Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от 4 сентября 2000 г. N 15-5-3/1393), страница 1

Информационно-аналитические материалы
"О методике анализа финансового состояния банка"
(утв. Центральным банком РФ 4 сентября 2000 г.)


I. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению


Предлагаемые настоящей методикой подходы базируются на оценке рисков, регулируемых Банком России, и нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.

Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.

Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.

Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в процессе документарного надзора, так и в ходе инспекционных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.

Анализ проводится с использованием программного комплекса "Анализ финансового состояния банка" и основан на:

- использовании системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;

- изучении факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков;

- сравнении полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков.

Примечание: банки распределяются на группы однородных с использованием методов кластерного анализа.

Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:

1. Структурный анализ балансового отчета.

2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.

3. Анализ достаточности капитала.

4. Анализ кредитного риска.

5. Анализ рыночного риска.

6. Анализ риска ликвидности.

Каждый аналитический пакет содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).

Анализ базируется на данных следующих форм отчетности:

- оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.101);

Примечание: здесь и далее по тексту настоящей методики номера форм отчетности кредитных организаций приведены в соответствии с Указанием Банка России от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).

- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (ф.102);

- расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации (ф.110);

- информация о качестве активов кредитной организации (ф.115);

- сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией (ф.116);

- данные о крупных ссудах (ф.117);

- данные о концентрации кредитного риска (ф.118);

- сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф.125);

- расчет собственных средств (капитала) (ф.134);

- информация об обязательных нормативах (ф.135);

- сводный отчет о величине рыночного риска (ф.153);

- сведения о размещенных и привлеченных средствах (ф.302);

- сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф.501);

- сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603);

- отчет об открытых валютных позициях (ф.634);

а также данных инспекционных и аудиторских проверок банков.


II. Содержание разделов анализа финансового состояния банка


1. Структурный анализ балансового отчета


Структурный анализ проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Его рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц:

- Таблица 1.1. Общая структура балансового отчета

- Таблица 1.2. Структура активов

- Таблица 1.2.1. Структура активов в рублях и ин.валюте

- Таблица 1.2.2. Структура активов банка и их прибыльность

- Таблица 1.2.3. Структура активов банка, приносящих прямой доход

- Таблица 1.3. Структура пассивов

- Таблица 1.3.1. Структура обязательств в рублях и ин.валюте

- Таблица 1.3.2. Структура обязательств

- Таблица 1.3.3. Структура обязательств по срочности

- Таблица 1.4. Структура внебалансовых статей

- Таблица 1.4.1. Структура средств в доверительном управлении

- Таблица 1.5. Анализ положения кредитной организации в группе однородных банков

- Таблица 1.6. Анализ информации, используемой при расчете денежно-кредитных показателей

Аналитические показатели, предусмотренные таблицами, представляют собой группировки активов по видам вложений и характеру дохода, а пассивов по видам и срокам (в том числе в разрезе валют). При этом производится расчет показателей удельного веса (доли) отдельных видов вложений и привлеченных средств банка.

Оценка показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:

- выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;

- определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.


2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций


Для определения коммерческой эффективности деятельности кредитной организации рекомендуется использовать следующие таблицы.

- Таблица 2.1. Состав отчета о прибылях и убытках

- Таблица 2.1.1. Сравнительный анализ показателей отчета о прибылях и убытках

- Таблица 2.2. Структура процентных доходов

- Таблица 2.3. Структура процентных расходов

- Таблица 2.3.1. Анализ уровня расходов кредитной организации

- Таблица 2.3.2. Сравнительный анализ показателей уровня расходов кредитной организации

- Таблица 2.4. Структура непроцентных доходов и расходов

- Таблица 2.4.1. Структура чистых непроцентных доходов

- Таблица 2.5. Прочие доходы и расходы

- Таблица 2.5.1. Структура прочих операционных доходов

- Таблица 2.6. Прибыльность отдельных операций банка

- Таблица 2.7. Рентабельность отдельных операций банка

- Таблица 2.8. Анализ доходности кредитной организации

- Таблица 2.8.1. Сравнительный анализ показателей доходности

- Таблица 2.9. Уровень процентной маржи

- Таблица 2.10. Административно-управленческие расходы

- Таблица 2.11. Структура налоговых платежей

Указанные таблицы содержат показатели: структуры доходов и расходов, финансового результата банка, доходности основных операций банка (ссудных, лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами), прибыльности отдельных операций (ссудных (чистая процентная маржа), лизинговых, операций с иностранной валютой и ценными бумагами, вложений в деятельность других компаний, комиссионных, разовых и прочих операций, уровня изменения объемов резервов на возможные потери), прибыльности активов, капитала банка, чистого процентного спрэда, уровня основных расходов банка.

Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:

- определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации;

- определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения;

- определить коммерческую эффективность отдельных операций банка и соответствующие тенденции;

- провести факторный анализ результатов работы банка (определение операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, зависимость рентабельности банка от отдельных доходов по их видам);

- предварительно оценить (с учетом данных о результатах анализа балансового отчета и отчета о прибылях и убытках) эффективность структуры активов и пассивов;

- определить эффективность работы банка во временном периоде (используется при оценке качества управления, в том числе в ходе оценки способности управленческого персонала банка планировать динамику развития и существовать в конкурентной среде, обеспечивая должный контроль над издержками).


3. Анализ достаточности капитала


Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

Для проведения анализа достаточности собственных средств рекомендуется использовать следующие таблицы.

- Таблица 3.1. Анализ показателя достаточности капитала

- Таблица 3.2. Определение излишка (недостатка) капитала

- Таблица 3.3. Состав капитала кредитной организации

- Таблица 3.4. Структура источников основного капитала

- Таблица 3.5. Структура источников дополнительного капитала

- Таблица 3.6. Анализ активов, взвешенных с учетом принимаемого риска

Таблицы содержат показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала, показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные показатели активов в разрезе каждой группы риска.

Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволит:

- определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала;

- определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала;

- оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала;

- сделать прогноз состояния достаточности капитала на перспективу.


4. Анализ кредитного риска


Анализ риска понесения банком финансовых потерь вследствие неисполнения контрагентом обязательств перед банком, в т.ч. вследствие возможного неполучения средств в части основного долга и платы за пользование средствами банка (кредитного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц.

- Таблица 4.1. Классификация активов по видам размещения

- Таблица 4.2. Отраслевая структура ссудного портфеля

- Таблица 4.3. Классификация активов по видам контрагентов и категориям качества

- Таблица 4.3.1. Информация о требованиях к кредитным организациям

- Таблица 4.3.1.1. Информация о требованиях к кредитным организациям, оцениваемых на индивидуальной основе

- Таблица 4.3.1.2. Информация о качестве требований и ссуд, предоставленных кредитным организациям, сгруппированных в портфели

- Таблица 4.3.2. Информация о требованиях к юридическим лицам (кроме кредитных организаций)

- Таблица 4.3.2.1. Информация о требованиях к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), оцениваемых на индивидуальной основе

- Таблица 4.3.2.2. Информация о качестве требований и ссуд, предоставленных юридическим лицам (кроме КО), а также однородных требований, сгруппированных в портфели

- Таблица 4.3.3. Информация о требованиях к физическим лицам

- Таблица 4.3.3.1. Информация о требованиях к физическим лицам, оцениваемых на индивидуальной основе

- Таблица 4.3.3.2. Информация по однородным ссудам, предоставленным физическим лицам, сгруппированным в портфели

- Таблица 4.4. Классификация условных обязательств кредитного характера по видам инструмента и категориям качества

- Таблица 4.5. Срочные сделки, отражаемые на внебалансовых счетах (до 01.01.2012)

- Таблица 4.5.1. Срочные сделки (c 01.01.2012)

- Таблица 4.6. Анализ показателей крупных кредитных рисков

- Таблица 4.7. Оценка концентрации крупных кредитных рисков

- Таблица 4.8. Оценка риска инвестиций банка в доли (акции) других юридических лиц

