• ДОКУМЕНТ

Приложение N 1. Показатели, используемые для анализа финансового состояния кредитных организаций

Приложение N 1

 

Показатели,
используемые для анализа финансового состояния кредитных организаций

 

N п/п

Наименование показателя

Код

обозначения

Расчет

1

2

3

4

I.

Аналитический пакет "Структурный анализ балансового отчета"

АП_1

Алгоритм расчета составляющих показателей приведен в Таблице 1* (если не указано иное)

1.

Активы в иностранной валюте

Ав

п.11. (по колонке "иностранная валюта в рублевом эквиваленте")

2.

Активы, приносящие прямой доход

Ад

п.2. + п.4.

3.

Обязательства, генерирующие процентные выплаты

Об

п.17.С - п.14.3. - п.16.

4.

Привлеченные средства до востребования

ПСд

до 01.01.2008

ПСбк + ПСсч + ПСб1 - п.15.2.2.1.1. + п.15.2.5.С

с 01.01.2008

ПСбк + ПСсч + ПСб1 + п.15.2.5.С

5

Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц

ПСпп

ПСпп1+ПСпп2+ ПСпп3+п.16.

II.

Аналитический пакет "Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций"

АП_11

Алгоритм расчета составляющих показателей приведен в Таблице 5 (если не указано иное)

А.

Общие показатели

 

 

1.

Чистые процентные доходы

ЧДп

Дп - Рп

2.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб

Дцб - Рцб

3.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал

Двал - Рвал

4.

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами

ЧДдм

Ддм - Рдм

5.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

ЧДпер

Дпер - Рпер

6.

Чистые комиссионные доходы

ЧДк

Дк - Рк

7.

Чистые доходы от разовых операций

ЧДраз

Драз - Рраз

8.

до 01.01.2008

Прочие чистые операционные доходы

ЧДпр

Дпр - Рпр

9.

Чистые непроцентные доходы

ЧДн

до 01.01.2008

ЧДцб + ЧДвал + ЧДдм + ЧДпер + ЧДк + ЧДпр + ЧДраз

с 01.01.2008

ЧДцб + ЧДвал + ЧДпер + ЧДк

10.

Чистые доходы от операций по доверительному управлению

ЧДду

Дду - Рду

11.

с 01.01.2008

Прочие операционные доходы

Дпро

с 01.01.2008

Дпр + Ддм + Драз

12.

Чистые доходы от изменения объемов резервов на возможные потери

ЧДрвп

Дрвп - Ррвп

13.

до 01.01.2008

Чистые операционные доходы

с 01.01.2008

Чистые доходы (расходы)

до 01.01.2008

ЧОД

с 01.01.2008

ЧД

до 01.01.2008

ЧДп + ЧДн + ЧДрвп

с 01.01.2008

ЧДп + ЧДн + ЧДрвп + Дпро

14.

с 01.01.2008 Операционные расходы

ОР

Рпр + Рраз + Рдм + Рау

15.

Финансовый результат

ФР

до 01.01.2008

ЧОД - Рау

с 01.01.2008

ЧД - ОР

Б.

Показатели, соотносимые с общей суммой активов (капитала)

 

 

16.

Прибыльность активов

ROA

до 01.01.2009 ФР

Апср** (Таблица 1)

с 01.01.2009

Расчет показателя ROA осуществлять, начиная с 01.01.2009, аналогично расчету показателя ПД1о (см. Формулы расчета показателей экономического положения банков)

17.

Прибыльность капитала

ROE

до 01.01.2009

ФР

Кср (АП_Ш)

с 01.01.2009

Расчет показателя ROE осуществлять, начиная с 01.01.2009, аналогично расчету показателя ПД2о (см. Формулы расчета показателей экономического положения банков)

18.

Прибыльность основных операций

Посн

(ЧДп + ЧДвал + ЧДцб + ЧДдм)

________________________

Апср (Таблица 1)

19.

Прибыльность операций с ценными бумагами

Пц

ЧДцб

______________

Апср (Таблица 1)

20.

Прибыльность операций с драгоценными металлами

Пдм

ЧДдм

______________

Апср (Таблица 1)

21.

Прибыльность операций с иностранной валютой

Пв

ЧДвал

______________

Апср (Таблица 1)

22.

Прибыльность прочих операций

Ппр

ЧДпр

______________

Апср (Таблица 1)

23.

Прибыльность разовых операций

Праз

ЧДраз

______________

Апср (Таблица 1)

24.

Чистая процентная маржа

ПМ

ЧДп

______________

Апср (Таблица 1)

25.

Уровень административно - управленческих расходов

Уар

Рау

______________

Апср (Таблица 1)

26.

Уровень изменения объемов резервов на возможные потери

Урвп

ЧДрвп

______________

Апср (Таблица 1)

27.

Уровень влияния переоценки иностранной валюты

Упер

ЧДпер

______________

Апср (Таблица 1)

В.

Структурные показатели, соотносимые с финансовым результатом

 

 

28.

Показатель структуры доходов

ПД3

ЧДраз

_______

ФР

29.

Показатель структуры расходов

ПД4

Рау

_______

ФР+Рау

30.

Уровень расходов на оплату труда

Уро

Рот

_______

ФР + Рау

Г.

Показатели доходности отдельных операций

 

 

31.

Чистый спред

ЧС

Дп - Рп

_______

СЗср Обср,

где СЗ - АП_IV, Об - АП_I

32.

Доходность ссудных операций

Дсз

Дп

_______

СЗср (АП IV)

33.

Доходность операций с ценными бумагами

Дц

ЧДцб

_______________

Пцбср (Таблица 1)

34.

Доходность лизинговых операций

Дл

Длиз

_______________

Влср (Таблица 1)

35.

Доходность операций с иностранной валютой

Дв

ЧДвал/Авср (АП I)

36.

Доходность вложений банка в капиталы юридических лиц

Ди1

Ддив

_______________

Вкср (Таблица 1)

37.

Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам

Урб

Рпб

_______________

ПСбср (Таблица 1)

Д.

Показатели уровня расходов по видам привлеченных средств

 

 

38.

Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций

Урбк

Рпбк - Рпбк3.1

---------------------------

(п.15.1.6.С + п.15.1.4.2)ср (Таблица 1)

39.

Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка - юр. лиц

Урсч

Рпсч

_______________

ПСсчср (Таблица 1)

40.

Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц

Урпп

Рпп

_______________

ПСппср,

где ПСпп = ПСпп1 + ПСпп2 + ПСпп3 + п.16. (Таблица 1)

41.

Уровень расходов по собственным долговым инструментам

Урдо

Рпдо

_______________

ПСдо (Таблица 1)

42.

Уровень расходов по средствам населения

Урн

Рпн

_______________

ПСн (Таблица 1)

43.

Стоимость привлеченных средств

Ср

Рп

ПСср (Таблица 1)

III.

Аналитический пакет "Анализ достаточности капитала"

АП_III

 

1.

Собственные средства (капитал)

К

В соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"

2.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1), активы, взвешенные с учетом риска (Ар), кредитный риск по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах (КРВ) и кредитный риск по срочным сделкам (КРС)

Н1, Ар КРВ, КРС

В соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

3.

Показатели общей достаточности капитала (ПК2) и оценки качества капитала (ПК3)

ПК2, ПК3

В соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"

IV.

Аналитический пакет "Анализ кредитного риска"

АП_IV

 

1.

Ссудная и приравненная к ней задолженность

СЗ

В соответствии с Положением Банка России от 26.03.04 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

2.

Резерв на возможные потери по ссудам

РВПС

В соответствии с Положением Банка России от 26.03.04 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

3.

Резерв на возможные потери

РВП

В соответствии с Положением Банка России от 09.07.03 N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"

4.

Показатели качества ссуд (ПА1), качества активов (ПА2), доли просроченных ссуд (ПА3), размера резервов на возможные потери по ссудам (ПА4)

ПА1, ПА2, ПА3, ПА4

В соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"

5.

Обязательные нормативы максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

Н7, Н9.1, Н10.1

В соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

V.

Аналитический пакет "Анализ рыночного риска"

АП^

Алгоритм расчета составляющих показателей приведен в Таблице 4 (если не указано иное)

1.

Рыночный риск (РР), процентный риск (ПР), фондовый риск (ФР), валютный иск (ВР)

РР, ПР, ФР, ВР

до 01.01.2008

В соответствии с Положением Банка России от 24.09.99 N 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" с 01.01.2008

В соответствии с Положением Банка России от 14.11.2007 N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"

2.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам

 

п.7.1. + п.7.2.

