• ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Вопросы применения Инструкций Банка России от 7 июня 2004 г. NN 115-И, 116-И

Вопросы применения Инструкций Банка России
от 7 июня 2004 г. NN 115-И, 116-И


/--------------------------------------------------------------------------------------------------\
|   |                 Суть вопроса                 |                  Комментарий                  |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|1  |В каком  объеме  организатор  торговли  обязан|Ч. 2 ст. 22 Федерального закона  от  10.12.2003|
|   |осуществлять    контроль    за     соблюдением|N 173-ФЗ "О валютном регулировании  и  валютном|
|   |участниками   торгов   требований    валютного|контроле"  (далее  -   Федеральный     закон "О|
|   |законодательства при совершении ими  сделок  с|валютном регулировании  и  валютном  контроле")|
|   |ценными бумагами (как от  своего  имени   и за|наделяет  профессиональных   участников   рынка|
|   |свой счет,  так  и  от  имени  и  за   счет их|ценных  бумаг,  не  являющихся  уполномоченными|
|   |клиентов) при условии, что участники торгов не|банками, функцией агентов  валютного  контроля.|
|   |определяют банковских  счетов  и  счетов  депо|При этом согласно ч. 1 и 4 ст. 23  Федерального|
|   |(счетов номинального держателя),  используемых|закона "О  валютном  регулировании  и  валютном|
|   |для   проведения   расчетов   по   заключенным|контроле" агенты валютного контроля имеют право|
|   |сделкам. Соответствующие  реквизиты  участники|запрашивать  и   получать   от     резидентов и|
|   |торгов доводят до сведения  друг  друга  после|нерезидентов документы (их копии), связанные  с|
|   |заключения    сделки,    минуя    организатора|проведением  валютных  операций.     Поэтому до|
|   |торговли. Должны ли профессиональные участники|установления     Правительством      Российской|
|   |рынка  ценных   бумаг   осуществлять   функции|Федерации в соответствии с  ч. 6  и  11  ст. 22|
|   |агентов   валютного   контроля   до    момента|Федерального закона "О валютном регулировании и|
|   |определения  Правительством   России   порядка|валютном  контроле"  порядка   взаимодействия и|
|   |представления  резидентами   и   нерезидентами|обмена информацией органов и агентов  валютного|
|   |подтверждающих документов и информации агентам|контроля,  профессиональные   участники   рынка|
|   |валютного контроля (пункт 3 статьи 23 Закона).|ценных  бумаг  осуществляют   функции   агентов|
|   |В  настоящее  время   Правительством   РФ   не|валютного   контроля    на       основании норм|
|   |установлены  ни  порядок  проведения  проверок|Федерального закона "О валютном регулировании и|
|   |соблюдения резидентами и  нерезидентами  актов|валютном контроле".                            |
|   |валютного  законодательства  и  актов  органов|                                               |
|   |валютного  регулирования,  ни  порядок  обмена|                                               |
|   |информацией  и  документами,    относящимися к|                                               |
|   |проводимым резидентов и нерезидентов  валютным|                                               |
|   |операциям.   Должны   ли    проф.    участники|                                               |
|   |осуществлять   функции    агентов    валютного|                                               |
|   |контроля до установления  указанных  порядков,|                                               |
|   |если да, то каким образом?                    |                                               |

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте второй графы допущена опечатка. Вместо статьи 22 имеется в виду статья 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"


|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|2  |Закон устанавливает, что резервирование  может|В соответствии со статьей 8 Федерального закона|
|   |быть установлено как при совершении  операций,|"О валютном регулировании и валютном  контроле"|
|   |так и при зачислении /списании со специального|Банк России при регулировании валютных операций|
|   |счета. Какое соотношение между резервированием|между резидентами и нерезидентами, указанных  в|
|   |на осуществление  операций  и  резервированием|частях 2 и 3 указанной статьи, может установить|
|   |при зачислении/списании денег/ценных бумаг  на|как требование  об  использовании  специального|
|   |спец. счета или со спец. счетов.  Возможно  ли|счета, так и резервирование. Кроме этого,  Банк|
|   |двойное  резервирование  (по  операциям   и по|России в соответствии с частями 5 статей  13  и|
|   |специальным счетам)? Возможно ли  установление|14    Федерального    закона        "О валютном|
|   |резервирования  без  требования  об   открытии|регулировании и валютном контроле" также вправе|
|   |специального счета?                           |установить требование о резервирование на  факт|
|   |                                              |списания и (или) зачисления  денежных  средств,|
|   |                                              |внутренних   и   внешних   ценных      бумаг со|
|   |                                              |специального  счета  и  на     специальный счет|
|   |                                              |(резидента и нерезидента). В связи с изложенным|
|   |                                              |Банк  России  реализовал  свои  функции  органа|
|   |                                              |валютного регулирования, введя  в  соответствии|
|   |                                              |со статьей 8 Федерального  закона  "О  валютном|
|   |                                              |регулировании и валютном  контроле"  требование|
|   |                                              |об использовании специального счета резидентами|
|   |                                              |и нерезидентами  (Инструкция  Банка   России от|
|   |                                              |07.06.2004 N 116-И "О видах специальных  счетов|
|   |                                              |резидентов  и  нерезидентов").     Требование о|