- Таблица 4.9. Данные о крупных кредитах банка (до 01.01.2009)

- Таблица 4.9.1. Данные о крупных ссудах банка (с 01.01.2009)

- Таблица 4.9.2. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам - некредитным организациям (с 01.01.2009)

- Таблица 4.9.3. Данные о концентрации кредитного риска по заемщикам - кредитным организациям (с 01.01.2009)

- Таблица 4.10. Сведения о крупных заемщиках банка (до 01.01.2009)

- Таблица 4.10.1. Сведения о крупных ссудах, выданных заемщику

- Таблица 4.10.2. Сведения об отдельных крупных ссудах, предоставленных заемщику

- Таблица 4.11.1. Сведения об общей величине задолженности заемщиков банка, по крупным ссудам

- Таблица 4.11.2. Сведения о концентрации кредитного риска по заемщикам - некредитным организациям (с 01.01.2009)

- Таблица 4.11.3. Сведения о концентрации кредитного риска по заемщикам - кредитным организациям (с 01.01.2009)

- Таблица 4.12. Сведения о наличии задолженности заемщика (заемщиков) перед кредитными организациями

Данные таблицы содержат показатели структуры ссудной задолженности в разрезе групп заемщиков, сроков погашения, видов валют, показатели качества выданных ссуд, концентрации кредитных рисков, коэффициенты риска и покрытия ссудной задолженности.

Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят:

- определить направления (степени) концентрации кредитного риска;

- оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе:

- а) качества ссудной задолженности;

- б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке;

- оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам;

- оценить качество кредитной политики банка;

- сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций.


5. Анализ рыночного риска


Анализ риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь вследствие неблагоприятных изменений рыночной стоимости финансовых инструментов или курсов иностранных валют (рыночного риска) рекомендуется проводить с использованием следующих таблиц.

- Таблица 5.1. Общая структура рыночного риска

- Таблица 5.2. Структура вложений в ценные бумаги по портфелям в группе однородных банков

- Таблица 5.2.1. Структура переданных без прекращения признания ценных бумаг

- Таблица 5.3. Структура вложений в ценные бумаги по целям приобретения

- Таблица 5.3.1. Структура вложений в долговые обязательства по видам вложений

- Таблица 5.3.2. Структура вложений в долевые ценные бумаги по видам вложений

- Таблица 5.4. Структура участия в капитале юридических лиц

- Таблица 5.4.1. Структура инвестиций по видам

- Таблица 5.5. Анализ позиций банка на срочном рынке

- Таблица 5.6. Анализ валютных позиций

- Таблица 5.7. Анализ динамики совокупной балансовой позиции по отдельным видам валют и драгоценным металлам

- Таблица 5.8. Анализ динамики совокупной внебалансовой позиции по отдельным видам валют и драгоценным металлам

- Таблица 5.9. Открытые валютные позиции по отдельным видам валют и драгоценным металлам

- Таблица 5.10.1. Данные о эмитентах приобретенных банком ценных бумаг

- Таблица 5.10.2. Данные о концентрации кредитного риска по эмитентам приобретенных ценных бумаг

- Таблица 5.10.4. Сведения об отдельных крупных ссудах, предоставленных эмитенту приобретенных банком ценных бумаг

- Таблица 5.11.1. Сведения об общей сумме крупных вложений банка в ценные бумаги

- Таблица 5.11.2. Сведения о концентрации кредитного риска по эмитентам приобретенных банком ценных бумаг

- Таблица 5.12. Производные финансовые инструменты

- Таблица 5.13.1. Информация о ценных бумагах, права на которые удостоверяются организациями (депозитариями), по депозитариям

- Таблица 5.13.2. Общие сведения о ценных бумагах, права на которые удостоверяются организациями (депозитариями)

Таблицы содержат показатели состава рыночного риска, определенного нормативными документами Банка России, структурные показатели торгового и инвестиционного портфеля банка, позиций банка на срочном рынке, показатели риска обесценения ценных бумаг.

Показатели, приведенные в данных таблицах, позволят:

- выявить тенденции изменения рыночного риска (валютного, процентного и фондового рисков);

- оценить влияние на оценку его достаточности величины рыночного риска;

- определить тенденции изменения портфеля ценных бумаг банка и сравнить динамику составляющих портфеля ценных бумаг и доходность по операциям с ценными бумагами;

- определить тенденции операций банка на срочном рынке;

- оценить влияние на капитал и ликвидность банка изменения ценовых тенденций фондового рынка;

- определить соответствие валютной структуры требований и обязательств банка по балансовым и внебалансовым операциям состоянию рынка и его тенденциям. Оценить их влияние на капитал банка.


6. Анализ риска ликвидности


Анализ риска недостатка средств для выполнения принятых на себя обязательств (риска ликвидности) рекомендуется проводить с помощью следующих таблиц.

- Таблица 6.1. Анализ показателей ликвидности

- Таблица 6.2. Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения

- Таблица 6.3. Анализ сбалансированности привлеченных средств и активов

- Таблица 6.4. Анализ состояния расчетов

- Таблица 6.5. Анализ риска на одного кредитора (вкладчика)

Данные таблицы содержат показатели ликвидности банка, структуры его ликвидных активов и привлеченных средств, состояния расчетов (индикаторы платежеспособности), соотношения заемных и собственных средств, устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов, уровня стабильности ресурсов, "расчетной" ликвидности банка.

Результаты анализа позволят:

- оценить состояние качества управления ликвидностью;

- провести факторный анализ динамики показателей ликвидности (структура и изменения высоколиквидных, ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка);

- оценить стабильность ресурсной базы банка;

- определить зависимость банка от привлечения средств крупных вкладчиков и иностранных кредиторов;

- выявить тенденции в состоянии расчетов;

- сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу.


III. Заключение по результатам анализа


Результаты анализа информации каждой из перечисленных таблиц следует рассматривать в совокупности с выводами по другим корреспондирующим таблицам.

По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение, которое должно содержать обобщающие выводы по каждому разделу анализа. Подготовка итогового заключения основывается на экспертной оценке всей системы анализируемых показателей, а также на макроэкономической информации, информации о состоянии важнейших секторов экономики, финансовых рынков. Необходимые уточнения должны быть сделаны на показатели инфляции.

Структура заключения должна состоять из разделов, соответствующих вышеприведенным направлениям анализа, и содержать:

- общую оценку состояния банка, включая оценку основных тенденций развития за анализируемый период и степень подверженности банка различным рискам на момент проведения анализа, прогноз на ближайшую перспективу (1 год), а также направления в его деятельности, подлежащие первоочередной проверке;

- заключение о степени финансовой устойчивости банка, включающее рекомендации по улучшению его деятельности.



Заместитель Председателя
Банка России

В.Н. Горюнов


1. Структурный анализ балансового отчета


Таблица 1.1. Общая структура балансового отчета


Наименование показателя

Условное обозначение или формула

расчета

Дата 1

Дата 2

изменение

Дата 3

изменение

Тенденция изменения за период

I. АКТИВЫ

Наличность, в т.ч. 

Таб.1 п.1.








Средства на счетах в Банке России

Таб.1 п.1.2.1.








Обязательные резервы

Таб.1 п.1А.








Ссудная задолженность,

в т.ч. 

СЗбал








Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. 

КВ








Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб








Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю








Кредиты физ.лицам

КВф








Векселя

КВвкс








Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования, в т.ч. 

Вл








Права требования

Таб.1 п.3.2.








Справочно.

Чистая ссудная задолженность

СЗп








с 01.01.2012

Финансовые активы, в т.ч. 

Таб.1 п.4А.








Вложения в ценные бумаги, в т.ч. 

Пцб








Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб.1 п.4.1.








Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ








Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб.1 п.4.3.








с 01.01.2012 Производные финансовые инструменты

Таб.1 п.4Б.








Средства в расчетах

Таб.1 п.6.








Дебиторская задолженность

Таб.1 п.7.








Требования по получению процентов

Таб.1 п.8.








Деловая репутация

Таб.1 п.9А.