3.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам в валюте РФ

 

п.7.1.1. + п.7.2.1.

4.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам в иностранной валюте

 

п.7.1.2. + п.7.2.2.

5.

Позиция банка на срочном рынке по денежным средствам по обратной части операций РЕПО

 

п.7.1.3. + п.7.2.3.

6.

Открытые валютные позиции (ОВП) и суммарная величина открытых валютных позиций

ОВП

В соответствии с Инструкцией Банка России от 15.07.2005 N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями"

 

Коэффициент по позиции по ценным бумагам

 

сумма переоценки /ФР

 

по драг. металлам

 

 

 

по денежным средствам

 

 

 

в рублях

 

 

 

в инвалюте

 

 

7.

до 01.01.2008

РВП по акциям

Роцб1

до 01.01.2008

б/сч. 50709 + 50809

 

с 01.01.2008

РВП и переоценка по долевым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

 

с 01.01.2008

б/сч. 50719 - А50719/17 + п. 4.3.2.1.4. (Таблицы 1)

8.

до 01.01.2008

РВП по операциям РЕПО

с 01.01.2008

РВП и переоценка по долговым ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

Роцб2

до 01.01.2008

б/сч. 50114 + 50612

с 01.01.2008

б/сч. 50219 + А50507/6.2 + п. 4.3.18. (Таблицы 1)

9.

до 01.01.2008

РВП под вложения в ценные бумаги, приобретенные для инвестирования

с 01.01.2008

РВП под вложения в долговые обязательства, удерживаемые до погашения

РоцбЗ

до 01.01.2008

б/сч. 50213 + 50312

с 01.01.2008

п. 14.2.2. (Таблица 1)

10.

до 01.01.2008

Вложения в акции

с 01.01.2008

Переоценка долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

до 01.01.2008

АК1

с 01.01.2008

ПРцб 1

до 01.01.2008

б/сч. 507(А) + 508(А)

с 01.01.2008

п. 4.1.1.9. (Таблица 1)

11.

до 01.01.2008

Переоцениваемые долговые обязательства

с 01.01.2008

Переоценка долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

до 01.01.2008

ДО

с 01.01.2008

ПРцб2

до 01.01.2008

п.4.1.1.6. + п.4.1.2.3. (Таблица 1)

с 01.01.2008

п. 4.1.2.5. (Таблица 1)

12.

до 01.01.2008

Показатель уровня обесценения акций

с 01.01.2008

Показатель уровня обесценения долевых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

Ро1

до 01.01.2008

Роцб1

_______

АК1

с 01.01.2008

Роцб1

ДЛп (Таблица 1)

13.

до 01.01.2008

Показатель степени риска по операциям РЕПО

с 01.01.2008

Показатель уровня обесценения долговых обязательств, имеющихся в наличии для продажи

Ро2

до 01.01.2008

Роцб2

_______

ДО

с 01.01.2008

Роцб2

ДОп (Таблица 1)

14.

до 01.01.2008

Коэффициент риска по долговым обязательствам, приобретенным для инвестирования

с 01.01.2008

Коэффициент риска по долговым обязательствам, удерживаемым до погашения

КРдо

РоцбЗ

_______

ДИ (Таблица 1)

15.

с 01.01.2008

Показатель уровня обесценения долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Ро3

с 01.01.2008

ПРцб1

_______

ДОс (Таблица 1)

16.

с 01.01.2008

Показатель уровня обесценения долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Ро4

с 01.01.2008

ПРцб2

_______

ДЛс

17

с 01.01.2008

Показатель уровня обесценения инвестиций в дочерние и зависимые организации

Ро5

с 01.01.2008

60105 + А60206

______________

6.3 601А + А/6.4

18

с 01.01.2008

Показатель уровня обесценения прочего участия в уставных капиталах

Ро6

с 01.01.2008

60206 - А60206

______________

6.3 602А - А/6.4

VI.

Аналитический пакет "Анализ риска ликвидности"

АП_VI

Алгоритм расчета составляющих показателей приведен в Таблице 1 (если не указано иное)

1.

Обязательные нормативы мгновенной ликвидности (Н2), текущей ликвидности (Н3), долгосрочной ликвидности (Н4) и общей ликвидности (Н5)

Н2, Н3, Н4, Н5

В соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

2.

Высоколиквидные активы (Лам), ликвидные активы (Лат), обязательства до востребования (Овм), обязательства до востребования и на срок до 30 дней (Овт)

Лам, Лат, Овм, Овт

В соответствии с Инструкцией Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков"

3.

Индикаторы платежеспособности

П1

П2

П1 - отношение дебетовых оборотов по счетам клиентов (п.15.2.1.РС) к кредитовым оборотам по счетам по учету ликвидных средств (п.1.2.3.РС).

П2 - отношение кредитовых оборотов по счетам клиентов (п.15.2.1.РС) к дебетовым оборотам по счетам по учету ликвидных средств (п.1.2.3.РС).

4.

Показатели соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1), структуры привлеченных средств (ПЛ4), зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5), риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6), небанковских ссуд (ПЛ7) и риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)

ПЛ1, ПЛ4, ПЛ5, ПЛ6, ПЛ7, ПЛ10

В соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"

5.

Привлеченные средства до востребования

ПСд

до 01.01.2008

ПСбк + ПСсч + ПСб1 + ПСпп1 - п.15.2.2.1.1.

с 01.01.2008

ПСбк + ПСсч + ПСб1 + ПСпп1

6.

Уровень стабильности ресурсов

Ул

ПСдср

_________

ПСср

7.

Показатель соотношения заемных и собственных средств

Л

ПС

_________

К (АП III)

8.

Остаток средств за анализируемый период на счетах юридических лиц - клиентов

Осср

до 01.01.2008

ПСсч + ПСб1 + п.15.2.1.3 + п.15.2.3.2.

с 01.01.2008

ПСсч + ПСб1 + п.15.2.1.3 + п.15.2.3.2. + п.15.2.2.1.1.

9.

Кредитовый оборот по счетам за анализируемый период

Коср

Оборот по кредиту счетов, участвующих в расчете Ос

10.

Показатель устойчивости средств на расчетных и текущих счетах клиентов

Одв

Осср

_________

Коср

 

Справочно.

* Таблица 1 - Таблица N 1 к Приложению N 1 "Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета"

Таблица 2 - Таблица N 2 к Приложению N 1 "Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела Б "Счета доверительного управления" Плана счетов бухгалтерского учета"

Таблица 3 - Таблица N 3 к Приложению N 1 "Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела В "Внебалансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета"

Таблица 4 - Таблица N 4 к Приложению N 1 "Разработочная таблица для расчета группировок счетов раздела Г "Срочные операции" Плана счетов бухгалтерского учета"

Таблица 5 - Таблица N 5 к Приложению N 1 "Разработочная таблица для расчета группировок символов "Отчета о прибылях и убытках кредитной организации""

Таблица 6 - Таблица N 6 к Приложению N 1 "Разработочная таблица для расчета показателя "Расчетная ликвидность""

** "ср" - среднехронологическое значение показателя, рассчитанное по формуле:

 

Таблица N 1
к Приложению N 1

 

Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы А "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета

 

N п/п

N показателя

Наименование показателя

Код обозначения

Расчет показателей

 

 

АКТИВЫ

 

 

1.

 

Наличность

 

1.1. + 1.2.

 

1.1.

Денежные средства

ст.1 ПБ

1.1.1. + 1.1.2.

 

1.1.1.

Наличная валюта и платежные документы

 

1.1.1.1. + 1.1.1.2.

 

1.1.1.1.

В кассе

 

до 24.10.2010

20202 + 20203 + 20206 + 20207 + 20208

с 24.10.2010 до 01.01.2012

20202 + 20203 + 20207 + 20208

с 01.01.2012

20202 + 20203 + 20208

 

1.1.1.1.1.С

Справочно

до 24.10.2010

в т.ч. в кассе обменных пунктов

 

20206

 

1.1.1.2.

В пути

 

20209 + 20210

 

1.1.2.

Драгоценные металлы и камни

 

20302 + 20303 + 20305 + 204

 

1.2.

Средства на счетах

 

1.2.1. + 1.2.2.

 

1.2.1.

