Группа показателей оценки ликвидности

Глава 6.
Группа показателей оценки ликвидности

ГАРАНТ:

О показателе ликвидности см. Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И


6.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.


Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 6.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции


6.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 6.2.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.2.1. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:


                                Лам
                        ПЛ1 = ------- х 100%, где
                                ПС

     Лам - высоколиквидные  активы  банка,  определенные в соответствии с
           Инструкцией Банка России N 139-И;
     ПС  - привлеченные средства.  Представляют собой разницу показателей
           "Всего обязательств"     и     "Резервы на возможные потери по
           условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным
           потерям   и   по операциям   с   резидентами   офшорных   зон"
           формы 0409806.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 6.2.2 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.2.2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 6.2.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.2.3. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.


Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 6.3 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции


6.3. Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в подпункт 6.3.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:


                                   Овм
                           ПЛ4 = ------- х 100%, где
                                   ПС

     Овм - обязательства (пассивы)  до  востребования,   определенные   в
           соответствии с Инструкцией Банка России N 139-И.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 21 марта 2012 г. N 2793-У в подпункт 6.3.2 внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.3.2 Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:


                               ПСбк - СЗбк
                         ПЛ5 = ----------- х 100%, где
                                   ПС

     ПСбк - межбанковские кредиты  (депозиты)  полученные.   Представляют
            собой итог раздела II формы 0409501 "Сведения о межбанковских
            кредитах и депозитах" (далее - форма 0409501),  установленной
            приложением 1 к Указанию Банка России N 2332-У;
     СЗбк - межбанковские     кредиты    (депозиты)      предоставленные.
            Представляют собой итог раздела I формы 0409501.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 21 марта 2012 г. N 2793-У в подпункт 6.3.3 внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.3.3. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:


                                  Ов
                          ПЛ6 = ------- х 100%, где
                                   К

     Ов  - выпущенные банком векселя и банковские акцепты.   Представляют
           собой сумму исходящих остатков  на  счетах N 523   "Выпущенные
           векселя и банковские акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению"
           формы 0409101 "Оборотная ведомость  по  счетам  бухгалтерского
           учета кредитной организации",   установленной приложением 1  к
           Указанию Банка России N 2332-У.

6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:


                                     СЗнб
                             ПЛ7 = ------- х 100%, где
                                    ПСнб

     СЗнб - ссуды, предоставленные  клиентам - некредитным   организациям
            (включая   ссуды,    предоставленные    физическим    лицам).
            Определяется как разница показателей СЗ и СЗбк;
     ПСнб - показатель   "Средства  клиентов  (некредитных  организаций)"
            формы 0409806.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 18 февраля 2005 г. N 1552-У пункт 6.4 изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции


6.4. Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов.


Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 21 марта 2012 г. N 2793-У в подпункт 6.4.1 внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.4.1. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 сентября 2009 года N 14775, 11 декабря 2009 года N 15557, 30 сентября 2011 года N 21956 ("Вестник Банка России" от 21 сентября 2009 года N 55, от 18 декабря 2009 года N 73, от 12 октября 2011 года N 56). Оценивается за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются показатели финансовой устойчивости.

В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов, показателю ПЛ8 присваивается балл 1.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 21 марта 2012 г. N 2793-У в подпункт 6.4.2 внесены изменения

См. текст подпункта в предыдущей редакции

6.4.2. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости.


Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 25 октября 2013 г. N 3091-У в пункт 6.5 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2014 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6.5. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:


                                   Овкк
                          ПЛ10 = ------- х 100%, где
                                   Лат

     Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам  (группам
            связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной
            величине  всех  обязательств  банка  составляет  10  и  более
            процентов.  Рассчитываются  на  основе  данных  отчетности по
            форме  0409157  "Сведения  о  крупных кредиторах (вкладчиках)
            кредитной  организации",   установленной    приложением 1   к
            Указанию Банка России N 2332-У;
     Лат  - ликвидные активы, определенные в соответствии  с  Инструкцией
            Банка России N 139-И

6.6. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, определенных в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:


                       10                   10
               РГЛ = Сумма (балл  х вес ):Сумма вес , где
                     i = 1      i      i  i = 1    i

     балл  - оценка  от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного
         i   в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы;
     вес   - весовая оценка  по  шкале относительной значимости от 1 до 3
        i    соответствующего показателя,  определенного в соответствии с
             пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы.

Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности приведены в приложении 7 к настоящему Указанию.

6.7. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.


Актуальный текст документа