Имущество

Таб.1 п.9.








Прочие активы

Таб.1 п.10.








ИТОГО АКТИВОВ

А








II. ПАССИВЫ

Источники собственных средств,

в т.ч. 

Таб.1 п.13.








Уставный капитал

Ка








Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

Таб.1 п.13.3.








Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

ФР1








Справочно.

Финансовый результат банка

ФР








Резерв на возможные потери

Таб.1 п.14.








Привлеченные средства

в т.ч. 

ПС








Средства кредитных организаций

Таб.1 п.15.1.








Средства юр. лиц

Таб.1 п.15.2.1.








Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб








Вклады физ. лиц

Таб.1 п.15.2.3.








Выпущенные долговые обязательства

ПСдо








Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.








Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.








Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.








Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.








с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.








Всего обязательств

Таб.1 п.17.С








ИТОГО ПАССИВОВ

П








III. Внебалансовые статьи:









Объем заключенных сделок

Таб.4 п.11.








Забалансовые обязательства

Таб.3 п.1.








IV. Средства в доверительном управлении, всего

Таб.2 п.4.









Таблица 1.2. Структура активов*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула

расчета

Дата 1

Дата 2

_

Дата N

Тенденция изменения за период

(тыс. руб.)

АКТИВЫ

А







Наличность, в т.ч. 

Таб.1 п.1.







Средства на счетах в Банке России

Таб.1 п.1.2.1.







Обязательные резервы

Таб.1 п.1А.







Ссудная задолженность,

в т.ч. 

СЗбал







Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. 

КВ







Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб







Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю







Кредиты физ.лицам

КВф







Векселя

КВвкс







Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования, в т.ч. 

Вл







Права требования

Таб.1 п.3.2.







Справочно.

Чистая ссудная задолженность

СЗп







с 01.01.2012

Финансовые активы, в т.ч. 

Таб.1 п.4А.







Вложения в ценные бумаги, в т.ч. 

Пцб







Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб.1 п.4.1.







Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ







Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб.1 п.4.3.







с 01.01.2012 Производные финансовые инструменты

Таб.1 п.4Б.







Средства в расчетах

Таб.1 п.6.







Дебиторская задолженность

Таб.1 п.7.







Требования по получению процентов

Таб.1 п.8.







Деловая репутация

Таб.1 п.9А.







Имущество

Таб.1 п.9.







Прочие активы

Таб.1 п.10.







Собственные средства (капитал)

К








Структура (в %%)

АКТИВЫ

А

100

100

100

100

Наличность, в т.ч. 

Таб.1 п.1.





Средства на счетах в Банке России

Таб.1 п.1.2.1.





Обязательные резервы

Таб.1 п.1А.





Ссудная задолженность,

в т.ч. 

СЗбал





Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. 

КВ





Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб





Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю





Кредиты физ.лицам

КВф





Векселя

КВвкс





Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования, в т.ч. 

Вл





Права требования

Таб.1 п.3.2.





с 01.01.2012

Финансовые активы, в т.ч. 

Таб.1 п.4А.





Вложения в ценные бумаги, в т.ч. 

Пцб





Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб.1 п.4.1.





Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ





Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб.1 п.4.3.





с 01.01.2012

Производные финансовые инструменты

Таб.1 п.4Б.





Средства в расчетах

Таб.1 п.6.





Дебиторская задолженность

Таб.1 п.7.





Требования по получению процентов

Таб.1 п.8.





Деловая репутация

Таб.1 п.9А.





Имущество

Таб.1 п.9.





Прочие активы

Таб.1 п.10.





Внебалансовые статьи в %% от активов






Объем заключенных сделок

Таб.4 п.11.





Забалансовые обязательства

Таб.3 п.1.





Имущество банка в %% от источников собственных средств






Темп прироста к Дате 1 (%)

АКТИВЫ

А





Наличность, в т.ч. 

Таб.1 п.1.





Средства на счетах в Банке России

Таб.1 п.1.2.1.





Обязательные резервы

Таб.1 п.1А.





Ссудная задолженность,

в т.ч. 

СЗбал





Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. 

КВ





Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб





Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю





Кредиты физ.лицам

КВф





Векселя

КВвкс





Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования, в т.ч. 

Вл





Права требования

Таб.1 п.3.2.





с 01.01.2012

Финансовые активы, в т.ч. 

Таб.1 п.4А.





Вложения в ценные бумаги,

в т.ч. 

Пцб





Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб.1 п.4.1.





Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ





Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб.1 п.4.3.





с 01.01.2012

Производные финансовые инструменты

Таб.1 п.4Б.





Средства в расчетах

Таб.1 п.6.





Дебиторская задолженность

Таб.1 п.7.





Требования по получению процентов

Таб.1 п.8.





Деловая репутация

Таб.1 п.9А.





Имущество

Таб.1 п.9.





Прочие активы

Таб.1 п.10.






______________________________

* Данная таблица может быть также заполнена по операциям в рублях, по операциям в иностранной валюте


Таблица 1.2.1. Структура активов в рублях и ин.валюте


Наименование показателя

Условное обозначение или формула

расчета

Дата 1

Дата 2

руб.

Инвалюта в рублевом эквиваленте

итого

руб.

Инвалюта в рублевом эквиваленте

итого

(тыс. руб.)

АКТИВЫ

А







Наличность, в т.ч. 

Таб.1 п.1.







Средства на счетах в Банке России

Таб.1 п.1.2.1.







Обязательные резервы

Таб.1 п.1А.







Ссудная задолженность,

в т.ч. 

СЗбал







Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. 

КВ







Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб







Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю







Кредиты физ.лицам

КВф







Векселя

КВвкс







Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования, в т.ч. 

Вл







Права требования

Таб.1 п.3.2.







с 01.01.2012

Финансовые активы, в т.ч. 

Таб.1 п.4А.







Вложения в ценные бумаги, в т.ч. 

Пцб







Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб.1 п.4.1.







Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ







Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб.1 п.4.3.







с 01.01.2012

Производные финансовые инструменты

Таб.1 п.4Б.







Средства в расчетах

Таб.1 п.6.







Дебиторская задолженность

Таб.1 п.7.







Требования по получению процентов

Таб.1 п.8.







Деловая репутация

Таб.1 п.9А.







Имущество

Таб.1 п.9.







Прочие активы

Таб.1 п.10.







Структура активов (в % от всех активов в соответствующей валюте)

АКТИВЫ

А

100

100

100

100

100

100

Наличность, в т.ч. 

Таб.1 п.1.







Средства на счетах в Банке России

Таб.1 п.1.2.1.







Обязательные резервы

Таб.1 п.1А.







Ссудная задолженность,

в т.ч. 

СЗбал







Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. 

КВ







Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб







Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю







Кредиты физ.лицам

КВф







Векселя

КВвкс







Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования, в т.ч. 

Вл







Права требования

Таб.1 п.3.2.







с 01.01.2012

Финансовые активы, в т.ч. 

Таб.1 п.4А.







Вложения в ценные бумаги, в т.ч. 

Пцб







Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб.1 п.4.1.







Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ







Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб.1 п.4.3.







с 01.01.2012

Производные финансовые инструменты

Таб.1 п.4Б.







Средства в расчетах

Таб.1 п.6.







Дебиторская задолженность

Таб.1 п.7.







Требования по получению процентов

Таб.1 п.8.







Деловая репутация

Таб.1 п.9А.







Имущество

Таб.1 п.9.







Прочие активы

Таб.1 п.10.








Таблица 1.2.2. Структура активов банка и их прибыльность


тыс. руб. / %

Наименование показателя

Условное обозначение

или формула расчета

Дата 1

Дата 2

_

Дата N

Тенденция изменения за период

АКТИВЫ, всего (тыс. руб.)

А







Активы, приносящие прямой доход (тыс. руб.)

Ад







То же в % от общей суммы активов

Ад/А







Активы, взвешенные с учетом риска

Ар







То же в % от общей суммы активов

Ар/А







Прибыльность активов* (в %% )

RОА







Прибыльность основных операций (в %%)

Посн








______________________________

* Показатели прибыльности заполняются в %% годовых


Таблица 1.2.3. Структура активов банка, приносящих прямой доход


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

_

Дата N

Тенденция изменения за период

(тыс. руб.)

ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД,

в т.ч.:

Ад







Кредиты и прочие размещенные средства без учета просроченных

КВ - КВпро







Кредиты и прочие размещенные средства всего, в т.ч. 

КВ







Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб







Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю







Кредиты физ. лицам

КВф







Векселя

КВвкс







Кредиты и прочие размещенные средства с просроченными сроками платежей

КВпро







Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл







Вложения в ценные бумаги без учета просроченных

Пцб - Пцбпро







Вложения в ценные бумаги, в т.ч. 

Пцб







Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб.1 п.4.1.







Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ







Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб.1 п.4.3.







Вложения в ценные бумаги, не погашенные в срок

Пцбпро








Структура (в %%)

ВСЕГО АКТИВОВ, ПРИНОСЯЩИХ ПРЯМОЙ ДОХОД,

в т.ч. :

Ад

100

100

100

100

Кредиты и прочие размещенные средства без учета просроченных

КВ - КВпро





Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. 

КВ





Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб





Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю





Кредиты физ. лицам

КВф





Векселя

КВвкс





Кредиты и прочие размещенные средства с просроченными сроками платежей

КВпро





Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл





Вложения в ценные бумаги без учета просроченных

Пцб - Пцбпро





Вложения в ценные бумаги, в т.ч. 

Пцб





Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб.1 п.4.1.





Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ





Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб.1 п.4.3.






Таблица 1.3.Структура пассивов*


Наименование показателя

Условное обозначение

или формула расчета

Дата 1

Дата 2

_

Дата N

Тенденция изменения за период

(тыс. руб.)

ПАССИВЫ

П







Источники собственных средств,

в т.ч. 

Таб.1 п.13.







Уставный капитал

Ка







Добавочный капитал

Таб.1 п.13.2.







Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

Таб.1 п.13.3.







Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

ФР1







Справочно.

Финансовый результат банка

ФР







Резерв на возможные потери

Таб.1 п.14.







Привлеченные средства,

в т.ч. 

ПС







Средства кредитных организаций, в т.ч. 

Таб.1 п.15.1.







Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк







Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2







Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.







Средства юр.лиц

Таб.1 п.15.2.1.







Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб







Вклады физ. лиц

Таб.1 п.15.2.3.







Выпущенные долговые обязательства

ПСдо







Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.







Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.







Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.







Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.







с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.







Всего обязательств

Таб.1 п.17.С







Структура (в %%)

ПАССИВЫ

П

100

100

_

100

Источники собственных средств,

в т.ч. 

Таб.1 п.13.





Уставный капитал

Ка





Добавочный капитал

Таб.1 п.13.2.





Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

Таб.1 п.13.3.





Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

ФР1





Справочно.

Финансовый результат банка

ФР





Резерв на возможные потери

Таб.1 п.14.





Привлеченные средства,

в т.ч. 

ПС





Средства кредитных организаций, в т.ч. 

Таб.1 п.15.1.





Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк





Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2





Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.





Средства юр.лиц

Таб.1 п.15.2.1.





Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб





Вклады физ. лиц

Таб.1 п.15.2.3.





Выпущенные долговые обязательства

ПСдо





Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.





Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.





Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.





Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.





с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.





Всего обязательств

Таб.1 п.17.С





Темп прироста к Дате 1 (в %%)

ПАССИВЫ

П

100

100

_

100

Источники собственных средств,

в т.ч. 

Таб.1 п.13.





Уставный капитал

Ка





Добавочный капитал

Таб.1 п.13.2.





Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

Таб.1 п.13.3.





Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

ФР1





Справочно.

Финансовый результат банка

ФР





Резерв на возможные потери

Таб.1 п.14.





Привлеченные средства,

в т.ч. 

ПС





Средства кредитных организаций, в т.ч. 

Таб.1 п.15.1.





Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк





Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2





Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.





Средства юр.лиц

Таб.1 п.15.2.1.





Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб





Вклады физ. лиц

Таб.1 п.15.2.3.





Выпущенные долговые обязательства

ПСдо





Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.





Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.





Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.





Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.





с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.





Всего обязательств

Таб.1 п.17.С






______________________________

* Данная таблица может быть также заполнена по операциям в рублях и иностранной валюте


Таблица 1.3.1. Структура обязательств в рублях и ин.валюте


Наименование показателя

Условное обозначение или формула

расчета

Дата 1

Дата 2

руб.

ин.вал.

итого

руб.

ин.вал.

итого

(тыс. руб.)

ПАССИВЫ

П







Привлеченные средства,

в т.ч. 

ПС







Средства кредитных организаций, в т.ч. 

Таб.1 п.15.1.







Средства на счетах банков- корреспондентов

ПСбк







Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2







Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.







Средства юр.лиц

Таб.1 п.15.2.1.







Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб







Вклады физ. лиц, в т.ч. 

ПСн







Счета физических лиц

Таб.1 п.15.2.3.1







Депозиты до востребования физ.лиц

Таб.1 п.15.2.3.2.







Срочные депозиты физ.лиц

Таб.1 п.15.2.3.3







с 01.01.2010

Выпущенные депозитные сертификаты

Таб.1 п.15.2.3.4







Выпущенные долговые обязательства

ПСдо







Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.







Справочно:

Просроченные обязательства

Таб.1 п.15.5.С







Всего обязательств

Таб.1 п.17.С







Структура (в % от всех пассивов в соответствующей валюте)

ПАССИВЫ

П

100

100

100

100

100

100

Привлеченные средства,

в т.ч. 

ПС







Средства кредитных организаций, в т.ч. 

Таб.1 п.15.1.







Средства на счетах банков- корреспондентов

ПСбк







Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2







Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.







Средства юр.лиц

Таб.1 п.15.2.1.







Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб







Вклады физ. лиц, в т.ч. 

ПСн







Счета физических лиц

Таб.1 п.15.2.3.1







Депозиты до востребования физ.лиц

Таб.1 п.15.2.3.2.







Срочные депозиты физ.лиц

Таб.1 п.15.2.3.3







с 01.01.2010

Выпущенные депозитные сертификаты

Таб.1 п.15.2.3.4







Выпущенные долговые обязательства

ПСдо







Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.







Справочно:

Просроченные обязательства

Таб.1 п.15.5.С







Всего обязательств

Таб.1 п.17.С








Таблица 1.3.2. Структура обязательств


Наименование показателя

Условное обозначение или формула

расчета

Дата 1

Дата 2

_

Дата N

Тенденция изменения за период

тыс. руб.

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПС







Средства кредитных организаций, в т.ч. 

Таб.1 п.15.1.







Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк







- резидентов

Таб.1. 15.1.1.1.







- нерезидентов

Таб.1. 15.1.1.2.







Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2







Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1. 15.1.3.







Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.







Средства юр.лиц

Таб.1 п.15.2.1.







Средства на счетах юр.лиц (некредитных организаций)

ПСсч







Срочные депозиты юр.лиц

ПСпп3







Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб







Вклады физ. лиц, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.3.







Счета физических лиц

Таб.1 п.15.2.3.1.







Депозиты до востребования физ.лиц

Таб.1 п.15.2.3.2.







Срочные депозиты физ.лиц

Таб.1 п.15.2.3.3







с 01.01.2010

Выпущенные депозитные сертификаты

с 01.01.2010

Таб.1 п.15.2.3.4







Выпущенные долговые обязательства

ПСдо







Облигации

Таб.1 п.15.3.1.







Депозитные и сберегательные сертификаты

Таб.1 п.15.3.2.







Векселя и банковские акцепты

Таб.1 п.15.3.3.







Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.







Справочно:

Просроченные обязательства

Таб.1 п.15.5.С







Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.







Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.







Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.







с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.







Всего обязательств

Таб.1 п.17.С







Структура привлеченных средств, в %%

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПС

100

100

_

100

Средства кредитных организаций, в т.ч. 

Таб.1 п.15.1.





Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк





- резидентов

Таб.1. 15.1.1.1.





- нерезидентов

Таб.1. 15.1.1.2.





Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2





Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1. 15.1.3.





Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.





Средства юр.лиц,

Таб.1 п.15.2.1.





Средства на счетах юр.лиц (некредитных организаций)

ПСсч





Срочные депозиты юр.лиц

ПСпп3





Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб





Вклады физ. лиц,

в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.3.





до 01.01.2008

Средства населения

с 01.01.2008

Счета физических лиц

Таб.1 п.15.2.3.1.





Депозиты до востребования физ.лиц

Таб.1 п.15.2.3.2.





с 01.01.2008

Срочные депозиты физ.лиц

с 01.01.2008

Таб.1 п.15.2.3.3





с 01.01.2010

Выпущенные депозитные сертификаты

с 01.01.2010

Таб.1 п.15.2.3.4





Выпущенные долговые обязательства

ПСдо





Облигации

Таб.1 п.15.3.1.





Депозитные и сберегательные сертификаты

Таб.1 п.15.3.2.





Векселя и банковские акцепты

Таб.1 п.15.3.3.





Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.





Справочно:

Просроченные обязательства

Таб.1 п.15.5.С





Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.





Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.





Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.





с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.





Всего обязательств

Таб.1 п.17.С





Темпы прироста к Дате 1 (%)

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПС





Средства кредитных организаций, в т.ч. 

Таб.1 п.15.1.





Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк





- резидентов

Таб.1. 15.1.1.1.





- нерезидентов

Таб.1. 15.1.1.2.





Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

ПСпп2





Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1. 15.1.3.





Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.





Средства юр.лиц,

Таб.1 п.15.2.1.





Средства на счетах юр.лиц (некредитных организаций)

ПСсч





Срочные депозиты юр.лиц

ПСпп3





Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб





Вклады физ. лиц,

в т.ч. 

Таб.1 п.15.2.3.





до 01.01.2008

Средства населения

с 01.01.2008

Счета физических лиц

Таб.1 п.15.2.3.1.





Депозиты до востребования физ.лиц

Таб.1 п.15.2.3.2.





с 01.01.2008

Срочные депозиты физ.лиц

с 01.01.2008

Таб.1 п.15.2.3.3





с 01.01.2010

Выпущенные депозитные сертификаты

с 01.01.2010

Таб.1 п.15.2.3.4





Выпущенные долговые обязательства

ПСдо





Облигации

Таб.1 п.15.3.1.





Депозитные и сберегательные сертификаты

Таб.1 п.15.3.2.





Векселя и банковские акцепты

Таб.1 п.15.3.3.





Обязательства по уплате процентов

Таб.1 п.15.4.





Справочно:

Просроченные обязательства

Таб.1 п.15.5.С





Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.





Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.





Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.





с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.





Всего обязательств

Таб.1 п.17.С






Таблица 1.3.3. Структура обязательств по срочности*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

_

Дата N

Тенденция изменения за период

тыс. руб.

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПС







Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования, в т.ч. 

ПСпп1







Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

Таб.1 п.15.1.2.1.







Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1 п.15.1.3.1.







Депозиты до востребования юр. лиц

Таб.1 п.15.2.1.3.







до 01.01.2010

Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования

с 01.01.2010

Средства на счетах бюджетной системы, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования

Таб.1 п.15.2.2.1.1.







Депозиты до востребования физ. лиц

Таб.1 п.15.2.3.2.







Межбанковские кредиты (депозиты), привлеченные на срок

Таб.1 (п.15.1.2. - п.15.1.2.1.)







Срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1 (п.15.1.3. - 15.1.3.1. - 15.1.3.6.)







Просроченная задолженность

Таб.1 п.15.1.4.







По межбанковским кредитам (депозитам)

Таб.1 п.15.1.4.1.







По кредитам (депозитам), полученным от Банка России

Таб.1 п.15.1.4.2.







Срочные депозиты юр. лиц

ПСпп3







Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб2







до 01.01.2008

Средства населения

ПСн







с 01.01.2008

Срочные депозиты физических лиц

Таб.1 п. 15.2.3.3.







Выпущенные долговые обязательства,

в т.ч. 

ПСдо







Собственные долговые инструменты с истекшим сроком

Таб.1 п. 15.3.4.С







Просроченные обязательства

Таб.1 п.15.5.С







Неоплаченные расчетные документы клиентов

Таб.1 п.15.5.1.С







Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

Таб.1 п.15.5.2.С







Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.







Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.







Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.







с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.







Структура привлеченных средств, в %%

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПС

100

100

_

100

Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования, в т.ч. 

ПСпп1





Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

Таб.1 п.15.1.2.1.





Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1 п.15.1.3.1.





Депозиты до востребования юр. лиц

Таб.1 п.15.2.1.3.





до 01.01.2010

Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования

с 01.01.2010

Средства на счетах бюджетной системы, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования

Таб.1 п.15.2.2.1.1.





Депозиты до востребования физ. лиц

Таб.1 п.15.2.3.2.





Межбанковские кредиты (депозиты), привлеченные на срок

Таб.1 (п.15.1.2. - п.15.1.2.1.)





Срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1 (п.15.1.3. - 15.1.3.1. - 15.1.3.6.)





Просроченная задолженность

Таб.1 п. 15.1.4.





По межбанковским кредитам (депозитам)

Таб.1 п. 15.1.4.1.





По кредитам (депозитам), полученным от Банка России

Таб.1 п. 15.1.4.2.





Срочные депозиты юр. лиц

ПСпп3





Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб2





до 01.01.2008

Средства населения

ПСн





с 01.01.2008

Срочные депозиты физических лиц

Таб.1 п. 15.2.3.3.





Выпущенные долговые обязательства,

в т.ч. 

ПСдо





Собственные долговые инструменты с истекшим сроком

Таб.1 п. 15.3.4.С





Просроченные обязательства

Таб.1 п.15.5.С





Неоплаченные расчетные документы клиентов

Таб.1 п.15.5.1.С





Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

Таб.1 п.15.5.2.С





Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.





Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.





Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.





с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.





Темпы прироста к Дате 1 (%)

ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА

ПС





Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования, в т.ч. 

ПСпп1





Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные)

Таб.1 п.15.1.2.1.





Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1 п.15.1.3.1.





Депозиты до востребования юр. лиц

Таб.1 п.15.2.1.3.





до 01.01.2010

Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования

с 01.01.2010

Средства на счетах бюджетной системы, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления до востребования

Таб.1 п.15.2.2.1.1.





Депозиты до востребования физ. лиц

Таб.1 п.15.2.3.2.





Межбанковские кредиты (депозиты), привлеченные на срок

Таб.1 (п.15.1.2. - п.15.1.2.1.)





Срочные кредиты (депозиты), полученные от Банка России

Таб.1 (п.15.1.3. - 15.1.3.1. - 15.1.3.6.)





Просроченная задолженность

Таб.1 п. 15.1.4.





По межбанковским кредитам (депозитам)

Таб.1 п. 15.1.4.1.





По кредитам (депозитам), полученным от Банка России

Таб.1 п. 15.1.4.2.





Срочные депозиты юр. лиц

ПСпп3





Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб2





до 01.01.2008

Средства населения

ПСн





с 01.01.2008

Срочные депозиты физических лиц

Таб.1 п. 15.2.3.3.





Выпущенные долговые обязательства,

в т.ч. 

ПСдо





Собственные долговые инструменты с истекшим сроком

Таб.1 п. 15.3.4.С





Просроченные обязательства

Таб.1 п.15.5.С





Неоплаченные расчетные документы клиентов

Таб.1 п.15.5.1.С





Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

Таб.1 п.15.5.2.С





Средства в расчетах

Таб.1 п.16.1.





Кредиторская задолженность

Таб.1 п.16.2.





Прочие пассивы

Таб.1 п.16.3.





с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб.1 п.16.4.






______________________________

* Таблица может быть заполнена по операциям в рублях и иностранной валюте


Таблица 1.4. Структура внебалансовых статей


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

_

Дата N

Тенденция изменения за период

(тыс. руб.)

Внебалансовые статьи








Объем заключенных сделок, всего

Таб. 4 п. 11.