|   |                                              |резервировании Банк России установил  Указанием|
|   |                                              |от   29.06.2004   N 1465-У   "Об   установлении|
|   |                                              |требований  о  резервировании  при   зачислении|
|   |                                              |денежных  средств  на  специальные   банковские|
|   |                                              |счета  при   списании   денежных     средств со|
|   |                                              |специальных банковских счетов" в соответствии с|
|   |                                              |частями 5 статей 13 и 14 Федерального закона "О|
|   |                                              |валютном регулировании  и  валютном  контроле".|
|   |                                              |Обращаем также внимание, что согласно частям  6|
|   |                                              |статей  13  и   14   Банк   России   не   может|
|   |                                              |устанавливать   одновременно       требование о|
|   |                                              |резервировании  на  списание  и    зачисление к|
|   |                                              |одному специальном счету.                      |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|3  |В соответствии со статьей 8 Закона Банк России|Требование об использовании специального  счета|
|   |устанавливает  требования  к  расчетам   между|введено Банком России в соответствии со статьей|
|   |нерезидентами и резидентами при совершении ими|8 Федерального закона "О валютном регулировании|
|   |валютных  операций,  в  том  числе,  в   части|и валютном контроле" при регулировании валютных|
|   |обязательного    использования    специального|операций    только    между       резидентами и|
|   |счета. В силу пунктов 4.1.2, 4.1.3  Инструкции|нерезидентами.    Валютные       операции между|
|   |Банка России N 116-И  от  07.06.2004  денежные|нерезидентами    регулируются        статьей 10|
|   |средства со специальных счетов типа "А" и  "О"|Федерального закона "О валютном регулировании и|
|   |не могут быть списаны в пользу нерезидентов. В|валютном контроле". В соответствии с  частью  2|
|   |соответствии  с  п. 2.2  указанной  Инструкции|статьи  10  Федерального  закона  "О   валютном|
|   |операции  между  резидентом   и   нерезидентом|регулировании и валютном контроле" Банк  России|
|   |должны   осуществляться   без    использования|вправе    установить     порядок     совершения|
|   |специальных счетов. Вместе с тем,  из  пунктов|нерезидентами между собой валютных  операций  с|
|   |4.9, 4.10 использование специальных счетов "А"|внутренними  ценными  бумагами,  который  может|
|   |и "О"  для  целей  проведения  расчетов  между|предусматривать  требование  об   использовании|
|   |нерезидентами     за     валютные     операции|специального счета. В  настоящее  время  такого|
|   |допускается.  Таким  образом,   противоречивые|порядка  Банком  России  не     установлено. На|
|   |требования   указанной   Инструкции    создают|основании   изложенного   нерезиденты   обязаны|
|   |неопределенность  в  вопросах  о   возможности|соблюдать    требование    об     использовании|
|   |использования специальных  счетов  "А"  и  "О"|специальных счетов, установленное Банком России|
|   |нерезидентов для целей проведения  расчетов  с|в Инструкции  N 116-И,  только  при  совершении|
|   |другими  нерезидентами   при   покупке-продаже|валютных операций с резидентами по приобретению|
|   |ценных бумаг, использования специальных счетов|и отчуждению внутренних ценных бумаг. При  этом|
|   |клиентов-нерезидентов при проведении  денежных|в соответствии с Инструкцией  116-И  нерезидент|
|   |расчетов сделок с ценными  бумагами.  Пунктами|вправе осуществить перевод денежных  средств  в|
|   |4.1.2 и 4.1.3 Инструкции Банка России  N 116-И|валюте   Российской   Федерации   со    своего,|
|   |установлено,  что  счета  типа   "А"   и   "О"|например, специального банковского счета А"  на|
|   |открываются для расчетов между  резидентами  и|другой свой  специальный  банковский  счет  "А"|
|   |нерезидентами. В соответствии с пунктами 4.9 и|(либо  на  специальный  банковский     счет "А"|
|   |4.10 той  же  Инструкции  допускается  перевод|другого нерезидента.                           |
|   |денежных средств между счетами "А" или счетами|                                               |
|   |"О". Данные  типы  счетов  открываются  только|                                               |
|   |нерезидентам.  Допускается   ли   перечисление|                                               |
|   |денежных средств нерезидентов со счета "А"  на|                                               |
|   |счет "А" или со счета "О" на счет "О"?        |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|4  |В соответствии с ч. 8 ст. 14 Закона,  а  также|Переходные  положения,  касающиеся  специальных|
|   |требованиями Инструкции Банка  России  N 115-И|брокерских счетов, установлены Указанием  Банка|
|   |от 07.06.2004 профессиональные участники рынка|России  от  13.07.04  N 1475-У  "О  специальных|
|   |ценных  бумаг  с   18.06.2004   самостоятельно|брокерских  счетах  и  счетах  для   расчетов с|
|   |открывают и ведут специальные брокерские счета|клиентами-нерезидентами по брокерским операциям|
|   |для       учета               денежных средств|с ценными бумагами, открытых до  18  июня  2004|
|   |клиентов-нерезидентов.          Инструкцией не|года".                                         |
|   |установлен  переходный  период  для   открытия|                                               |
|   |профессиональными участниками  соответствующих|                                               |
|   |счетов,  как  это  сделано   для   специальных|                                               |
|   |счетов.    Указанные         требования ставят|                                               |
|   |профессиональных   участников   в    положение|                                               |
