Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 6 апреля 2005 г. N 51-04-48/11182 "О порядке заполнения реестра обязательств банка перед вкладчиками и составления отчетности по форме 0409345"

Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 6 апреля 2005 г. N 51-04-48/11182
"О порядке заполнения реестра обязательств банка перед вкладчиками и составления отчетности по форме 0409345"


На основании письма Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Центрального банка Российской федерации (Банка России) от 15.02.2005 N 33-3-11/1280 о порядке заполнения реестра обязательств перед вкладчиками номеров счетов физических лиц - держателей платежных карт и составления отчетности по форме 0409345, Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России сообщает следующее.

1. О порядке отражения в реестре обязательств банка перед вкладчиками номеров счетов физических лиц - держателей платежных карт.

В соответствии с Указанием Банка России от 01.04.2004 N 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками" (далее - Указание Банка России N 1417-У) формат поля "Номер лицевого счета" в реестре обязательств - 20-значный, и банки обязаны следовать этому требованию при формировании реестра.

В случае, если банками учет вкладов физических лиц ведется по отдельным программам с отражением итоговых сумм на соответствующих балансовых счетах, то программное обеспечение банка при формировании реестра обязательств должно позволять производить выгрузку информации (например, из отдельных программ по картсчетам) об обязательствах и требованиях в разрезе каждого вкладчика. При этом в поле "Номер лицевого счета" таблицы 4 Указания Банка России N 1417-У должны указываться отдельные лицевые счета, открытые каждому физическому лицу для учета обязательств по договору банковского счета.

Вместе с тем в Приложении 1 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Приложение к Положению Банка России "О правилах ведения учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 05.12.2002 N 205-П) указано, что в целях создания резерва целесообразно в программном обеспечении предусмотреть для номеров счетов 25 знаков (в т.ч. 5 знаков резервные).

В этой связи в формате поля "номер лицевого счета" допускается передача номеров счетов с использованием 5 резервных знаков кредитными организациями, исчерпавшими резерв 20 знаков.

2. О порядке составления отчетности по форме N 345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".

В соответствии со ст. 2 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" страхованию подлежат денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещенные физическими лицами в банке на территории Российской федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.

Учитывая изложенное, отражение остатков на счетах 42310, 42311, 42312, 42313, 42314, 42315, 42611, 42612, 42613, 42614, 42603, 42605, в части денежных средств, взимаемых с клиентов в качестве залогов за ключ от банковского сейфа, открытых согласно договору о представлении в использовании индивидуального банковского сейфа, в форме отчетности 0409345 не требуется.

3. О справочном разделе отчетности по форме N 345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".

В Приложении 7 к Указанию Банка России от 27.07.2004 N 1481-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке оставления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" в разделе "Справочно" по строке 1 необходимо указывать общее количество счетов физических лиц, (а не количество вкладчиков), в том числе, размер остатков на которых превышает 100 тыс. руб. По строке 2 отражается общая сумма обязательств по вкладам, размер которых не превышает 100 тыс. руб., без вычета встречных требований банка к вкладчику.

Раздел "Справочно" должен заполняться только при составлении отчетности за II и IV кварталы (по состоянию на 1 января и 1 июля). При формировании справочного раздела следует использовать данные бухгалтерского учета банка за 31 декабря и 30 июня соответственно. В отчетности за I и III кварталы раздел "Справочно" не заполняется.


Управляющий

В.В. Кныш



Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 6 апреля 2005 г. N 51-04-48/11182 "О порядке заполнения реестра обязательств банка перед вкладчиками и составления отчетности по форме 0409345"


Текст письма официально опубликован не был


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.