Письмо ЦБР от 8 декабря 2004 г. N 142-Т "О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"

Письмо ЦБР от 8 декабря 2004 г. N 142-Т
"О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"


В связи с предстоящим завершением 2004 года Центральный банк Российской Федерации доводит до сведения предельные сроки перечисления остатков по балансовым счетам, которые головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации телеграфными авизо, а головные расчетно-кассовые центры Национального банка Республики Дагестан Банка России, Главного управления Банка России по Республике Ингушетия, ОПЕРУ Московского главного территориального управления Банка России, Департамент полевых учреждений Банка России, Департамент змиссионно-кассовых операций Банка России, Финансовый департамент Банка России, Первое операционное управление при Банке России, Главный центр информатизации Банка России, Дирекция Центрального хранилища Банка России почтовыми авизо перечисляют в Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России (БИК 044537002) (далее - Департамент бухгалтерского учета и отчетности) на централизованные лицевые счета:


20 декабря 2004 года


 Дополнительное    пенсионное    обеспечение    N 60326810400001000001
 бывших работников системы Банка России

В соответствии с Указанием Банка России от 28.01.1998 N 148-У ДСП (с изменениями и дополнениями).

Не допускается наличие остатков на других балансовых счетах по начисленным и невыплаченным суммам по дополнительному пенсионному обеспечению бывших работников системы Банка России.


29 декабря 2004 года


Суммы, израсходованные за счет средств Социального фонда Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Указанием Банка России от 16.07.1998 N 296-У ДСП и Положением Банка России от 19.06.2003 N 231-П ДСП, числящиеся на лицевых счетах балансового счета N 60327.

На каждый вид израсходованных средств составляются отдельные дебетовые авизо для отражения их в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности по соответствующим лицевым счетам:


 Погашение предоставленных кредитов и займов    N 60327810700001000001
 в  случае  смерти  заемщика  и  по   другим
 причинам  на   основании   решения   Совета
 директоров Банка России
 Оплата     договоров     со      сторонними    N 60327810000001000002
 лечебно-профилактическими организациями  по
 оказанию медицинских услуг  служащим  Банка
 России
 Обеспечение служащих Банка России жильем       N 60327810300001000003
 Оказание единовременной материальной помощи    N 60327810500001000007
 на погашение кредита на  уплату  налога  на
 доходы физических лиц за предоставленную за
 счет средств  Банка  России  жилую  площадь
 служащим, передавшим ранее занимаемое жилье
 для повторного заселения
 Финансирование   общеустроительных    работ    N 60327810800001000008
 садоводческих товариществ Банка России
 Оплата            культурно-оздоровительных    N 60327810100001000009
 мероприятий
 Другие социальные нужды                        N 60327810500001000010

30 декабря 2004 года


Поступившие средства от реализации путевок в декабре 2004 года - N 70105810500001510301 (Распоряжение Банка России от 29.03.2004 N Р-144).

Средства прошлых лет, возвращенные гензастройщиками, поставщиками, подрядчиками в последние дни декабря 2004 года, перечисленные им за счет средств Социального фонда Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на строительство, долевое участие, покупку жилых домов, квартир и объектов социально-культурного назначения, а также средства, возмещенные сотрудниками банка за полученные в собственность квартиры, - N 10702810300001000005.

Подразделения Банка России перечисляют неизрасходованные средства в пределах остатка балансового счета N 60318 "Банковские счета подразделений Банка России" соответственно Финансовому департаменту или территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации с таким расчетом, чтобы средства им поступили не позднее 30 декабря 2004 года.

Финансовый департамент (группа - "Средства на дополнительное пенсионное обеспечение работников системы Банка России") производит возмещение выплат в сумме произведенных расходов на дополнительное пенсионное обеспечение бывших работников системы Банка России по выплатам, производимым в соответствии с Пенсионной программой Банка России по всей системе Банка России, числящейся на отдельном лицевом счете N 60326810400001000001 в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности.

Период проведения заключительных оборотов по балансовым счетам за 2004 год, остатки по которым подлежат перечислению в Центральный банк Российской Федерации (Банк России), устанавливается в течение первых четырех рабочих дней января 2005 года, за исключением Департамента бухгалтерского учета и отчетности, который отражает на счетах бухгалтерского учета результаты распределения прибыли, остающейся в распоряжении Банка России, после утверждения Советом директоров Банка России годовой финансовой отчетности Банка России.