В Банке России,

в т. ч.

 

до 01.06.2007

30102 + 30104 + 30106 + 30125 + 30202 + 30204 + 30206 + 30210 + 30215 + 30208 + 30224 + 30228 + (30402 - 30401)>0 + (30404 - 30403)>0 + (30406 - 30405)>0 + (30409 - 30408)>0

с 01.06.2007

1.2.1.1. + 1.2.1.2. + 1.2.1.3. + 1.2.1.5. + 1.2.1.6.

 

1.2.1.С

Справочно

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

ст.2 ПБ

1.2.1. + 1А. - 14.5.

 

1.2.1.1.

до 01.01.2013

На ОРЦБ

с 01.01.2013

Средства для осуществления клиринга

 

до 01.01.2008

(30402 - 30401)>0 + (30404 - 30403)>0 + (30406 - 30405)>0 + (30409 - 30408)>0

с 01.01.2008

(304(А) - 304(П кроме 30410))>0

с 01.01.2013

30417 - А/3.3 + 30419 - А/3.4

 

1.2.1.2.

Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций

 

30208

 

1.2.1.3.

Средства уполномоченных банков, депонируемые в Банке России

 

30224

 

1.2.1.4.

до 01.07.2009 Обязательные резервы

ст.2.1 ПБ

до 01.07.2009

30202 + 30204

 

1.2.1.5.

Средства на корсчете в Банке России

 

30102 + 30104 + 30106 + 30125

 

1.2.1.6.

Счета по другим операциям в Банке России

 

до 01.01.2013

30210 + 30215 + 30228

с 01.01.2013

30210 + 30215 + 30228 + 30235

с 01.07.2013

30210 + А30215/2 + 30228 + 30235

 

1.2.2.

В кредитных организациях

 

до 01.01.2008

1.2.2.1. + 1.2.2.2. + 1.2.2.3.

с 01.01.2008

1.2.2.1. + 1.2.2.2. + 1.2.2.3. + 1.2.2.4.

 

1.2.2. С

Справочно

Средства в кредитных организациях, чистые

ст.3 ПБ

1.2.2. - 14.4.

 

1.2.2.1.

Корреспондентские счета в кредитных организациях - резидентах,

в т. ч.

 

до 01.07.2013

30110 + 30118

с 01.07.2013

30110 + 30118 + 30215 - А30215/2

 

1.2.2.1.1.

в драгоценных металлах

 

30118

 

1.2.2.2.

Корреспондентские счета в кредитных организациях - нерезидентах

 

1.2.2.2.1. + 1.2.2.2.2.

 

1.2.2.2.1.

в драгоценных металлах

 

30119

 

1.2.2.2.2.

в иностранной валюте

 

до 01.06.2007

30114 + 30115

с 01.06.2007

30114

 

1.2.2.3.

до 01.01.2013

Корреспондентские счета в расчетных НКО

с 01.01.2013

Средства для осуществления расчетов и клиринга

 

до 01.01.2013

30213

с 01.01.2013

30413 + 30416 + 30418 + 30424 + 30425 + 30427 - 30420 - 30421 - 30422 - 30423 + А/3.3 + А3.4

 

1.2.2.4.

Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях в т.ч.

 

20315 + 20316 + А/3.2

 

1.2.2.4.1.

в банках - нерезидентах

 

20316

 

1.2.3.С

Справочно

Счета в драгоценных металлах, в т. ч.

 

1.2.2.1.1. + 1.2.2.2.1. + 1.2.2.4.

 

1.2.3.1.С

Справочно

Корреспондентские счета в драгоценных металлах

 

1.2.2.1.1. + 1.2.2.2.1.

1А.

 

Обязательные резервы

ст.2.1 ПБ

30202 + 30204

2.

 

Ссудная задолженность

СЗбал

2.1. + 3.

 

2.С

Справочно

Чистая ссудная задолженность

СЗп

ст.5 ПБ

2. - 14.1.

 

2.1.

Кредиты и прочие размещенные средства

КВ

2.1.1. + 2.1.2. + 2.1.3. + 2.1.4. + 2.1.5. + 2.1.6. + 2.1.7. + 2.1.8. + 2.1.9.

 

2.1.1.

Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)

КВб

до 01.01.2008

2.1.1.1. + 2.1.1.2. + 2.1.1.3. + 2.1.1.4. + 2.1.1.5. + 2.1.1.6.

с 01.01.2008

2.1.1.1. + 2.1.1.1.1. + 2.1.1.2. + 2.1.1.3. + 2.1.1.4. + 2.1.1.5. + 2.1.1.6. + 2.1.1.7.

 

2.1.1.1.

до востребования

 

до 01.01.2008

31901 + 32010 + 32110 + 32201 + 32301

с 01.01.2008

31901 + 32010 + 32110 + 32201 + 32301 + 32902

 

2.1.1.1.1.

с 01.01.2008

на 1 день

 

с 01.01.2008

319:323(02)

 

2.1.1.2.

до 01.01.2008

до 30 дней

с 01.01.2008

от 2 до 30 дней

 

до 01.01.2008

32001 + 32101 + 319:323(02:04)

с 01.01.2008

319:323(03:04)

 

2.1.1.3.

от 31 до 90 дней

 

319:323(05)

 

2.1.1.4.

от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

319:323(06:07)

с 01.01.2008

2.1.1.4.1. + 2.1.1.4.2.

 

2.1.1.4.1.

с 01.01.2008

от 91 до 180 дней

 

с 01.01.2008

319:323(06)

 

2.1.1.4.2.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

с 01.01.2008

319:323(07)

 

2.1.1.5.

свыше 1 года

 

319:323(08:09)

 

2.1.1.6.

просроченная задолженность

 

32401 + 32402

 

2.1.1.7.

с 01.01.2008

овердрафт

 

с 01.01.2008

32001 + 32101

 

2.1.1.8.С

Справочно

с 01.01.2008

Средства, размещенные в Банке России

 

с 01.01.2008

319(01:09) + 32902

 

2.1.2.

Кредиты Минфину, субъектам РФ и органам местного самоуправления

 

до 01.01.2008

2.1.2.1. + 2.1.2.2. + 2.1.2.3. + 2.1.2.4. + 2.1.2.5. + 2.1.2.6.

с 01.01.2008

2.1.2.1. + 2.1.2.2. + 2.1.2.3. + 2.1.2.4. + 2.1.2.5. + 2.1.2.6. + 2.1.2.7.

 

2.1.2.1.

до востребования

 

44109 + 442:444(10) + 460:463(01)

 

2.1.2.2.

до 30 дней

 

до 01.01.2008

441(01:03) + 442:444(01:04) + 460:463(02)

с 01.01.2008

441(01:03) + 442:444(02:04) + 460:463(02)

 

2.1.2.3.

от 31 до 90 дней

 

44104 + 442:444(05) + 460:463(03)

 

2.1.2.4.

от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

441(05:06) + 442:444(06:07) + 460:463(04:05)

с 01.01.2008

2.1.2.4.1. + 2.1.2.4.2.

 

2.1.2.4.1.

с 01.01.2008

от 91 до 180 дней

 

с 01.01.2008

441(05) + 442:444(06) + 460:463(04)

 

2.1.2.4.2.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

с 01.01.2008

441(06) + 442:444(07) + 460:463(05)

 

2.1.2.5.

свыше 1 года

 

441(07:08) + 442:444(08:09) + 460:463(06:07)

 

2.1.2.6.

просроченная задолженность

 

458(01:04)

 

2.1.2.7.

с 01.01.2008

овердрафт

 

с 01.01.2008

442:444(01)

 

2.1.3.

Кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателям

КВю

до 01.01.2008

2.1.3.1. + 2.1.3.2. + 2.1.3.3. + 2.1.3.4. + 2.1.3.5. + 2.1.3.6.

с 01.01.2008 до 01.10.2010

2.1.3.1. + 2.1.3.2. + 2.1.3.3. + 2.1.3.4. + 2.1.3.5. + 2.1.3.6. + 2.1.3.7.

с 01.10.2010

2.1.3.1. + 2.1.3.2. + 2.1.3.3. + 2.1.3.4. + 2.1.3.5. + 2.1.3.6. + 2.1.3.7. + 2.1.3.8.

 

2.1.3.1.

до востребования

 

445:454(09) + 45607 + 464:473(01)

 

2.1.3.2.