в иностранной валюте

Таб. 4 п. 11.1.







по ценным бумагам

Таб. 4 п. 11.2.







по производным финансовым инструментам

Таб. 4 п. 11.4.







по драгоценным металлам

Таб. 4 п. 11.3.







Забалансовые обязательства, всего

Таб. 3 п. 1.







гарантии, выданные банком

Таб. 3 п. 1.3.







выставленные аккредитивы

Таб. 3 п. 6.







кредитные обязательства

Таб. 3 п. 1.2.







АКТИВЫ

А







в %% к активам

Внебалансовые статьи






Объем заключенных сделок, всего

Таб. 4 п. 11.





в иностранной валюте

Таб. 4 п. 11.1.





по ценным бумагам

Таб. 4 п. 11.2.





по производным финансовым инструментам

Таб. 4 п. 11.4.





по драгоценным металлам

Таб. 4 п. 11.3.





Забалансовые обязательства, всего

Таб. 3 п. 1.





гарантии, выданные банком

Таб. 3 п. 1.3.





выставленные аккредитивы

Таб. 3 п. 6.





кредитные обязательства

Таб. 3 п. 1.2.





АКТИВЫ

А






Таблица 1.4.1. Структура средств в доверительном управлении


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

_

Дата N

Тенденция изменения за период

тыс. руб.

Наличность в доверительном управлении

Таб. 2 п. 1.







Касса

Таб. 2 п. 1.1.







Текущие счета

Таб. 2 п. 1.2.







Активы в управлении

Таб. 2 п. 2.







Ценные бумаги

Таб. 2 п. 2.1.







Драгоценные металлы

Таб. 2 п. 2.2.







Кредиты предоставленные

Таб. 2 п. 2.3.







Прочие

Таб. 2 п. 2.4.







Расчеты

Таб. 2 п. 3.







Итого активов

Таб. 2 п. 4.








Капитал

Таб. 2 п. 5.







Расчеты

Таб. 2 п. 6.







Финансовый результат

Таб. 2 п. 7.







Текущая прибыль "+", убыток "-"

Таб. 2 п. 7.1.







до 01.01.2008

Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного

с 01.01.2008

Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения

Таб. 2 п. 7.2.







Итого пассивов

Таб. 2 п. 8.







Структура пассивов (в %%)

Итого пассивов

Таб. 2 п. 8.

100

100

_

100

Капитал

Таб. 2 п. 5.





Расчеты

Таб. 2 п. 6.





Финансовый результат

Таб. 2 п. 7.





Текущая прибыль "+", убыток "-"

Таб. 2 п. 7.1.





до 01.01.2008

Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного

с 01.01.2008

Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения

Таб. 2 п. 7.2.





Структура активов (в %%)

Итого активов

Таб. 2 п. 4.

100

100

_

100

Наличность в доверительном управлении

Таб. 2 п. 1.





Касса

Таб. 2 п. 1.1.





Текущие счета

Таб. 2 п. 1.2.





Активы в управлении

Таб. 2 п. 2.





Ценные бумаги

Таб. 2 п. 2.1.





Драгоценные металлы

Таб. 2 п. 2.2.





Кредиты предоставленные

Таб. 2 п. 2.3.





Прочие

Таб. 2 п. 2.4.





Расчеты

Таб. 2 п. 3.






Таблица 1.5. Анализ положения кредитной организации в группе однородных банков


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

_

Дата N

Тенденция изменения показателя за период

КО

Сред. по группе/ рег-ну/

РФ

Место КО в группе/

рег-не/

РФ*


КО

Сред. по группе/ рег-ну/

РФ

Место КО в группе/ рег-не/ РФ*

Наименование группы (кластера)





Х

Количество КО в группе







(тыс. руб.)

I. АКТИВЫ

Наличность, в т.ч. 

Таб. 1 п. 1.










Средства на счетах в Банке России

Таб. 1 п. 1.2.1.










Обязательные резервы

Таб. 1 п. 1А.










Кредиты и прочие размещенные средства, в т.ч. 

КВ










Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб










Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю










Кредиты физ.лицам

КВф










Векселя

КВвкс










Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл










с 01.01.2012

Финансовые активы, в т.ч. 

Таб. 1 п. 4А.










Вложения в ценные бумаги, в т.ч. 

Пцб










Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

Таб. 1 п. 4.1.










Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ










Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

Таб. 1 п. 4.3.










с 01.01.2012

Производные финансовые инструменты

Таб. 1 п. 4Б.










Средства в расчетах

Таб. 1 п. 6.










Дебиторская задолженность

Таб. 1 п. 7.










Требования по получению процентов

Таб. 1 п. 8.










Деловая репутация

Таб. 1 п. 9А.










Имущество

Таб. 1 п. 9.










Прочие активы

Таб. 1 п. 10.










ИТОГО АКТИВОВ

А





















II. ПАССИВЫ

Источники собственных средств,

в т.ч. 

Таб. 1 п. 13.










Уставный капитал

Ка










Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

Таб. 1 п. 13.3.










Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

ФР1










Справочно.

Финансовый результат банка

ФР










Резерв на возможные потери

Таб. 1 п. 14.










Привлеченные средства

в т.ч. 

ПС










Средства кредитных организаций

Таб. 1 п. 15.1.










Средства юр. лиц

Таб. 1 п. 15.2.1.










Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб










Вклады физ. лиц

Таб. 1 п. 15.2.3.










Выпущенные долговые обязательства

ПСдо










Обязательства по уплате процентов

Таб. 1 п. 15.4.










Средства в расчетах

Таб. 1 п. 16.1.










Кредиторская задолженность

Таб. 1 п. 16.2.










Прочие пассивы

Таб. 1 п. 16.3.










с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

Таб. 1 п. 16.4.










Всего обязательств

Таб. 1 п. 17.С










ИТОГО ПАССИВОВ

П










III. Внебалансовые статьи:











Объем заключенных сделок

Таб. 4 п. 11.










Забалансовые обязательства

Таб. 3 п. 1.










IV. Средства в доверительном управлении, всего

Таб. 2 п. 4.











______________________________

* Указывается диапазон мест, если в группе имеются КО с таким же значением показателя


Таблица 1.6. Анализ информации, используемой при расчете денежно-кредитных показателей*


тыс. руб.


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

_

Дата N

1. Обязательства по возврату заимствованных ценных бумаг, всего

D/1 + D/2 + D/3 + D/5 + D/7 + D/0




в том числе:





кредитной организации - резиденту

D/1




нерезидентам

D/2




финансовым организациям

D/3




нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности

D/5




нефинансовым негосударственным организациям

D/7




физическим лицам-резидентам

D/0




2. Требования по возврату заимствованных ценных бумаг, всего

D/9 + D/10 + D/11 + D/12 + D/13




в том числе:





кредитными организациями

D/9




нерезидентами

D/10




финансовыми организациями

D/11




нефинансовыми организациями, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности

D/12




нефинансовыми негосударственными организациями

D/13




3. Чистые требования по возврату заимствованных ценных бумаг, всего

итог по подразделу 2 - итог по подразделу 1




в том числе:





кредитными организациями - резидентами

D/9 - D/1




нерезидентами

D/10 - D/2




финансовыми организациями

D/11 - D/3




нефинансовыми организациями, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности

D/12 - D/5




нефинансовыми негосударственными организациями

D/13 - D/7




4. Долговые обязательства и долевые ценные бумаги, всего

D/14 + D/15 + D/16 + D/17 + D/18




в том числе:





Российской Федерации

D/14




субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

D/15




кредитных организаций

D/16




прочих юридических лиц

D/17




нерезидентов

D/18




Банка России

D/19




5. Обязательства по уплате процентов, всего

IL/1 + IL/2 + IL/3 + IL/4 + IL/5 + IL/6 + IL/7 + IL/8 + IL/9 + IL/10 + IL/11 + IL/12




в том числе:





физическим лицам-нерезидентам

IL/1




нерезидентам

IL/2




Банку России

IL/3




кредитным организациям-резидентам

IL/4




Правительству Российской Федерации

IL/5




государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

IL/6




субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления

IL/7




внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления

IL/8




финансовым организациям

IL/9




нефинансовым организациям, находящимся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности

IL/10




нефинансовым негосударственным организациям

IL/11




физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

IL/12




6. Требования по получению процентов, всего

IА/1 + IА/2 + IА/3 + IА/4 + IА/5 + IА/6 + IА/7 + IА/8 + IА/9 + IА/10




в том числе от:





нерезидентов

IА/1




Банка России

IА/2




кредитных организаций-резидентов

IА/3




субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

IА/4




внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

IА/5




финансовых организаций

IА/6




нефинансовых организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности

IА/7




нефинансовых негосударственных организаций

IА/8




физических лиц - индивидуальных предпринимателей

IА/9




физических лиц - резидентов

IА/10




7. Чистые требования по получению процентов, всего

итог по подразделу 6 - итог по подразделу 5




в том числе от:





нерезидентов

IА/1 - (IL/1 + IL/2)




Банка России

IА/2 - IL/3




кредитных организаций-резидентов

IА/3 - IL/4




субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

IА/4 - IL/7




внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

IА/5 - IL/8




финансовых организаций

IА/6 - IL/9




нефинансовых организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности

IА/7 - IL/10




нефинансовых негосударственных организаций

IА/8 - IL/11




физических лиц - индивидуальных предпринимателей

IА/9 - IL/12





______________________________

* Таблица основана на данных Раздела IV "Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей" формы 0409110


2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках


Таблица 2.1. Состав отчета о прибылях и убытках*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

...

Дата N

в абсол. измер.

в год. оценке

в абсол. измер.

в год. оценке

тыс. руб.

ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДп






Процентные доходы

Дп






Процентные расходы

Рп






Изменение резерва на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах

ЧДрвпс






Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

ЧДрвпп






ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (отрицательная процентная маржа) ПОСЛЕ СОЗДАНИЯ РВП

ЧДпч






ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДн






Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч.

Чдфа






Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб






Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал






Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

ЧДпер






Доходы от участия в капитале других юридических лиц

Дцб3






Чистые комиссионные доходы

ЧДк






Комиссионные доходы

Дк






Комиссионные расходы

Рк






Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери

ЧДрвп






Прочие операционные доходы

Дпро






Справочно: чистые доходы от разовых операций

ЧДраз






ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ)

ЧД






Операционные расходы

ОР






Финансовый результат (балансовый)






Начисленные (уплаченные) налоги

Н






Прибыль (убыток) после налогообложения

ПР






Справочно:

финансовый результат, используемый в надзорных целях (ФР)

+ 6102 - 6101






в том числе:







величина отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

6102






величина положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

6101






в %% к ЧД

ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ)

ЧД

100

100


100

100

ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДп






Изменение резерва на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах

ЧДрвпс






Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

ЧДрвпп






Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания РВП

ЧДпч






ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДн






Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч.

Чдфа






Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб






Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал






Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

ЧДпер






Доходы от участия в капитале других юридических лиц

Дцб3






Чистые комиссионные доходы

ЧДк






Чистые доходы от изменения объемов на возможные потери

ЧДрвп






Прочие операционные доходы

Дпро






Чистые доходы от разовых операций

ЧДраз







______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2012


Таблица 2.1.1. Сравнительный анализ показателей отчета о прибылях и убытках*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Прирост на 1 апреля

...

Прирост на 1 января

за I квартал

к 1 января**

за IV квартал

к 1 января**

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб. / %% годовых

ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДп










Процентные доходы

Дп










Процентные расходы

Рп










Изменение резерва на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах

ЧДрвпс










Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

ЧДрвпп










ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ (отрицательная процентная маржа) ПОСЛЕ СОЗДАНИЯ РВП

ЧДпч





















ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДн










Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч.

Чдфа










Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб










Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал










Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

ЧДпер










Доходы от участия в капитале других юридических лиц

Дцб3










Чистые комиссионные доходы

ЧДк










Комиссионные доходы

Дк










Комиссионные расходы

Рк










Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери

ЧДрвп










Прочие операционные доходы

Дпро










ЧИСТЫЕ ДОХОДЫ (РАСХОДЫ)

ЧД










Операционные расходы, в т.ч.

ОР










Финансовый результат (балансовый)

ФРбал











______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2012

** Показатели приводятся в годовой оценке


Таблица 2.2. Структура процентных доходов*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

...

Дата N

в абсол. измер.

в год. оценке

в абсол. измер.

в год. оценке

тыс. руб.

ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

Дп













Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях, всего

Дпбк






в том числе:







процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях

Дпбк4






процентные доходы по денежным средствам на счетах

Дпбк5






Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

Дпкл






в том числе:







доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов

Дпкл6






Процентные доходы от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

Длиз






Процентные доходы от вложений в ценные бумаги

Дпоб






в том числе:







доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

Дпоб5






Структура (в %% к итогу)

ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

Дп

100

100


100

100








Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях, всего

Дпбк






в том числе:







процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях

Дпбк4






процентные доходы по денежным средствам на счетах

Дпбк5






Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

Дпкл






в том числе:







доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов

Дпкл6






Процентные доходы от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

Длиз






Процентные доходы от вложений в ценные бумаги

Дпоб






в том числе:







доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

Дпоб5







______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2010


Таблица 2.3. Структура процентных расходов*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

...

Дата N

в абсол. измер.

в год. оценке

в абсол. измер.

в год. оценке

тыс. руб.

ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ

Рп






Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

Рпбк






в том числе:







процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

Рпбк3






процентные расходы по счетам банков-корреспондентов

Рпбк4






Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

Рпкл






в том числе:







процентные расходы по привлеченным средствам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

Рпб






процентные расходы по денежным средствам на счетах других юридических лиц

Рпсч






процентные расходы по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (не кредитных организаций)

Рпп






процентные расходы по денежным средствам населения

Рпн






расходы по отчислениям в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов

Рпкл3






Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам

Рпдо






в том числе:







расходы по отчислениям в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

Рпдо4






Структура (в %% к итогу)

ПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ

Рп

100

100


100

100

Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

Рпбк





в том числе:







процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

Рпбк3






процентные расходы по счетам банков-корреспондентов

Рпбк4






Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

Рпкл






в том числе:







процентные расходы по привлеченным средствам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

Рпб






процентные расходы по денежным средствам на счетах других юридических лиц

Рпсч






процентные расходы по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (не кредитных организаций)

Рпп






процентные расходы по денежным средствам населения

Рпн






расходы по отчислениям в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов

Рпкл3






Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам

Рпдо






в том числе:







расходы по отчислениям в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

Рпдо4







______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2010


Таблица 2.3.1. Анализ уровня расходов кредитной организации*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

тыс. руб.

Привлеченные средства

ПС





Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб





Средства на счетах банков-корреспондентов

ПСбк





Средства на счетах юр. лиц (некредитных организаций)

ПСсч





Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц

ПСпп





Выпущенные долговые обязательства

ПСдо





Средства населения

ПСн





тыс. руб.

Процентные расходы

Рп





Процентные расходы по привлеченным средствам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов

Рпб





Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

Рпбк





Процентные расходы по денежным средствам на счетах других юридических лиц

Рпсч





Процентные расходы по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (некредитных организаций)

Рпп





Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам

Рпдо





Процентные расходы по денежным средствам населения

Рпн





Расходы по отчислениям в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных

Рпкл3





%% годовых

Уровни расходов по видам привлеченных средств

Стоимость привлеченных средств

Ср





Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам

Урб





Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций

Урбк





Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов - юридических лиц

Урсч





Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

Урпп





Уровень расходов по собственным долговым инструментам

Урдо





Уровень расходов по средствам населения

Урн






______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2010


Таблица 2.3.2. Сравнительный анализ показателей уровня расходов кредитной организации


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

%% годовых

Стоимость привлеченных средств

Ср





По группе однородных банков






Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам

Урб





По группе однородных банков






Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций

Урбк





По группе однородных банков






Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка - юридических лиц

Урсч





По группе однородных банков






Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

Урпп





По группе однородных банков






Уровень расходов по собственным долговым инструментам

Урдо





По группе однородных банков






Уровень расходов по средствам населения

Урн





По группе однородных банков







Таблица 2.4. Структура непроцентных доходов и расходов*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

...