|   |нарушителей валютного законодательства.  Кроме|                                               |
|   |того, реализация положений Инструкции касается|                                               |
|   |не  только  брокеров,   но   и     кредитных и|                                               |
|   |клиринговых   организаций,    прежде    всего,|                                               |
|   |обеспечивающих    проведение       расчетов на|                                               |
|   |организованном  рынке  ценных  бумаг,  которым|                                               |
|   |необходимо  привести   свою     деятельность в|                                               |
|   |соответствие с установленными требованиями  (к|                                               |
|   |примеру,    организационно    и     технически|                                               |
|   |реализовать проверку поля "назначение платежа"|                                               |
|   |расчетных   документов   и       т.д.). Просим|                                               |
|   |установить     переходный           период для|                                               |
|   |профессиональных участников  фондового  рынка,|                                               |
|   |аналогичный периоду, установленному Положением|                                               |
|   |ЦБР от 7.06.2004 N 259-П.                     |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|5  |В соответствии с требованиями инструкции Банка|Противоречий в требованиях инструкции N 115-И и|
|   |России N 115-И от 07.06.2004 режим специальных|Правил  бухгалтерского  учета   для   кредитных|
|   |брокерских счетов профессиональных  участников|организаций (далее -  Правила)  не  существует.|
|   |рынка ценных бумаг "А" и "О"  не  предполагает|Инструкция  115-И  не  изменяет    требований к|
|   |списание средств  с  данных  счетов  на  счета|бухгалтерскому   учету   НКО.   Корреспонденция|
|   |кредитной организации 30218 "Взаимные  расчеты|специального брокерского  счета  и  счетов  для|
|   |по взаимным  требованиям  участников  расчетов|расчетов по клирингу косвенно  дана  в  пунктах|
|   |(клиринга)", а также другие счета, открываемые|4.3.3. и 4.4.3  Инструкции  N 115-И.  Поскольку|
|   |небанковскими кредитными  организациями  (НКО)|различные  небанковские  кредитные  организации|
|   |для  целей  проведения  клиринговых  расчетов.|используют разные счета для учета  расчетов  по|
|   |Данное   положение   инструкции,   видоизменяя|клирингу, а также  в  силу  того,  что  порядок|
|   |требования   к   бухгалтерскому     учету НКО,|отражения  в  учете  НКО  клиринговых  расчетов|
|   |вступает в  противоречие  с  положением  Банка|может различаться, в редакции указанных пунктов|
|   |России  N 205-П  от  05.12.2002  (в  частности|намеренно не указывались номера счетов.        |
|   |п. 3.19).  Это  делает  невозможным    для НКО|                                               |
|   |дальнейшее использование  существующих  систем|                                               |
|   |расчетов  для  клиентов-нерезидентов,   прежде|                                               |
|   |всего на организованном рынке ценных бумаг.   |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|6  |Согласно режимам банковских  счетов  Р1   и Р2|В  соответствии  с  Инструкцией  Банка   России|
|   |(п.2.6    Инструкции    ЦБ         РФ N 116-И)|N 115-И     требование     об     использовании|
|   |предполагается  списание  денежных   средств с|специального брокерского счета  введено  Банком|
|   |данных  счетов  на  счет   брокера-резидента в|России  для  проведения  брокерами   операций в|
|   |иностранной  валюте  и   зачисление   денежных|пользу   клиентов-нерезидентов  с   внутренними|
|   |средств  на  счета   Р1   и   Р2   со   счетов|ценными   бумагами,   указанными   в    пунктах|
|   |брокеров-нерезидентов в иностранной валюте.  В|3.1.1-3.1.3 Инструкции  Банка  России  N 115-И.|
|   |связи    с    этим,           является ли счет|Валютное законодательство Российской  Федерации|
|   |брокера-резидента  специальным  счетом?  Каков|не   устанавливает   требования   об   открытии|
|   |статус "счета брокера-резидента в  иностранной|брокерами  специальных  брокерских  счетов  при|
|   |валюте  по  брокерским  операциям  с  внешними|проведении операций с  внешними  и  внутренними|
|   |ценными бумагами" - является ли он специальным|ценными  бумагами  в  пользу   своих   клиентов|
|   |брокерским  счетом  -  по  смыслу  действующих|резидентов  (в   соответствии   с   Инструкцией|
|   |нормативных актов ФКЦБ,  на  котором  хранятся|N 116-И счета Р1 и Р2 открываются  резидентам).|
|   |денежные средства клиентов брокера,  либо  это|Второй абзац п. 2.6.1 и  третий  абзац  п.2.6.2|
|   |собственный счет брокера в иностранной валюте?|Инструкции N 116-И говорят о том случае,  когда|
|   |В пункте 2.7.1  Инструкции  116-И  упоминается|резидент      размещает/обслуживает      выпуск|
|   |счет брокера-резидента в иностранной валюте по|собственных   внешних   ценных      бумаг через|
|   |операциям   с   внешними   ценными   бумагами.|андеррайтера (агента по размещению, брокера). В|
|   |Является  ли   этот   счет     валютным счетом|этом случае речь не идет  о  специальном  счете|
|   |резидента,  открываемым   в     соответствии с|брокера-резидента.                             |
|   |действующими положениями и  инструкциями,  или|                                               |
|   |будет  определен  отдельный  порядок  открытия|                                               |
|   |данного счета?                                |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|7  |В случае, если  нерезиденты  заключают  сделку|Да, необходимо в силу пп. 1.1,  4.3.3  и  4.4.3|
|   |через брокеров (при этом оба брокера действуют|Инструкции N 115-И.                            |
|   |от имени и за счет  нерезидентов),  необходимо|                                               |
|   |ли расчеты по таким  сделкам  проводить  через|                                               |