до 30 дней

 

с 01.01.2008

445:454(01) + 445:454(03) + 45601 + 45608 + 464:473(02)

до 01.01.2008

445:454(03) + 45601 + 464:473(02)

 

2.1.3.3.

от 31 до 90 дней

 

445:454(04) + 45602 + 464:473(03)

 

2.1.3.4.

от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

445:454(05:06) + 456(03:04) + 464:473(04:05)

с 01.01.2008

2.1.3.4.1. + 2.1.3.4.2.

 

2.1.3.4.1.

с 01.01.2008

от 91 до 180 дней

 

с 01.01.2008

445:454(05) + 456(03) + 464:473(04)

 

2.1.3.4.2.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

с 01.01.2008

445:454(06) + 456(04) + 464:473(05)

 

2.1.3.5.

свыше 1 года

 

445:454(07:08) + 456(05:06) + 464:473(06:07)

 

2.1.3.6.

просроченная задолженность

 

458(05:14) + 45816

 

2.1.3.7.

с 01.01.2008

овердрафт

 

с 01.01.2008

445:454(01) + 45608

 

2.1.3.8.

с 01.10.2010

Прочие предоставленные средства

 

с 01.10.2010

45410

 

2.1.4.

Кредиты физ. лицам

КВф

до 01.01.2008

2.1.4.1. + 2.1.4.2. + 2.1.4.3. + 2.1.4.4. + 2.1.4.5. + 2.1.4.6.

с 01.01.2008 до 01.10.2010

2.1.4.1. + 2.1.4.2. + 2.1.4.3. + 2.1.4.4. + 2.1.4.5. + 2.1.4.6. + 2.1.4.7.

с 01.10.2010

2.1.4.1. + 2.1.4.2. + 2.1.4.3. + 2.1.4.4. + 2.1.4.5. + 2.1.4.6. + 2.1.4.7. + 2.1.4.8.

 

2.1.4.1.

до востребования

 

45508 + 45707

 

2.1.4.2.

до 30 дней

 

до 01.01.2008

45502 + 45509 + 45701 + 45708

с 01.01.2008

45502 + 45701

 

2.1.4.3.

от 31 до 90 дней

 

45503 + 45702

 

2.1.4.4.

от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

455(04:05) + 457(03:04)

с 01.01.2008

2.1.4.4.1. + 2.1.4.4.2.

 

2.1.4.4.1.

с 01.01.2008

от 91 до 180 дней

 

с 01.01.2008

455(04) + 457(03)

 

2.1.4.4.2.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

с 01.01.2008

455(05) + 457(04)

 

2.1.4.5.

свыше 1 года

 

455(06:07) + 457(05:06)

 

2.1.4.6.

просроченная задолженность

 

45815 + 45817

 

2.1.4.7.

с 01.01.2008

овердрафт

 

с 01.01.2008

45509 + 45708

 

2.1.4.8.

с 01.10.2010

Прочие предоставленные средства

 

с 01.10.2010

45510 + 45709

 

2.1.5.

Векселя

КВвкс

до 01.01.2008

2.1.5.1. + 2.1.5.2. + 2.1.5.3. + 2.1.5.4. + 2.1.5.5.

с 01.01.2008

2.1.5.1. + 2.1.5.2. + 2.1.5.3. + 2.1.5.4.

с 01.01.2011

2.1.5.1. + 2.1.5.2. + 2.1.5.3. + 2.1.5.4. - 2.1.5.6.

 

2.1.5.И.1

с 01.01.2008

до востребования

 

с 01.01.2008

2.1.5.1.1. + 2.1.5.2.1. + 2.1.5.3.1. + 2.1.5.4.1.

 

2.1.5.И.2

с 01.01.2008

до 30 дней

 

с 01.01.2008

2.1.5.1.2. + 2.1.5.2.2. + 2.1.5.3.2. + 2.1.5.4.2.

 

2.1.5.И.3

с 01.01.2008

от 31 до 90 дней

 

с 01.01.2008

2.1.5.1.3. + 2.1.5.2.3. + 2.1.5.3.3. + 2.1.5.4.3.

 

2.1.5.И.4

с 01.01.2008

от 91 до 180 дней

 

с 01.01.2008

512:519(04)

 

2.1.5.И.5

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

с 01.01.2008

512:519(05)

 

2.1.5.И.6

с 01.01.2008 свыше 1 года

 

с 01.01.2008

2.1.5.1.5. + 2.1.5.2.5. + 2.1.5.3.5. + 2.1.5.4.5.

 

2.1.5.1.

Кредитных организаций

 

до 01.01.2008

2.1.5.1.1. + 2.1.5.1.2. + 2.1.5.1.3. + 2.1.5.1.4. + 2.1.5.1.5.

с 01.01.2008

2.1.5.1.1. + 2.1.5.1.2. + 2.1.5.1.3. + 2.1.5.1.4. + 2.1.5.1.5. + 2.1.5.1.6.

 

2.1.5.1.1.

по предъявлении

 

51401 + 51801

 

2.1.5.1.2.

до 30 дней

 

51402 + 51802

 

2.1.5.1.3.

от 31 до 90 дней

 

51403 + 51803

 

2.1.5.1.4.

от 91 дня до 1 года

 

514(04:05) + 518(04:05)

 

2.1.5.1.5.

свыше 1 года

 

514(06:07) + 518(06:07)

 

2.1.5.1.6.

Не оплаченные в срок

 

514(08:09) + 518(08:09)

 

2.1.5.1.И

с 01.01.2008

Векселя кредитных организаций- нерезидентов

 

с 01.01.2008 518(01:09)

 

2.1.5.2.

Юр. лиц

 

до 01.01.2008

2.1.5.2.1. + 2.1.5.2.2. + 2.1.5.2.3. + 2.1.5.2.4. + 2.1.5.2.5.

с 01.01.2008

2.1.5.2.1. + 2.1.5.2.2. + 2.1.5.2.3. + 2.1.5.2.4. + 2.1.5.2.5. + 2.1.5.2.6.

 

2.1.5.2.1.

по предъявлении

 

51501 + 51901

 

2.1.5.2.2.

до 30 дней

 

51502 + 51902

 

2.1.5.2.3.

от 31 до 90 дней

 

51503 + 51903

 

2.1.5.2.4.

от 91 дня до 1 года

 

515(04:05) + 519(04:05)

 

2.1.5.2.5.

свыше 1 года

 

515(06:07) + 519(06:07)

 

2.1.5.2.6.

с 01.01.2008

Не оплаченные в срок

 

с 01.01.2008

515(08:09) + 519(08:09)

 

2.1.5.3.

Органов власти РФ

 

до 01.01.2008

2.1.5.3.1. + 2.1.5.3.2. + 2.1.5.3.3. + 2.1.5.3.4. + 2.1.5.3.5.

с 01.01.2008

2.1.5.3.1. + 2.1.5.3.2. + 2.1.5.3.3. + 2.1.5.3.4. + 2.1.5.3.5. + 2.1.5.3.6.

 

2.1.5.3.1.

по предъявлении

 

512:513(01)

 

2.1.5.3.2.

до 30 дней

 

512:513(02)

 

2.1.5.3.3.

от 31 до 90 дней

 

512:513(03)

 

2.1.5.3.4.

от 91 дня до 1 года

 

512:513(04:05)

 

2.1.5.3.5.

свыше 1 года

 

512:513(06:07)

 

2.1.5.3.6.

с 01.01.2008

Не оплаченные в срок

 

с 01.01.2008

512:513(08:09)

 

2.1.5.4.

Органов власти иностранных государств

 

до 01.01.2008

2.1.5.4.1. + 2.1.5.4.2. + 2.1.5.4.3. + 2.1.5.4.4. + 2.1.5.4.5.

с 01.01.2008

2.1.5.4.1. + 2.1.5.4.2. + 2.1.5.4.3. + 2.1.5.4.4. + 2.1.5.4.5. + 2.1.5.4.6.

 

2.1.5.4.1.

по предъявлении

 

516:517(01)

 

2.1.5.4.2.

до 30 дней

 

516:517(02)

 

2.1.5.4.3.

от 31 до 90 дней

 

516:517(03)

 

2.1.5.4.4.

от 91 дня до 1 года

 

516:517(04:05)

 

2.1.5.4.5.

свыше 1 года

 

516:517(06:07)

 

2.1.5.4.6.

с 01.01.2008

Не оплаченные в срок

 

с 01.01.2008

516:517(08:09)

 

2.1.5.5.