Дата N

в абсол. измер.

в год. оценке

в абсол. измер.

в год. оценке

тыс. руб.

ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДн






Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч.

Чдфа






Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб






Доходы от операций с ценными бумагами

Дцб






Расходы от операций с ценными бумагами

Рцб






Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал






Доходы от операций с иностранной валютой

Двал






Расходы от операций с иностранной валютой

Рвал






Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

ЧДпер






Доходы от переоценки иностранной валюты

Дпер






Расходы от переоценки иностранной валюты

Рпер






Доходы от участия в капитале других юридических лиц

Дцб3






Чистые комиссионные доходы

ЧДк






Комиссионные доходы

Дк






Комиссионные расходы

Рк






Чистые доходы от разовых операций

ЧДраз






Доходы от разовых операций

Драз






Расходы от разовых операций

Рраз






Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери

ЧДрвп






Доходы от восстановления резервов на возможные потери (кроме резервов под проценты по ссудам)

Дрвп






в том числе:







доходы от восстановления РВП по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

Дрвп1






доходы от восстановления РВП по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

Дрвп2






доходы от восстановления РВП по прочим потерям

Дрвп3






Расходы по созданию резервов на возможные потери (кроме резервов под проценты по ссудам)

Ррвп






в том числе:







расходы по созданию РВП по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

Ррвп1






расходы по созданию РВП по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

Ррвп2






расходы по созданию РВП по прочим потерям

Ррвп3






Прочие операционные доходы

Дпро






Доходы от прочих операций

Дпр






Расходы от прочих операций

Рпр






Чистые доходы от операций по доверительному управлению

Чдду






Доходы от операций по доверительному управлению имуществом

Дду






Расходы по операциям доверительного управления имуществом

Рду






Чистые доходы от операций с драгоценными металлами

ЧДдм






Доходы от операций с драгоценными металлами

Ддм






Расходы от операций с драгоценными металлами

Рдм






Структура (в %% к итогу)

ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДн

100

100

100

100

100

Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч.

Чдфа






Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб






Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал






Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

ЧДпер






Доходы от участия в капитале других юридических лиц

Дцб3






Чистые комиссионные доходы

ЧДк






Чистые доходы от разовых операций

ЧДраз






Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери

ЧДрвп






Прочие операционные доходы

Дпро






Чистые доходы от операций по доверительному управлению

Чдду






Чистые доходы от операций с драгоценными металлами

ЧДдм







______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2012


Таблица 2.4.1. Структура чистых непроцентных доходов*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

...

Дата N

в абсол. измер.

в год. оценке

в абсол. измер.

в год. оценке

тыс. руб.

ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДн






Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч.

ЧДфа






Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб






Чистые доходы от операций с приобретенными ценными бумагами

Дцб1 - Рцб1






Чистые доходы от применения встроенных производных инструментов

Дцб2 - Рцб2






Чистые доходы от переоценки ценных бумаг

Дцб7 - Рцб7






Справочно:







величина отрицательной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

6102






величина положительной переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг

6101






Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости

Чдфаспр






Чистые доходы от операций с ценными бумагами в разбивке по категориям:

ЧДцб






оцениваемыми по справедливой стоимости

ЧДцбспр






имеющимися в наличии для продажи

ЧДцбпр






удерживаемыми до погашения

ЧДцбпгш






Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал






Чистые доходы от операций с иностранной валютой (не включая операции с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой)

Двал1 - Рвал1






Чистые доходы от изменения валютного курса по операциям со встроенными производными инструментами

Двал2 - Рвал2






Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

ЧДпер






Чистые комиссионные доходы

ЧДк






Комиссионные доходы

Дк






Комиссионные расходы

Рк






Структура (в %% к итогу)

ЧИСТЫЕ НЕПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ

ЧДн

100

100


100

100

Чистые доходы от операций с финансовыми активами, в т.ч.

Чдфа






Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб






Чистые доходы от операций с приобретенными ценными бумагами

Дцб1 - Рцб1






Чистые доходы от применения встроенных производных инструментов

Дцб2 - Рцб2






Чистые доходы от переоценки ценных бумаг

Дцб7 - Рцб7






Чистые доходы от операций с ценными бумагами в разбивке по категориям:







оцениваемыми по справедливой стоимости

ЧДцбспр






имеющимися в наличии для продажи

ЧДцбпр






удерживаемыми до погашения

ЧДцбпгш






Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал






Чистые доходы от операций с иностранной валютой (не включая операции с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой)

Двал1 - Рвал1






Чистые доходы от изменения валютного курса по операциям со встроенными производными инструментами

Двал2 - Рвал2






Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

ЧДпер






Чистые комиссионные доходы

ЧДк






Комиссионные доходы

Дк






Комиссионные расходы

Рк







______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2012


Таблица 2.5. Прочие доходы и расходы*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

...

Дата N

в абсол. измер.

в год. оценке

в абсол. измер.

в год. оценке

тыс. руб.

ДОХОДЫ ОТ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИИ

Дпр






Доходы от операций по доверительному управлению имуществом

Дду






Доходы от оказания информационных и консультационных услуг

Дпр4






Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами

Дпр5






Доходы от сдачи имущества в аренду

Дпр6






Доходы от применения встроенных производных инструментов

Дпр7






Другие доходы

Ддр







РАСХОДЫ ОТ ПРОЧИХ ОПЕРАЦИЙ

Рпр






Расходы от списания (активов (требований) и не взысканной дебиторской задолженности

Рпр1






Расходы от операций по доверительному управлению имуществом

Рду






Расходов по операциям с выпущенными ценными бумагами

Рпр6






Расходы от применения встроенных производных инструментов

Рпр7






Другие расходы

Рдр







______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2010


Таблица 2.5.1. Структура прочих операционных доходов*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

...

Дата N

в абсол. измер.

в год. оценке

в абсол. измер.

в год. оценке

тыс. руб.

Прочие операционные доходы

Дпро






Доходы от прочих операций

Дпр






в том числе:







от операций по доверительному управлению имуществом

Дду






от оказания информационных и консультационных услуг

Дпр4






от операций с выпущенными ценными бумагами

Дпр5






от сдачи имущества в аренду

Дпр6






от применения встроенных производных инструментов

Дпр7






другие доходы

Ддр






Доходы от операций с драгоценными металлами

Ддм






Доходы от разовых операций

Драз






Чистые доходы от операций по доверительному управлению имуществом

ЧДду






в том числе:







расходы по операциям доверительного управления имуществом

Рду






Структура (в %% к итогу)

Прочие операционные доходы

Дпро

100

100


100

100

Доходы от прочих операций

Дпр






Доходы от операций с драгоценными металлами

Ддм






Доходы от разовых операций

Драз






Чистые доходы от операций по доверительному управлению имуществом

ЧДду







______________________________

* Таблица в приведенном виде действует с 01.01.2010


Таблица 2.6. Прибыльность отдельных операций банка*


Наименование показателя

Условное обозначение или формула расчета

Дата 1

Дата 2

...

Дата N

%% годовых

Прибыльность активов

RОА





По группе однородных банков






Чистая процентная маржа

ПМ





По группе однородных банков






Прибыльность операций с иностранной валютой

Пв





По группе однородных банков






Прибыльность операций с ценными бумагами

Пц





По группе однородных банков






Прибыльность операций с драгоценными металлами

Пдм





По группе однородных банков






Прибыльность прочих операций

Ппр





По группе однородных банков






Прибыльность разовых операций

Праз





По группе однородных банков






Уровень изменения объемов резервов на возможные потери

Урвп





По группе однородных банков






Уровень влияния переоценки иностранной валюты

Упер





По группе однородных банков






Уровень административно-управленческих расходов

Уар





По группе однородных банков