Заключительными оборотами перечисляются остатки по следующим балансовым счетам:

N 61306 "Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы"

N 61406 "Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы"

N 70301 "Прибыль отчетного года"

N 70401 "Убытки отчетного года"

По счетам N 61306 и N 61406 высылается одно телеграфное (почтовое) авизо (дебетовое или кредитовое) в зависимости от результатов переоценки счетов в иностранной валюте на транзитные лицевые счета:

N 61306810800001000002 - положительная разница

N 61406810700001000002 - отрицательная разница.

По счетам N 70301 и N 70401 высылается одно телеграфное (почтовое) авизо (дебетовое или кредитовое) в зависимости от результатов закрытия балансовых счетов N 701 "Доходы" и N 702 "Расходы" для отражения по лицевым счетам N 70401810600003200103 (Убытки) и N 70301810800003100103 (Прибыль).

Расчетные документы по операциям, проводимым за 2004 год заключительными оборотами, и исходящие авизо по заключительным оборотам датируются днем совершения операций, "13" месяцем 2004 года с обязательным проставлением штампа или надписи "По заключительным оборотам".

Перечисление территориальными учреждениями Банка России остатков по счетам расчетов с применением авизо за 2004 год производится по мере завершения квитовки ответных авизо в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 19.07.2000 N 117-П ДСП (с изменениями и дополнениями) и должно быть закончено не позднее 28 января 2005 года.

Сальдированные остатки межкустовых оборотов, числящиеся на транзитных лицевых счетах балансовых счетов NN 30703 "Начальные обороты по кредитовым авизо прошлого года", 30804 "Сквитованные ответные обороты по кредитовым авизо прошлого года" и 30704 "Начальные обороты по дебетовым авизо прошлого года", 30803 "Сквитованные ответные обороты по дебетовым авизо прошлого года" перечисляются в Центральный банк Российской Федерации (в Департамент бухгалтерского учета и отчетности, БИК 044537002) на транзитные лицевые счета по кредитовым авизо прошлого года N 30804810800001000001 и по дебетовым авизо прошлого года N 30803810500001000001.

Порядок завершения электронных расчетов за 2004 год будет доведен до территориальных учреждений Банка России Указанием Банка России о порядке завершения Банком России электронных расчетов за 2004 год.

Порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2004 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах), будет доведен до территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации отдельным совместным Положением Министерства Финансов Российской Федерации и Банка России.

Обращаем внимание, что после завершения заключительных оборотов, проведение операций, изменяющих остатки по счетам за 2004 год, не допускается.

Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, должны соответствовать суммам, отраженным по счетам синтетического учета.

Главные бухгалтеры территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации проверяют правильность проведения операций по лицевым счетам, по которым имели место заключительные обороты за 2004 год, а также осуществляют сверку остатков по всем лицевым счетам с ведомостью остатков по счетам учреждения Банка России по состоянию на 01.01.2005 с учетом заключительных оборотов.



С.М. Игнатьев


Период проведения заключительных оборотов по балансовым счетам за 2004 год, остатки по которым подлежат перечислению в Центральный банк РФ, устанавливается в течение первых четырех рабочих дней января 2005 года, за исключением Департамента бухгалтерского учета и отчетности. Этот Департамент отражает на счетах бухгалтерского учета результаты распределения прибыли, остающейся в распоряжении Банка России, после утверждения Советом директоров Банка России годовой финансовой отчетности Банка России.

Расчетные документы по операциям, проводимым за 2004 год заключительными оборотами, и исходящие авизо по заключительным оборотам датируются днем совершения операций, "13" месяцем 2004 года с обязательным проставлением штампа или надписи "По заключительным оборотам".

Перечисление территориальными учреждениями Банка России остатков по счетам расчетов с применением авизо за 2004 год производится по мере завершения квитовки ответных авизо в порядке, предусмотренном Положением Банка России и должно быть закончено не позднее 28 января 2005 года.

После завершения заключительных оборотов, проведение операций, изменяющих остатки по счетам за 2004 год, не допускается. Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, должны соответствовать суммам, отраженным по счетам синтетического учета.


Письмо ЦБР от 8 декабря 2004 г. N 142-Т "О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"


Текст письма официально опубликован не был


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.