Группа показателей оценки активов

Глава 3.
Группа показателей оценки активов


3.1. Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.


Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции


3.2. Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.

3.2.1. Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:


                                СЗбн
                        ПА1 = ------- х 100%, где
                                СЗ

     СЗ   - ссуды,  ссудная  и  приравненная к ней задолженность (далее -
            cсуды), определенные в соответствии с Положением Банка России
            от  26 марта  2004  года  N  254-П  "О  порядке  формирования
            кредитными  организациями  резервов  на  возможные  потери по
            ссудам,  по  ссудной  и  приравненной к  ней  задолженности",
            зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
            26  апреля  2004  года N 5774;  20 апреля  2006  года N 7728;
            27 декабря 2006 года N 8676  ("Вестник Банка России" от 7 мая
            2004 года N 28;  от 4 мая 2006 года N 26;   от 15 января 2007
            года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П)";
     СЗбн - безнадежные  ссуды, определенные в соответствии с  Положением
            Банка России N 254-П.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 3.2.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.2.2. Показатель качества активов (ПА2) определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:


                              А   - РП
                               20     20
                        ПА2 = ---------- х 100%, где
                                  К

      -  активы, резервы на возможные потери по которым в соответствии
            с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка   России
            от  20  марта  2006  года  N 283-П  "О  порядке  формирования
            кредитными  организациями   резервов  на  возможные  потери",
            зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
            25 апреля 2006 года  N 7741,  2  июля  2007  года  N 9739,  6
            декабря 2007 года N 10639, 10  сентября  2008  года  N 12260,
            5 августа 2009 года N 14477, 17 декабря  2009  года  N 15670,
            24 мая  2011  года N 20837,  21  декабря  2011  года N 22714,
            18 декабря 2012 года N 26162 ("Вестник Банка России" от 4 мая
            2006 года N 26, от 11 июля 2007  года  N 39,  от  17  декабря
            2007 года N 69, от 17 сентября 2008 года N 49,  от 12 августа
            2009 года N 47, от 28 декабря 2009 года N 77,  от 1 июня 2011
            года N 30, от 28 декабря 2011 года N 74,  от  26 декабря 2012
            года N 75), (далее - Положение Банка России  N 283-П)  должны
            быть сформированы в размере более 20 процентов;
     РП   - резервы, фактически сформированные  под А_20 в соответствии с
       20   Положением  Банка  России N 254-П  и Положением Банка  России
            N 283-П.

3.2.3. Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:


                                  СЗпр
                          ПА3 = ------- х 100%, где
                                  СЗ

     СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней  ссуды,   определенные
            в соответствии с Положением Банка России N 254-П.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции


3.3. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:


                                РВПСф
                      ПА4 = ------------- х 100%, где
                                 СЗ

     РВПСф - фактически  сформированный  резерв  на возможные  потери  по
             ссудам в соответствии с Положением Банка России N 254-П;

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции


3.4. Показатели степени концентрации рисков по активам состоят из показателя концентрации крупных кредитных рисков, показателя концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 3.4.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.4.1. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 3.4.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.4.2. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 3.4.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

3.4.3. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

3.5. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:


                       7                    7
               РГА = Сумма (балл  х вес ):Сумма вес , где
                     i = 1      i      i  i = 1    i

     балл  - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя,  определенного
         i   в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы;
     вес   - весовая оценка  по  шкале относительной значимости от 1 до 3
        i    соответствующего показателя,  определенного в соответствии с
             пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов приведены в приложении 2 к настоящему Указанию.

3.6. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки активов признается удовлетворительной в случае, если значение РГА меньше либо равно 2,3 балла.


Актуальный текст документа