|   |специальные брокерские счета?                 |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|8  |Если срок валютной операции меньше,  чем  срок|Размеры  и  сроки  резервирования   установлены|
|   |резервирования, возможно ли  уменьшение  срока|Банком  России  в  Указании  Банка    России от|
|   |резервирования    (например,     краткосрочные|29.06.2004 N 1465-У. В то же время  фактический|
|   |займы)?                                       |срок нахождения суммы резервирования на счете в|
|   |                                              |Банке  России  может  быть  уменьшен   только в|
|   |                                              |результате    досрочного         возврата суммы|
|   |                                              |резервирования по основаниям, предусмотренным в|
|   |                                              |части  12  статьи  16  Федерального   закона "О|
|   |                                              |валютном регулировании и валютном контроле".   |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|9  |Просьба  прокомментировать  положение   п. 5.1|Текст п. 5.1 Содержит ошибку - разумеется, речь|
|   |Инструкции  N 116-И  о  том,  что   "учет прав|идет  о  специальном  лицевом  счете   (так как|
|   |нерезидентов  на  внутренние  ценные   бумаги,|разделов    лицевого    счета     в     реестре|
|   |операции   с   которыми       осуществляются с|законодательством  о  рынке  ценных    бумаг не|
|   |использованием специальных  банковских  счетов|предусмотрено)  в  системе   ведения   реестра,|
|   |нерезидентов в  валюте  Российской  Федерации,|открытом регистратором.                        |
|   |указанных в пункте 4.1  настоящей  Инструкции,|                                               |
|   |осуществляется на специальных разделах лицевых|                                               |
|   |счетов нерезидентов в системе ведения  реестра|                                               |
|   |владельцев ценных бумаг (далее  -  специальный|                                               |
|   |раздел лицевого счета  нерезидента),  открытых|                                               |
|   |депозитарием".                                |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|10 |п. 5.3 Инструкции N 116-и допускает перевод на|Да, указанное предположение правомерно.        |
|   |спец. счет резидента внутренних ценных  бумаг,|                                               |
|   |приобретенных   "со   специальных   банковских|                                               |
|   |счетов   нерезидентов".   П.   5.4   этой   же|                                               |
|   |инструкции предусматривает списание внутренних|                                               |
|   |ценных бумаг  со  специальных  разделов  счета|                                               |
|   |депо,  которые  отчуждаются     нерезидентом в|                                               |
|   |пользу резидента  "со  специальных  банковских|                                               |
|   |счетов  нерезидентов".  Аналогичные  положения|                                               |
|   |содержатся  в  пп. 5.5,  5.6.    Правомерно ли|                                               |
|   |предположение, что в  оборот  "со  специальных|                                               |
|   |банковских счетов  нерезидентов"   относится к|                                               |
|   |оплате ценных бумаг.                          |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|11 |Какие операции подразумеваются под "конверсией|В пп. 5.3 и  5.4  имеется  в  виду  конвертация|
|   |внутренних  ценных   бумаг   (п. 5.3   и   5.4|ценных бумаг.                                  |
|   |Инструкции), "конверсией внешних ценных бумаг"|                                               |
|   |(п. 3.3, 3.4 Инструкции)?                     |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|12 |Может  ли  депозитарий  в   своем   регламенте|Действительно,  федеральный  закон   "О   рынке|
|   |определить для  проведения  валютных  операций|ценных бумаг" не содержит понятий "раздел счета|
|   |спец. счет депо, а не спец. раздел счета депо?|депо",  "раздел   лицевого   счета".   Открытие|
|   |Вопрос связан с тем, что несмотря на  то,  что|специальных счетов депо и  специальных  лицевых|
|   |Закон "О  валютном  регулировании  и  валютном|счетов в реестре возможно.                     |
|   |контроле"  содержит  определение  специального|                                               |
|   |счета как "специального раздела  счета  депо",|                                               |
|   |Закон "О рынке ценных  бумаг"  и   Положение о|                                               |
|   |депозитарной    деятельности,     утвержденное|                                               |
|   |постановлением ФКЦБ  от  16.10.1997   N 36, не|                                               |
|   |определяют такое понятие,  как  "раздел  счета|                                               |
|   |депо", а говорят лишь о счетах  депо,  которые|                                               |
|   |могут быть различных типов. Возможно ли  также|                                               |
|   |открытие  нескольких  лицевых  счетов  разного|                                               |
|   |типа в реестре акционеров, так  как  Закон  "О|                                               |
|   |рынке ценных  бумаг"  и  Положение  о  ведении|                                               |
|   |реестра владельцев именных ценных бумаг  также|                                               |
|   |не содержат понятия "раздел лицевого счета".  |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|13 |Каким образом следует  поступать  регистратору|Регистратор не  должен  отказывать   эмитенту в|
|   |при  проведении  эмитентом  внутренних  ценных|проведении конвертации ценных бумаг выпуска  (в|
|   |бумаг конвертации или  обмена  всего  выпуска,|том числе в случае,  если  часть  ценных  бумаг|