с 01.01.2008

Справочно

Не оплаченные в срок

 

до 01.04.2006

А/5.1

с 01.04.2006

А/5.3

с 01.01.2008

2.1.5.1.6. + 2.1.5.2.6. + 2.1.5.3.6. + 2.1.5.4.6.

 

2.1.5.6.

Начисленные процентные доходы и дисконт по приобретенным (учтенным) векселям

 

с 01.01.2011

А/9.3

 

2.1.6.

до 01.01.2013

Требования по аккредитивам по иностранным операциям

с 01.01.2013

Требования по аккредитивам

 

47410

с 01.01.2013

47410 + 47431

 

2.1.7.

до 01.01.2008

Депозитные счета в драг. металлах и драг. металлы предоставленные,

с 01.01.2008

Драг. металлы предоставленные, в т.ч.

 

до 01.01.2008

20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318

с 01.01.2008

20311 + 20312 + 20317 + 20318 - А/3.2

 

2.1.7.1.

Просроченная задолженность

 

до 01.01.2008

20317 + 20318

с 01.01.2008

20317 + 20318 - А/3.2

 

2.1.8.

Целевое кредитование и финансирование сверх имеющихся источников (бюджет, Минфин, иностранные государства),

в т. ч.

 

до 01.04.2006

(40111 - 40110)> 0 + 40308 + 40310 + А40109/5.3

с 01.04.2006

(40111 - 40110)> 0 + 40308 + 40310 + А40109/5.1

с 01.01.2014

(40111 - 40110)> 0 + 40308 + А40109/5.1

 

2.1.8.1.

Просроченная задолженность

 

40310

 

2.1.9.

Прочая ссудная задолженность

 

до 01.04.2006

60315

с 01.04.2006

60315 + А47402/5.2

с 01.01.2008

2.1.9.1. + 2.1.9.2.

с 01.01.2010

2.1.9.1. + 2.1.9.2. + 2.1.9.3.

 

2.1.9.1.

с 01.01.2008

Форфейтинг и факторинг

 

47402

 

2.1.9.2.

с 01.01.2008

Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам

 

60315

 

2.1.9.3.

с 01.01.2010

Требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа

 

А/5.3

 

2.1.10. С.

Справочно

Кредиты до востребования и векселя по предъявлении

 

2.1.1.1. + 2.1.2.1. + 2.1.3.1. + 2.1.4.1. + 2.1.5.1.1. + 2.1.5.2.1. + 2.1.5.3.1. + 2.1.5.4.1.

 

2.1.11.

с 01.10.2010

Кредиты и прочие размещенные средства с просроченными сроками платежей

КВпро

2.1.1.6. + 2.1.2.6 + 2.1.3.6 + 2.1.4.6. + 2.1.5.5. + 2.1.7.1. + 2.1.8.1.

3.

 

Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования

Вл

3.1. + 3.2.

 

3.1.

Лизинг

 

47701

 

3.2.

Права требования

 

47801 + 47802 + 47803

4А.

 

с 01.01.2012

Финансовые инструменты

 

с 01.01.2012

4. + 4Б.

4.

 

Вложения в ценные бумаги

Пцб

4.1. + 4.2. + 4.3.

 

4.1.

до 01.01.2008

Вложения в торговые ценные бумаги

с 01.01.2008

Вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

 

4.1.1. + 4.1.2.

 

4.1.С

до 01.01.2008

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

с 01.01.2008

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

с 01.01.2012

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости

с 01.01.2014

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ст.4 ПБ

до 01.01.2010

4.1.

с 01.01.2010

4.1. - 14.2.3.

с 01.01.2012

4.1. + - 14.2.3.

 

4.1.1.

до 01.01.2008

Долговые обязательства

с 01.01.2008

Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

в т.ч.

 

до 01.01.2007

4.1.1.1. + 4.1.1.2. + 4.1.1.3. + 4.1.1.4. + 4.1.1.5. + 4.1.1.6. + А50406/4.1 + А50505/4.1.

с 01.01.2007

4.1.1.1. + 4.1.1.2. + 4.1.1.3. + 4.1.1.4. + 4.1.1.5. + 4.1.1.6. + 4.1.1.7. + А50406/4.1 + А50505/4.1.

с 01.01.2008

4.1.1.1. + 4.1.1.2. + 4.1.1.3. + 4.1.1.4. + 4.1.1.5. + 4.1.1.7. + 4.1.1.8. + 4.1.1.9.

с 01.01.2010

4.1.1.1. + 4.1.1.2. + 4.1.1.3. + 4.1.1.4. + 4.1.1.5. + 4.1.1.7. + 4.1.1.8. + 4.1.1.9. + 4.1.1.10.

 

4.1.1.С Справочно

с 01.01.2008

Вложения в долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ДОс

с 01.01.2008

4.1.1.1. + 4.1.1.2. + 4.1.1.3. + 4.1.1.4. + 4.1.1.5. + 4.1.1.7. + 4.1.1.8.

с 01.01.2010

4.1.1.1. + 4.1.1.2. + 4.1.1.3. + 4.1.1.4. + 4.1.1.5. + 4.1.1.7. + 4.1.1.8. + 4.1.1.10.

 

4.1.1.1.

Российской Федерации

 

50104

 

4.1.1.2.

субъектов РФ и местных органов власти

 

50105

 

4.1.1.3.

иностранных государств

 

50108

 

4.1.1.4.

банков

 

50106 + 50109

 

4.1.1.5.

прочие

 

50107 + 50110

 

4.1.1.6.

до 01.01.2008

по договорам с обратной продажей и по договорам займа

 

до 01.01.2008

50113 + 50115

 

4.1.1.7.

С 01.01.2007

Банка России

 

с 01.01.2007

50116

 

4.1.1.8.

с 01.01.2008

переданные без прекращения признания

 

с 01.01.2008

50118

 

4.1.1.9.

с 01.01.2008

переоценка ценных бумаг

 

с 01.01.2008

50121 - 50120

 

4.1.1.10.

с 01.01.2010

Просроченные долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

 

с 01.01.2010

А50505/4

 

4.1.2.

до 01.01.2008

Акции

с 01.01.2008

Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости

 

до 01.01.2008

4.1.2.1. + 4.1.2.2. + 4.1.2.3.

с 01.01.2008

4.1.2.1. + 4.1.2.2. + 4.1.2.4. + 4.1.2.5.

 

4.1.2.С Справочно

с 01.01.2008

Вложения в долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

ДЛс

с 01.01.2008

4.1.2.1. + 4.1.2.2. + 4.1.2.4.

 

4.1.2.1.

Банков

 

50605 + 50607

 

4.1.2.2.

Прочие

 

50606 + 50608

 

4.1.2.3.

до 01.01.2008

по договорам с обратной продажей и по договорам займа

 

до 01.01.2008

50611 + 50613

 

4.1.2.4.

с 01.01.2008

переданные без прекращения признания

 

с 01.01.2008

50618

 

4.1.2.5.

с 01.01.2008

переоценка ценных бумаг

 

с 01.01.2008

50621 - 50620

 

4.2.

до 01.01.2008

Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

с 01.01.2008

Вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

ДИ

до 01.01.2008

4.2.1. + 4.2.2. + А50406/6.1 + А50505/6.1

с 01.01.2008

4.2.1. + 4.2.3.

 

4.2.С

Справочно

до 01.01.2008

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

с 01.01.2008

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

до 01.01.2008

ст. 6 ПБ

с 01.01.2008

ст. 7 ПБ

4.2. - 14.2.2.

 

4.2.1.

до 01.01.2008

Котируемые долговые обязательства

с 01.01.2008

Долговые обязательства, удерживаемые до погашения

 

до 01.01.2007

4.2.1.1. + 4.2.1.2. + 4.2.1.3. + 4.2.1.4. + 4.2.1.5.

с 01.01.2007

4.2.1.1. + 4.2.1.2. + 4.2.1.3. + 4.2.1.4. + 4.2.1.5. + 4.2.1.6.

с 01.01.2008

4.2.1.1. + 4.2.1.2. + 4.2.1.3. + 4.2.1.4. + 4.2.1.5. + 4.2.1.6. + 4.2.1.7.

 

4.2.1.1.

Российской Федерации

 

50305

 

4.2.1.2.

субъектов РФ и местных органов власти

 

50306

 

4.2.1.3.

иностранных государств

 

50309

 

4.2.1.4.

