 5-1-1 комплекта I; п.п. 2-3 комплекта II, п. 1 комплекта III, заверенных печатью и подписью специалиста (каждый лист указанных форм отчетности) для последующего предъявления аудиторской организаций, привлекаемой кредитной организацией для подтверждения их достоверности. По п. 1 комплекта V оформление производится в соответствии п. 2.4 Положения Бланка России об обязательных резервах кредитных организаций от 30.03.1996 N 37.

Комплект I
на бумажных и электронных носителях

1. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за декабрь отчетного года с учетом заключительных оборотов (форма N 101) - 2 экз.;

2. Отчет о прибылях и убытках кредитной организации за отчетный год (форма N 102) - 2 экз.;

3. Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке по состоянию на 01.01.2004 (Приложение 1 "Состояние внутреннего контроля в банке" к Положению Банка России от 28.08.1997 г. N 509 (с учетом изменений и дополнений) - в 1 экз.;

4. Пояснительная записка к годовому отчету за 2003 год - 1 экз.;

5. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов по состоянию на 01.01.2004 (форма N 135) - 2 экз.;

6. Собственные средства инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (H12.1) (форма N 152, приложение 2 к Инструкции Банка России от 01.10.1997 N 1 (с учетом изменений и дополнений)) - 2 экз.;

ГАРАНТ:

Указанием ЦБР от 16 января 2004 г. N 1378-У Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 признана утратившей силу с 1 апреля 2004 г.

Об обязательных нормативах банков см. Инструкцию ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И

7. Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, H10 и Н12.1 (установлена Московским ГТУ Банка России на основании п. 15 Инструкции Банка России N 1) - 2 экз.;

8. Расчет собственных средств (капитала) по состоянию на 01.01.2004 (форма N 134) - 2 экз.;

9. Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета (кроме срочных сделок) по состоянию на 01.01.2004 (форма N 650) - 2 экз.;

10. Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам по состоянию на 01.01.2004 (форма N 651) - 2 экз.;

11. Сводный отчет о размере рыночного риска по состоянию 01.01.2004 (форма N 153) - 2 экз.;

кроме того, только на бумажных носителях:

12. График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченных в результате деятельности дочерней компании-эмитента евробумаг (форма N 151, Приложение 4 к Инструкции Банка России N 1) - 1 экз.

Комплект II
на электронных и бумажных носителях:

1. Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли, по состоянию на 01.01.2004 (форма N 126) - 1 экз.;

2. Данные о движении денежных средств по состоянию на 01.01.2004 (форма N 123) - 2 экз.;

3. Расчет резерва на возможные потери по ссудам по состоянию на 01.01.2004 (форма N 115) - 2 экз.

Комплект III
на электронных и бумажных носителях:

1. Расчет резервов на возможные потери по состоянию на 01.01.2004 (форма N 155) - 2 экз.

Комплект IV
на электронных и бумажных носителях:

1. Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня отчетного года (форма N 634) - 1 экз.

Комплект V
на электронных и бумажных носителях:

1. Расчет размера обязательных резервов (Приложение 1 к Положению Банка России об обязательных резервах кредитных организаций от 30.03.1996 N 37 (с учетом изменений и дополнений) - 2 экз.,

2. Приложение к расчету (Приложение N 2-2/9 к Положению Банка России об обязательных резервах кредитных организаций от 30.03.1996 N 37 (с учетом изменений и дополнений) - 1 экз.

Комплект V представляется в соответствии с п. 1.7 Положения Банка России об обязательных резервах кредитных организаций от 30.03.1996 N 37 (с учетом изменений и дополнений).

Комплект VI
на электронных и бумажных носителях:

1. Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501) и об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма N 603) - 1 экз.

Кредитные организации, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, представляют отчетность по состоянию на 01.01.2004 по месту открытия корреспондентского счета (счета ликвидационной комиссии) в порядке, предусмотренном Указанием Банка России от 30.12.1997 N 118-У (в редакции Указания Банка России от 26.02.1998 N 177-У (в редакции Указания Банка России от 17.03.1998 г. N 188-У), от 12.04.1999 N 537-У, от 16.05.2001 N 970-У) ("Вестник Банка России" N 1 от 14.01.1998) - в срок до 20 января 2004 года.

В соответствии с п. 7.3. Указания Банка России от 13.12.2001 N 1069-У "О годовом отчете кредитной организации" филиалы и головные организации кредитных организаций годовой отчет не составляют. По состоянию на 01.01.2004 вышеназванные организации представляют оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года с учетом заключительных оборотов (форма N 101), отчет о прибылях и убытках за отчетный год (форма N 102), расчет резерва на возможные потери по ссудам по состоянию на 1 января 2004 года (форма N 115), сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501) и об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма N 603) - не позднее 22 января 2004 года.

Программное обеспечение для подготовки годового отчета за 2003 год можно получить в Отделе приема, обработки и анализа отчетности Отделения N 1 Московского ГТУ Банка России с 12.01.2004.

По вопросам о порядке представления годового отчета, просьба обращаться в Отделе приема, обработки и анализа отчетности Отделения N 1 Московского ГТУ Банка России по телефонам: 957-85-24,957-85-26,957-86-29.

Управляющий

В.В.Кныш