|   |если часть ценных бумаг выпуска  находится  на|находится   на   специальных   лицевых   счетах|
|   |специальных  счетах  нерезидентов  в  реестре?|нерезидента в реестре).  Основания   списания и|
|   |Вопрос связан с тем, что возможность  списания|зачисления со (на) специальных лицевых счетов в|
|   |внутренних  ценных  бумаг   со     спец. счета|реестре,  установленные  Инструкцией   N 116-И,|
|   |нерезидента в реестре в результате  проводимой|требуют соответствующих дополнений.            |
|   |эмитентом   конвертации   или   мены    п. 5.6|                                               |
|   |Инструкции не предусматривается.  Означает  ли|                                               |
|   |это,   что   регистратор   вынужден   отказать|                                               |
|   |эмитенту  в  проведении  операции  конвертации|                                               |
|   |выпуска ценных бумаг  выпуска,  если  какая-то|                                               |
|   |часть  из  них  находится  на   спец.   счетах|                                               |
|   |нерезидентов в реестре,  в  связи  с  запретом|                                               |
|   |таких операций валютным законодательством  РФ?|                                               |
|   |Действующим   законодательством    установлены|                                               |
|   |сроки   осуществления   операций   с   ценными|                                               |
|   |бумагами.   Например,    акции       в реестре|                                               |
|   |переводятся в течение 3 дней, а инвестиционные|                                               |
|   |паи должны быть зачислены на счета  депонентов|                                               |
|   |в день их поступления на  счет   депозитария в|                                               |
|   |реестре.   При   этом   статья       23 Закона|                                               |
|   |устанавливает,  что  "обязательный  срок   для|                                               |
|   |представления документов по запросам органов и|                                               |
|   |агентов валютного контроля не может составлять|                                               |
|   |менее  семи  рабочих  дней   со     дня подачи|                                               |
|   |запроса".  Так  как  Инструкция  Банка  России|                                               |
|   |N 116-И      от           07.06.2004 обязывает|                                               |
|   |профессиональных участников рынка ценных бумаг|                                               |
|   |осуществлять  контроль   над     операциями по|                                               |
|   |переводу   ценных   бумаг,       депозитарии и|                                               |
|   |регистраторы неизбежно нарушат или  требования|                                               |
|   |по валютному контролю, или установленные сроки|                                               |
|   |проведения операций.                          |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|14 |В  соответствии  с  пунктом  3.2.2  Инструкции|Под понятием  "лицо,  выдавшее  ценные  бумаги"|
|   |N 116-И  для  учета  внешних   ценных   бумаг,|следует понимать эмитента этих ценных бумаг.   |
|   |эмитентом которых  (лицом,  выдавшим  которые)|                                               |
|   |является  владелец  специального  счета  "Р1".|                                               |
|   |Каким   образом   депозитарий   будет   знать,|                                               |
|   |является ли  эмитент  владельцем  специального|                                               |
|   |счета "Р1"? Кого следует понимать под понятием|                                               |
|   |"лицо, выдавшее ценные бумаги"                |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|15 |Обязательно   ли   перечисление   депозитарием|Валютное законодательство не  содержит  запрета|
|   |доходов по внешним ценным  бумагам  именно  на|на перечисление  депозитарием  по  распоряжению|
|   |банковский счет самого резидента либо возможно|резидента в пользу третьего лица (во исполнение|
|   |перечисление  по  распоряжению    резидента на|обязательств  резидента  перед  третьим  лицом)|
|   |третье  лицо   (во   исполнение   обязательств|доходов по внешним  ценным  бумагам.  При  этом|
|   |резидента перед третьим лицом)? Обязательно ли|указанные  расчеты  должны     осуществляться в|
|   |перечисление    депозитарием        доходов по|соответствии с Федеральным законом "О  валютном|
|   |внутренним ценным бумагам именно на банковский|регулировании и валютном контроле".            |
|   |счет   самого   нерезидента   либо    возможно|                                               |
|   |перечисление по  распоряжению  нерезидента  на|                                               |
|   |третье  лицо   (во   исполнение   обязательств|                                               |
|   |нерезидента перед третьим  лицом)?  Брокер  по|                                               |
|   |поручению      клиента-нерезидента      продал|                                               |
|   |внутренние ценные бумаги и ожидает поступления|                                               |
|   |от контрагента суммы  оплаты,  которые  должны|                                               |
|   |поступить на специальный брокерский счет.  При|                                               |
|   |этом у этого  же  клиента-нерезидента  имеется|                                               |
|   |неисполненное  денежное  обязательство   перед|                                               |
|   |третьим лицом. Вправе ли брокер,  действуя  на|                                               |
|   |основании                     поручения своего|                                               |