Банков

 

50307 + 50310

 

4.2.1.5.

Прочие

 

50308 + 50311

 

4.2.1.6.

с 01.01.2007

Банка России

 

с 01.01.2007

50313

 

4.2.1.7.

с 01.01.2008

переданные без прекращения признания

 

с 01.01.2008

50318

 

4.2.2.

до 01.01.2008

Некотируемые долговые обязательства

 

до 01.01.2008

4.2.2.1. + 4.2.2.2. + 4.2.2.3. + 4.2.2.4. + 4.2.2.5.

 

4.2.2.1.

до 01.01.2008

Российской Федерации

 

до 01.01.2008

А50205/6.1

 

4.2.2.2.

до 01.01.2008

Субъектов РФ и местных органов власти

 

до 01.01.2008

А50206/6.1

 

4.2.2.3.

до 01.01.2008

иностранных государств

 

до 01.01.2008

А50209/6.1

 

4.2.2.4.

до 01.01.2008

Банков

 

до 01.01.2008

А50207/6.1 + А50210/6.1

 

4.2.2.5.

до 01.01.2008

Прочие

 

до 01.01.2008

А50208/6.1 + А50211/6.1

 

4.2.3

с 01.01.2008

Просроченные вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

 

с 01.01.2008

50505 - А50505/6.1

с 01.01.2010

50505 - А50505/4 - А50505/6.1

 

4.3.

Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

 

4.3.1. + 4.3.2. + 5.

 

4.3.С

Справочно

до 01.01.20014

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

с 01.01.20014

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

до 01.01.2008

стр.7 ПБ

с 01.01.2008

стр.6 ПБ

4.3. - 14.2.1.

 

4.3.1

до 01.01.2008

Некотируемые долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи,

с 01.01.2008

Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч.

 

до 01.01.2008

4.3.1.1. + 4.3.1.2. + 4.3.1.3. + 4.3.1.4. + 4.3.1.5. + (50406 - А50406/4.1 - А50406/6.1) + (50505 - А50505/4.1 - А50505/6.1)

с 01.01.2008

4.3.1.1. + 4.3.1.2. + 4.3.1.3. + 4.3.1.4. + 4.3.1.5. + 4.3.1.6. + 4.3.1.7. + 4.3.1.8. + 4.3.1.9.

 

4.3.1.С Справочно

с 01.01.2008

Вложения в долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

ДОп

с 01.01.2008

4.3.1.1. + 4.3.1.2. + 4.3.1.3. + 4.3.1.4. + 4.3.1.5. + 4.3.1.6. + 4.3.1.7. + 4.3.1.9.

 

4.3.1.1.

Российской Федерации

 

до 01.01.2008

50205 - А50205/6.1

с 01.01.2008

50205

 

4.3.1.2.

Субъектов РФ и местных органов власти

 

до 01.01.2008

50206 - А50206/6.1

с 01.01.2008

50206

 

4.3.1.3.

иностранных государств

 

до 01.01.2008

50209 - А50209/6.1

с 01.01.2008

50209

 

4.3.1.4.

Банков

 

до 01.01.2008

50207 + 50210 - (А50207/6.1 + А50210/6.1)

с 01.01.2008

50207 + 50210

 

4.3.1.5.

Прочие

 

до 01.01.2008

50208 + 50211 - (А50208/6.1 + А50211/6.1)

с 01.01.2008

50208 + 50211

 

4.3.1.6.

Банка России

 

с 01.01.2008

50214

 

4.3.1.7.

переданные без прекращения признания

 

с 01.01.2008

50218

 

4.3.1.8.

переоценка ценных бумаг

 

с 01.01.2008

50221 - 50220

 

4.3.1.9.

с 01.01.2008

Просроченные долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи

 

с 01.01.2008

А50505/6.1

 

4.3.2

до 01.01.2008

Вложения в акции, имеющиеся в наличии для продажи

с 01.01.2008

 

до 01.01.2008

4.3.2.1. + 4.3.2.2.

 

Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, в т.ч.

с 01.01.2008

4.3.2.1.1. + 4.3.2.1.2. + 4.3.2.1.3. + 4.3.2.1.4.

 

до 01.01.2008

4.3.2.1.

с 01.01.2008

4.3.2.1. C

Справочно

до 01.01.2008

Котируемые

с 01.01.2008

ДЛп

до 01.01.2008

508 (кроме 50809)

 

Вложения в долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

с 01.01.2008

4.3.2.1.1. + 4.3.2.1.2. + 4.3.2.1.3.

 

4.3.2.1.1.

банков

 

до 01.01.2008

50805 + 50807

с 01.01.2008

50705 + 50707

 

4.3.2.1.2.

прочие

 

до 01.01.2008

50806 + 50808

с 01.01.2008

50706 + 50708

 

4.3.2.1.3.

переданные без прекращения признания

 

с 01.01.2008

50718

 

4.3.2.1.4.

переоценка ценных бумаг

 

с 01.01.2008

50721 - 50720

 

4.3.2.2.

до 01.01.2008

Некотируемые

 

до 01.01.2008

507 (кроме 50709)

 

4.3.2.2.1.

до 01.01.2008

банков

 

до 01.01.2008

50705 + 50707

 

4.3.2.2.2.

до 01.01.2008

прочие

 

до 01.01.2008

50706 + 50708

 

4.4. С

Справочно

Долговые обязательства, в т. ч.

 

4.1.1. + 4.2. + 4.3.1.

 

4.4.1.С

Справочно

до 01.01.2008

Некотируемые,в т.ч.

 

4.2.2. + 4.3.1.

 

4.4.1.1.С

Справочно

до 01.01.2008

Российской Федерации

 

50205

 

4.4.1.2.С

Справочно

до 01.01.2008

субъектов РФ и местных органов власти

 

50206

 

4.4.1.3.С

Справочно

до 01.01.2008

иностранных государств

 

50209

 

4.4.1.4.С

Справочно

до 01.01.2008

Банков

 

50207 + 50210

 

4.4.1.5.С

Справочно

до 01.01.2008

прочие

 

50208 + 50211

 

4.4.1.6.С

Справочно

до 01.01.2008

Облигации Банка России

 

Расшифровка 8900

 

4.5. С

Справочно

до 01.01.2008

Вложения в акции

с 01.01.2008

Вложения в долевые ценные бумаги

АК

4.1.2. + 4.3.2.

 

4.5.1.С

Банков

 

до 01.01.2008

4.1.2.1. + 4.3.2.1.1. + 4.3.2.2.1.

с 01.01.2008

4.1.2.1. + 4.3.2.1.1.

 

4.5.2.С

Прочие

 

до 01.01.2008

4.1.2.2. + 4.3.2.1.2. + 4.3.2.2.2.

с 01.01.2008

4.1.2.2. + 4.3.2.1.2.

 

4.6.С

Справочно

с 01.10.2010

Вложения в ценные бумаги, не погашенные в срок

Пцбпро

4.1.1.10. + 4.2.3. + 4.3.1.9.

4Б.

 

с 01.01.2012

Производные финансовые инструменты

 

с 01.01.2012

52601

5.

 

Участие в капитале юр. лиц

Вк

5.2.1 + 5.2.2 + 5.3.2 + 5.3.3

 

5.1.С

Справочно

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

с 01.01.2008

стр.6.1 ПБ

5.2 + 5.3.1 С - 5.3.5.1 С

 

5.2.

с 01.01.2008

Участие в капитале дочерних и зависимых акционерных организаций

 

5.2.1 + 5.2.2 - 5.2.3

 

5.2.1

Акции дочерних и зависимых кредитных организаций

 

60101 + 60103

 

5.2.2

Акции дочерних и зависимых юридических лиц - некредитных организаций

 

60102 + 60104

 

5.2.3

Резерв на возможные потери по акциям в дочерние и зависимые организации

 

60105

 

5.3.