|   |клиента-нерезидента,    отдать    распоряжение|                                               |
|   |своему    контрагенту    перевести    денежные|                                               |
|   |средства, причитающиеся клиенту-нерезиденту по|                                               |
|   |заключенной брокером сделке, напрямую на  счет|                                               |
|   |третьего лица (без зачисления  на  специальный|                                               |
|   |брокерский  счет)  в  погашение   обязательств|                                               |
|   |клиента-нерезидента перед третьим лицом?      |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|16 |В   законе    предусматривается    возможность|Нет.   Денежные   расчеты   по      операциям с|
|   |установления   для    уполномоченных    банков|внутренними ценными бумагами между нерезидентом|
|   |специальных  норм.  В  связи,  с  этим  просим|и   резидентом-уполномоченным   банком   должны|
|   |разъяснить,  могут  ли  денежные    расчеты по|осуществляться в валюте  Российской  Федерации,|
|   |операциям с внутренними ценными бумагами между|если иное не установлено Банком России (ч.8, 11|
|   |нерезидентом    и    резидентом-уполномоченным|ст.8   Федерального    закона    "О    валютном|
|   |банком осуществляться в иностранной валюте?   |регулировании и валютном контроле").           |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|17 |Включает ли понятие  "операции  с  внутренними|Нет. Согласно Федеральному закону  "О  валютном|
|   |ценными бумагами", используемое  в   Законе, а|регулировании и валютном контроле"  (ч.1  ст.1)|
|   |также   распространяются   ли       правила об|производные    финансовые        инструменты не|
|   |использовании       специальных        счетов,|включаются в понятие "внутренние ценные бумаги"|
|   |установленные Инструкциями, на сделки, базовым|и "внешние ценные бумаги", так как не  являются|
|   |активом  которых  являются  внутренние  ценные|ценными бумагами в  соответствии  с  российским|
|   |бумаги, но по которым не  происходит  поставки|законодательством.                             |
|   |ценных  бумаг?  Например,  если     резидент и|                                               |
|   |нерезидент   заключают    форвардную    сделку|                                               |
|   |купли-продажи внутренних  ценных  бумаг   и до|                                               |
|   |даты поставки ценных бумаг заключают встречную|                                               |
|   |сделку  и  в   результате   зачета   встречных|                                               |
|   |обязательств сторон, поставки ценных бумаг  не|                                               |
|   |происходит,   а    сторона,    чье    денежное|                                               |
|   |обязательство   больше,   уплачивает    другой|                                               |
|   |стороне сумму разницы, должна ли  такая  сумма|                                               |
|   |разницы быть выражена в рублях  и  зачисляться|                                               |
|   |на  /  списываться   со     специального счета|                                               |
|   |нерезидента?                                  |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|18 |П. 5.3 Инструкции N 116-И допускает перевод на|В п.5.3 речь идет о спецсчете депо нерезидента,|
|   |спец. счет резидента внутренних ценных  бумаг,|а  точнее  о  том,   что   на     спецсчет депо|
|   |приобретенных   "со   специальных   банковских|нерезидента зачисляются бумаги,  оплаченные  со|
|   |счетов   нерезидентов".   П.   5.4   этой   же|специальных банковских счетов нерезидентов. При|
|   |инструкции предусматривает списание внутренних|этом под приобретением/отчуждением ценных бумаг|
|   |ценных бумаг  со  специальных  разделов  счета|"со специальных банковских счетов  нерезидентов|
|   |депо,  которые  отчуждаются     нерезидентом в|в валюте РФ  и  специальных  брокерских  счетов|
|   |пользу резидента  "со  специальных  банковских|того же вида" понимается оплата ценных бумаг  с|
|   |счетов  нерезидентов".  Аналогичные  положения|этих счетов.                                   |
|   |содержатся в пп.5.5, 5.6. Что  понимается  под|                                               |
|   |приобретением/отчуждением  ценных  бумаг   "со|                                               |
|   |специальных банковских счетов  нерезидентов  в|                                               |
|   |валюте РФ и специальных брокерских счетов того|                                               |
|   |же вида"?                                     |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|19 |Инструкция 116-И предусматривает (пп. 4.11.1 и|Второй абзац п. 4.11.1 и третий абзац п. 4.11.2|
|   |4.11.2)  счет  брокера- резидента   в   валюте|Инструкции N 116-И говорят о том случае,  когда|
|   |Российской   Федерации    по       операциям с|нерезидент     размещает/обслуживает     выпуск|
|   |внутренними ценными  бумагами,  без  указания,|собственных  внутренних  ценных   бумаг   через|
|   |что он является специальным. Может  ли  брокер|андеррайтера (агента по размещению, брокера). В|
|   |использовать для  данной  операции  брокерский|указанных подпунктах речь не идет о специальном|
|   |счет, открытый до вступления в силу  Закона  и|брокерском  счете  брокера-резидента,  так  как|
|   |Инструкции,  или  будет  определен   отдельный|инструкцией  N 115-И   специальные   брокерские|
|   |порядок открытия данного счета?               |счета под операции, проводимые по  специальному|
|   |                                              |счету В1, не предусмотрены.                    |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|20 |Не   ясно,   что   понимается   под   термином|Понимается    договор,        заключаемый между|
|   |"соответствующий договор" в пунктах 3.5 и  5.7|депонентом и  депозитарием  и  уполномочивающий|
|   |инструкции N 116-И.                           |депозитарий  осуществлять   выплаты   депоненту|