с 01.01.2008

Прочее участие

 

5.3.2 + 5.3.3 + 5.3.4

 

5.3.1 С

Доли в уставном капитале неакционерных дочерних и зависимых организаций

 

А/6.4

 

5.3.2

Доли в уставном капитале неакционерных кредитных организаций

 

60201 + 60203

 

5.3.3

Доли в уставном капитале неакционерных юридических лиц - некредитных организаций

 

60202 + 60204

 

5.3.4

Участие в деятельности своих филиалов в других странах

 

60205

 

5.3.5

Резерв на возможные потери по прочему участию

 

60206

 

5.3.5.1 С

Резерв на возможные потери по участию в уставных капиталах дочерних и зависимых неакционерных организаций

 

А60206/6.3

 

5.4

с 01.01.2008

Участие в капитале организаций - резидентов

 

5.4.1 + 5.4.2

 

5.4.1

Акции дочерних и зависимых организаций - резидентов

 

60101 + 60102

 

5.4.2

Доли в уставном капитале организаций - резидентов

 

60201 + 60202

 

5.5

с 01.01.2008

Участие в капитале организаций - нерезидентов

 

5.5.1 + 5.5.2

 

5.5.1

Акции дочерних и зависимых организаций - нерезидентов

 

60103 + 60104

 

5.5.2

Доли в уставном капитале организаций - нерезидентов

 

60203 + 60204

6.

 

Средства в расчетах

 

6.1. + 6.2.

 

6.1.

Межфилиальные расчеты

 

до 01.01.2008

(30302 - 30301)>0 + (30304 - 30303)>0 + (30306 - 30305)>0

с 01.01.2008

(303(А) - 303(П))>0

 

6.2.

Незавершенные расчеты банка

 

(30221 - 30222)>0

7.

 

Дебиторская задолженность

 

до 01.06.2007

30602 + 30605 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 603(А)(кроме 60315) - А/10

с 01.06.2007

30602 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 603(А)(кроме 60315) - А/10

с 01.01.2008

30602 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 603(А)(кроме 60315) - А/9.2

с 01.01.2010

30602 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 603(А)(кроме 60315) - А/5.3 - А/9.2

с 01.01.2014

30602 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + 603(А)(кроме 60315) - А/5.3 - А/9.2 - А60302/8

8.

 

Требования по получению процентов

до 01.01.2008

ст.9 ПБ

до 01.04.2006

20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47427 + (51208 + 51209 + 51308 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 + 51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909 - А/5.1) + А40109/9

с 01.04.2006

20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47427 + (51208 + 51209 + 51308 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 + 51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909 - А/5.3) + А40109/9

с 01.01.2008

20319 + 20320 + 325(01:02) - 32505 + 40311 + 459(01:17) - 45918 + 47427 + А40109/9.1

с 01.01.2011

20319 + 20320 + 325(01:02) - 32505 + 40311 + 459(01:17) - 45918 + 47427 + А40109/9.1 + 2.1.5.6.

с 01.01.2014

20319 + 20320 + 325(01:02) - 32505 + 459(01:17) - 45918 + 47427 + А40109/9.1 + 2.1.5.6

 

8.1.С

Справочно

Просроченные проценты

 

до 01.01.2014

20319 + 20320 + 325(01:02) + 40311 + 459(01:17)

с 01.01.2014

20319 + 20320 + 325(01:02) + 459(01:17)

9.

 

Имущество

 

9.1. + 9.2. + 9.3. + 9.4.

 

9.С

Справочно

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

до 01.01.2014

ст.8 ПБ

с 01.01.2014

ст.10 ПБ

9. - 14.6.

 

9.1.

с 01.01.2008

Основные средства

 

604 (кроме 60405) - 606 + (60901 - 60903)

 

9.2.

с 01.01.2008

Капитальные вложения

 

с 01.01.2008 до 01.01.12

60701

с 01.01.2012

60701 + 60705

 

9.3.

с 01.01.2008

Имущество полученное в финансовую аренду

 

60804 - 60805

 

9.4.

с 01.01.2008

Прочее имущество

 

60702 + 610

9A.

 

с 01.01.2009

Деловая репутация

 

60905

10.

 

Прочие активы

 

до 01.04.2006

20308 + (30233 - 30232)>0 + (40313 - 40312)>0 + (40908 - 40907) >0 + 47402 + (47901 - 47902) + 612(А)

с 01.04.2006

20308 + (30233 - 30232)>0 + (40313 - 40312)>0 + (40908 - 40907) >0 + (47402 - А47402/5.2) + (47901 - 47902) + 612(А) - (30226 - А30226/3)

с 01.01.2007

20308 + 30211 + (30233 - 30232)>0 + (40313 - 40312)>0 + (40908 - 40907)>0 + (47402 - А47402/5.2) + (47901 - 47902) + 612(А) - (30226 - А30226/3)

с 01.01.2008

10.1. + 10.2. + 10.3. + 10.4. + 10.5. + 10.6. + 10.7. + 10.8. + 10.9. - (30226 - А30226/3.1)

с 01.01.2014

10.1. + 10.2. + 10.3. + 10.4. + 10.6. + 10.7. + 10.8. + 10.9. - (30226 - А30226/3.1)

 

10.С

Справочно

Прочие активы

до 01.01.2008

ст. 10 ПБ

с 01.01.2008

ст. 9 ПБ

с 01.01.2014

ст. 11 ПБ

до 01.04.2006

6. + 7. + 10.

с 01.04.2006

6. + 7. + 10.

с 01.01.2008

6. + 7. + 8. + 10.

 

10.1.

с 01.01.2008

Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях

 

20308

 

10.2.

с 01.01.2008

Средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов других стран

 

30211

 

10.3.

с 01.01.2008

Расчеты клиентов по зачетам

 

(40908 - 40907) >0

 

10.4.

с 01.01.2008

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

с 01.01.2013

Незавершенные расчеты с операторами платежной инфраструктуры

 

(30233 - 30232)>0

 

10.5.

с 01.01.2008 до 01.01.2014

Разные расчеты с Минфином России

 

с 01.01.2008 до 01.01.2014

(40313 - 40312)>0

 

10.6.

с 01.01.2008

Активы, переданные в доверительное управление

 

47901 - 47902

 

10.7.

с 01.01.2008

Предварительные затраты, для приобретения ценных бумаг

 

50905 - 50908

 

10.8.

с 01.01.2008

Дисконт по выпущенным ценным бумагам

 

52503

 

10.9.

с 01.01.2008

Расходы будущих периодов

 

614

11А

 

с 01.01.2014

Требования по текущему налогу на прибыль

01.01.2014

ст.8 ПБ

с 01.01.2014

А60302/8

11Б

 

с 01.01.2014

Отложенный налог на прибыль

01.01.2014

ст.9 ПБ

с 01.01.2014

61702 + 61703

12.

до 01.01.2014 11.

с 01.01.2014 12.

Итого активов

А

до 01.01.2009

1. + 2. + 4. + 6. + 7. + 8. + 9. + 10.

с 01.01.2009

1. + + 2. + 4. + 6. + 7. + 8. + 9. + + 10.

с 01.01.2014

1. + + 2. + 4. + 6. + 7. + 8. + 9. + + 10. + 11А + 11Б

 

до 01.01.2014

11. С

Справочно

с 01.01.2014

12. С

Справочно

Всего активов

Ап

до 01.01.2008

ст. 11 ПБ

с 01.01.2008

ст. 10 ПБ

с 01.01.2014

ст. 12 ПБ

до 01.01.2008

1.1. + 1.2.1.С + 1.2.2.С + 2.С + 4.1.С + 4.2.С + 4.3.С + 8. + 9.С + 10.С

с 01.01.2008

1.1. + 1.2.1.С + 1.2.2.С + 2.С + 4.1.С + 4.2.С + 4.3.С + 9.С + 10.С

с 01.01.2014

1.1. + 1.2.1.С + 1.2.2.С + 2.С + 4.1.С + 4.2.С + 4.3.С + 9.С + 10.С + 11А + 11Б

 

 

ПАССИВЫ

 

 

13.

 

до 01.01.2008

Источники собственных средств по методу начисления

с 01.01.2008

Источники собственных средств

с 01.01.2014

Всего источников собственных средств

с 01.01.2008

ст. 26 ПБ (кроме отчета на 1 января)

с 01.01.2009

ст. 27 ПБ

с 01.01.2014

ст. 31 ПБ

до 01.01.2008

13.1. - 13.1.1.3. + 13.2.1. + 13.2.2. + 13.3. + 13.4. - 13.5.

с 01.01.2008

13.1. + 13.2. + 13.3. + 13.4.

с 01.01.2009

13.1. + 13.2. + 13.3. + 13.4. + 13.6.

 

13.С

до 01.01.2008

Источники собственных средств

до 01.01.2008

ст.27 ПБ

до 01.01.2008

13. - (13.3. + 13.4. - 13.5.) + 13.3.С + 13.4.С - 13.5.С

 

13.1.