|   |                                              |доходов  по  принадлежащим   депоненту   ценным|
|   |                                              |бумагам.                                       |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|21 |По смыслу  назначения  специальных  банковских|Требование об использовании специального  счета|
|   |счетов нерезидентов типа "А" и "О", указанному|введено Банком России в соответствии со статьей|
|   |в  пп. 4.1.2.  и  4.1.3.  Инструкции  N 116-И,|8 Федерального закона "О валютном регулировании|
|   |денежные средства с этих счетов не могут  быть|и валютном контроле" при регулировании валютных|
|   |списаны в пользу нерезидентов. Вместе  с  тем,|операций    только    между       резидентами и|
|   |список разрешенных  операций  для  специальных|нерезидентами.    Валютные       операции между|
|   |счетов "А" и "О",  приведенный  в   пп. 4.9. и|нерезидентами    регулируются        статьей 10|
|   |4.10. предусматривает возможность  списания  и|Федерального закона "О валютном регулировании и|
|   |зачисления денежных средств со  счета  "А"  на|валютном контроле". В соответствии с  частью  2|
|   |счет  "А"  и  со  счета  "О"   на   счет   "О"|статьи  10  Федерального  закона  "О   валютном|
|   |соответственно.  Возможно   ли   использование|регулировании и валютном контроле" Банк  России|
|   |нерезидентами счетов "А" и "О" для  проведения|вправе    установить     порядок     совершения|
|   |денежных расчетов с  другими   нерезидентами -|нерезидентами между собой валютных  операций  с|
|   |владельцами счетов "А"  и  "О"  соответственно|внутренними  ценными  бумагами,  который  может|
|   |при совершении операций с ценными бумагами?   |предусматривать  требование  об   использовании|
|   |                                              |специального счета. В  настоящее  время  такого|
|   |                                              |порядка  Банком  России  не     установлено. На|
|   |                                              |основании   изложенного   нерезиденты   обязаны|
|   |                                              |соблюдать    требование    об     использовании|
|   |                                              |специальных счетов, установленное Банком России|
|   |                                              |в Инструкции  N 116-И,  только  при  совершении|
|   |                                              |валютных операций с резидентами по приобретению|
|   |                                              |и отчуждению внутренних ценных бумаг. При  этом|
|   |                                              |в соответствии с Инструкцией  116-И  нерезидент|
|   |                                              |вправе осуществить перевод денежных  средств  в|
|   |                                              |валюте   Российской   Федерации   со    своего,|
|   |                                              |например, специального банковского счета А"  на|
|   |                                              |другой свой  специальный  банковский  счет  "А"|
|   |                                              |(либо  на  специальный  банковский     счет "А"|
|   |                                              |другого нерезидента.                           |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|22 |Каков  статус   "счета     брокера-резидента в|Второй абзац п. 2.6.1 и третий  абзац  п. 2.6.2|
|   |иностранной валюте по брокерским  операциям  с|Инструкции N 116-И говорят о том случае,  когда|
|   |внешними ценными бумагами" -  является  ли  он|резидент      размещает/обслуживает      выпуск|
|   |специальным  брокерским  счетом  -  по  смыслу|собственных   внешних   ценных      бумаг через|
|   |действующих нормативных актов ФКЦБ, на котором|андеррайтера (агента по размещению, брокера). В|
|   |хранятся денежные средства  клиентов  брокера,|этом случае речь не идет  о  специальном  счете|
|   |либо   это   собственный   счет      брокера в|брокера-резидента.                             |
|   |иностранной валюте?                           |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|23 |Правильно ли понимание, что так как Инструкция|Да,  правильно.   В   рассматриваемых   случаях|
|   |N 115-И   не    предусматривает    специальных|специальные брокерские счета не используются.  |
|   |брокерских счетов типа "В1" и  типа  "В2",  то|                                               |
|   |брокер, желающий оказывать нерезидентам услуги|                                               |
|   |(I)   по   первичному   размещению   акций   и|                                               |
|   |облигаций,   эмитированных      нерезидентом и|                                               |
|   |являющихся   внутренними   ценными    бумагами|                                               |
|   |(выручка от первичного размещения  зачисляется|                                               |
|   |на специальный банковский счет "В1"); или (II)|                                               |
|   |по  приобретению   у   резидентов   внутренних|                                               |
|   |неэмиссионных ценных бумаг (расчеты и переводы|                                               |
|   |по   таким    операциям       осуществляются с|                                               |
|   |использованием специального банковского  счета|                                               |
|   |"В2"), до введения Центральным  Банком  России|                                               |
|   |специальных брокерских счетов типа "В1" и типа|                                               |
|   |"В2"  вправе  оказывать   такие     услуги без|                                               |
|   |открытия специальных брокерских счетов?       |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|24 |Вправе  ли  регистратор  отказать    клиенту в|Регистратор  не  должен  отказывать   клиенту в|
|   |осуществлении валютной  операции  по  переводу|осуществлении валютной операции, если соблюдены|
|   |ценных бумаг клиента  в  ситуации,  когда  для|требования Федерального закона "О рынке  ценных|
|   |перевода ценных бумаг клиентом  соблюдены  все|бумаг". Для выполнения требований  Федерального|
|   |требования  законодательства  о  рынке  ценных|закона "О  валютном  регулировании  и  валютном|
|   |бумаг (в том числе,  Закона  "О  рынке  ценных|контроле" и инструкций Банка России  (например,|
|   |бумаг"), но не соблюдены требования Закона или|указание    в     передаточном     распоряжении|
|   |инструкций  ЦБ   -   например,   в   надлежаще|спецразделов  счетов  депо   (лицевых   счетов)|
|   |оформленном поручении регистратору на  перевод|необходимо внесение соответствующих изменений в|
|   |ценных  бумаг   (форма   которого   утверждена|нормативные акты ФСФР.                         |
|   |нормативными  актами  ФКЦБ)   не     указан (в|                                               |
|   |отсутствие     соответствующей     графы     в|                                               |
|   |утвержденной ФКЦБ  форме)  специальный  раздел|                                               |
|   |лицевого   счета,   на   который/с    которого|                                               |
|   |зачисляются или списываются ценные бумаги?    |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|25 |Должен ли депозитарий/регистратор запросить  у|Поскольку    законодательством    о    валютном|
|   |нерезидента какие-либо документы для  перевода|регулировании     и     валютном      контроле,|
|   |внутренних ценных бумаг  с  основных  разделов|действовавшим до 18 июня  2004  года,  не  были|
|   |счетов   депо/лицевых   счетов   нерезидентов,|предусмотрены  специальные  счета  депо  (кроме|
|   |ставших владельцами внутренних ценных бумаг до|счетов депо  типа  "С"),  перевод  со  "старых"|
|   |вступления в силу Закона и Инструкции N 116-И,|депо-счетов  и  лицевых   счетов   на   "новые"|
|   |на соответствующие специальные разделы  счетов|осуществляется на основании  поручения  клиента|
|   |депо/лицевых счетов этих нерезидентов, если да|без   представления   клиентом   дополнительных|
|   |- то  какие;  или  же  депозитарий/регистратор|документов.                                    |
|   |осуществляет     подобную         операцию без|                                               |
|   |согласия/уведомления   клиентов,    аналогично|                                               |
|   |служебным или официальным операциям?          |                                               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|26 |Вправе ли юридические лица-резиденты совершать|Вправе.   Федеральный   закон    "О    валютном|
|   |операции с нерезидентами  с  внешними  ценными|регулировании и валютном  контроле"  (ч.8  ст.8|
|   |бумагами (в том числе, ОВГВЗ и Еврооблигациями|Закона) и  нормативные  акты  Банка   России не|
|   |РФ)  с  расчетами  в  валюте  РФ?   Если такие|содержат ограничений на подобного рода  сделки.|
|   |операции   возможны,   то   на     какие счета|Валюта РФ, вырученная нерезидентом  от  продажи|
|   |нерезидентов зачисляется валюта РФ, вырученная|внешних ценных бумаг резиденту, зачисляется  на|
|   |нерезидентом от продажи внешних  ценных  бумаг|банковский  счет  нерезидента,  не   являющийся|
|   |резиденту?                                    |специальном  счетом  в  соответствии  с  актами|
|   |                                              |органов валютного регулирования.               |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|27 |Вправе   ли   резиденты   РФ     (физические и|Резиденты РФ вправе  осуществлять  между  собой|
|   |юридические  лица)  осуществлять  между  собой|расчеты в иностранной валюте по внешним  ценным|
|   |операции с внешними ЦБ, выпущенными  от  имени|бумагам,   выпущенным   от   имени   Российской|
|   |РФ, с расчетами в иностранной валюте?         |Федерации, без использования специальных счетов|
|   |                                              |(п. 5)  ч. 1  ст. 9  Федерального     закона "О|
|   |                                              |валютном регулировании  и  валютном  контроле")|
|   |                                              |при  условии,  что  эти  сделки  осуществляются|
|   |                                              |через организаторов торговли  и  условии  учета|
|   |                                              |прав на эти бумаги российскими депозитариями.  |
|---+----------------------------------------------+-----------------------------------------------|
|28 |Если основным депозитарием по  учету  прав  на|При открытии резидентами счетов депо для  учета|
|   |внешние  ценные  бумаги  является  иностранный|прав на  внешние  ценные  бумаги  в  российском|
|   |депозитарий   (например,   по      операциям с|субдепозитарии      полностью       соблюдается|
|   |Еврооблигациями    РФ     и     корпоративными|установленное Федеральным законом  "О  валютном|
|   |еврооблигациями),   в    котором    российский|регулировании и валютном контроле"  условие  об|
|   |субдепозитарий - проф. участник  открыл  счет,|учете  прав  на   внешние   ценные     бумаги в|
|   |то соблюдается ли условие  об  учете   прав на|депозитариях, созданных по законодательству РФ.|
|   |внешние   ценные   бумаги   в    депозитариях,|                                               |
|   |созданных   по    законодательству    РФ    (в|                                               |
|   |соответствии с пп. 5 и  6  части  1   Статьи 9|                                               |
|   |Закона), при открытии резидентами счетов  депо|                                               |
|   |для учета прав  на  внешние  ценные   бумаги в|                                               |
|   |российском субдепозитарии?                    |                                               |
\--------------------------------------------------------------------------------------------------/


Вопросы применения Инструкций Банка России от 7 июня 2004 г. NN 115-И, 116-И


Текст документа размещен на сайте Банка России в Internet (http://www.cbr.ru)


Откройте нужный вам документ прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.