Уставный капитал

Ка

13.1.1. - 13.1.1.4.

 

13.1.1.

Средства акционеров (участников)

до 01.01.2008

ст.20 ПБ

с 01.01.2008

ст.19 ПБ

с 01.01.2014

ст.23 ПБ

до 01.06.2007

13.1.1.1. + 13.1.1.2. + 13.1.1.3.

с 01.06.2007

10207 + 10208

с 01.01.2010

102 - А102/16

 

13.1.1.1.

до 01.06.2007

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

до 01.06.2007

ст.20.1 ПБ

102 + 104 (в части зарегистрированного уставного капитала)

 

13.1.1.2.

до 01.06.2007

Зарегистрированные привилегированные акции

до 01.06.2007

ст.20.2 ПБ

103

 

13.1.1.3.

до 01.01.2009

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

до 01.06.2007

ст.20.3 ПБ

с 01.01.2008 до 01.01.2009

ст.19.3 ПБ

до 01.06.2007

104 + 10208 (в части незарегистрированного уставного капитала)

с 01.01.2008 до 01.01.2009

13.1.1. - 13.1.1.4. - 13.1

 

13.1.1.4.

до 01.01.2008

Собственные акции, выкупленные у акционеров

с 01.01.2008

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

до 01.01.2008

ст.21 ПБ

с 01.01.2008

ст.20 ПБ

с 01.01.2014

ст.24 ПБ

105

 

13.2.

Добавочный капитал,

в т.ч.

 

до 01.01.2008

13.2.1. + 13.2.2. + 10604

с 01.01.2008

13.2.1. + 13.2.2. + 13.2.3.

 

13.2.1.

до 01.01.2014

Переоценка основных средств

с 01.01.2014

Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство

до 01.01.2009

ст.23 ПБ

с 01.01.2009

ст.24 ПБ

с 01.01.2014

ст.28 ПБ

до 01.01.2014

10601

с 01.01.2014

10601 - А10610/28

 

13.2.2.

Эмиссионный доход

до 01.01.2008

ст.22 ПБ

с 01.01.2008

ст.21 ПБ

с 01.01.2014

ст.25 ПБ

10602

 

13.2.3

с 01.01.2008

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

с 01.01.2014

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)

с 01.01.2008

до 01.01.2009

ст.22 ПБ

с 01.01.2009

ст.23 ПБ

с 01.01.2014

ст.27 ПБ

до 01.01.2014

10603 - 10605

с 01.01.2014

10603 - 10605 - 10610 + А10610/28 + 10609

 

13.3.

до 01.01.2008

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) по методу начисления

 

до 01.04.2006

10604 + (107 - А10702/17) + 70302 - 70502 - 70402 + (1112 - 1113 + 1122 - 1123 + 1212 - 1213 + 1222 - 1223 + 1302 - 1303 - 2112 - 2122 - 2402 + 4202 + 4302)

с 01.04.2006

10604 + (107 - А107/17) + 70302 - 70502 - 70402 + (1112 - 1113 + 1122 - 1123 + 1212 - 1213 + 1222 - 1223 + 1302 - 1303 - 2112 - 2122 - 2402 + 4202 + 4302)

 

 

с 01.01.2008

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

с 01.01.2008

ст.24 ПБ

 

с 01.01.2008

107 + 108 - 109 + (70701 + 70702 + 70703 + 70704 + 70705 - 70706 - 70707 - 70708 - 70709 - 70710 + 708(П - А) - 70502)*(1) + (70302 - 70402)*(2)

с 01.01.2009

ст.25 ПБ

 

с 01.01.2009

108 - 109 + (70701 + 70702 + 70703 + 70704 + 70705 - 70711 - 70712 - 70706 - 70707 - 70708 - 70709 - 70710 + 708(П - А))

с 01.01.2014

ст.29 ПБ

с 01.01.2012

108 - 109 + (707(П - А) + 708(П - А))

 

13.3.С

Справочно

до 01.01.2008

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

до 01.01.2008

ст.25 ПБ

до 01.01.2008

13.3. - (1112 - 1113 + 1122 - 1123 + 1212 - 1213 + 1222 - 1223 + 1302 - 1303 - 2112 - 2122 - 2402 + 4202 + 4302)

 

13.3.1.С

Справочно

с 01.01.2008

Резервный фонд

 

10701

 

13.4.

до 01.01.2008

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период по методу начисления

ФР1

до 01.01.2008

13.4.1. - (13.4.2. + 3101 + 3201 + симв.29416) + 13.4.3.

 

 

с 01.01.2008

Прибыль (убыток) за отчетный период

с 01.01.2008

ст.25 ПБ (кроме отчета на 1 января)

с 01.01.2008

13.4.1. - (13.4.2. + 3101) + 13.4.3.

 

 

с 01.01.2009

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

с 01.01.2009

ст.26 ПБ

с 01.01.2014

ст.30 ПБ

с 01.01.2009

706(П - А) по состоянию на 01.04, 01.07, 01.10 70801 - 70802 по состоянию на 01.01

 

13.4.С Справочно

до 01.01.2008

Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период

ст.26 ПБ

13.4. - (1111 - 1112 + 1211 - 1212 + 1121 - 1122 - 1222 + 1221 + 1301 - 1302 + 2112 - 2111 + 2122 - 2121 + 2402 - 2401 + 1113 + 1213 + 1123 + 1223 + 1303 - 4202 - 4302)

 

13.4.1.

до 01.01.2008

Финансовый результат отчетного периода (прибыль (+)/ убыток (-)) по методу начисления

ФРбал*(3)

до 01.01.2008

61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 + (1111 - 1112 + 1211 - 1212 + 1121 - 1122 - 1222 + 1221 + 1301 - 1302 + 2112 - 2111 + 2122 - 2121 + 2402 - 2401 + 1113 + 1213 + 1123 + 1223 + 1303 - 4101 - 4201 - 4202 - 4301 - 4302) + симв.29416

с 01.01.2008 до 01.01.2009

Финансовый результат отчетного периода

(прибыль (+)/ убыток (-))

с 01.01.2008 до 01.01.2009

706(П - А) - (4201 + 4301)

 

13.4.2.

до 01.01.2009

Распределение прибыли за отчетный период

 

до 01.01.2008

70501 - (3101 + 3201) - (4101 + 4201 + 4301)

с 01.01.2008 до 01.01.2009

70501 - 3101 - (4201 + 4301)

 

13.4.3.

до 01.01.2009

Регулировка (уменьшение) финансового результата

 

13.4.3.1. + 13.4.3.2.

 

13.4.3.1.

до 01.01.2009

В случае убыточности

Р1*(4)

до 01.01.2008

70501 - 3101 - 3201 - 4101

с 01.01.2008 до 01.01.2009

70501 - 3101

 

13.4.3.2.

до 01.01.2009

В случае превышения использованной прибыли над фактически полученной

Р2*(5)

до 01.01.2008

(70501 - 3101 - 3201 - 4101) - (70301 - 70401)

с 01.01.2008 до 01.01.2009

(70501 - 3101) - (706(П - А))

 

13.5.

до 01.01.2008

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) по

методу начисления

 

до 01.01.2008

32802 - 32801 + 47502 - 47501 + 50905 + 52502 + 61401 + 61402 + 61403 - 61301 - 61302 - 61303 - 61304 + (1111 + 1121 + 1211 + 1221 + 1301 - 2111 - 2121 - 2401)

 

13.5.С

Справочно

до 01.01.2008

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

ст.24 ПБ

13.5. - (1111 + 1121 + 1211 + 1221 + 1301 - 2111 - 2121 - 2401)

 

13.6

с 01.01.2009 Резервный фонд

до 01.01.2014

ст.22 ПБ

с 01.01.2014

ст.26 ПБ

10701

14.

 

Резерв на возможные потери

 

14.1. + 14.2. + 14.3. + 14.4. + 14.5. + 14.6.

 

14.1.

Резервы на возможные потери по ссудной задолженности

 

до 01.04.2006

32015 + 32211 + 441:455(15) + 460:472(08) + 47702 + 47804 + 512:515(10) + А/5.2

с 01.04.2006

32015 + 32211 + 441:455(15) + 460:472(08) + 47702 + 47804 + 512:515(10) + А/5.4

с 01.01.2008

14.1.1. + 14.1.2 + 14.1.3. + 14.1.4 + 14.1.5. + 14.1.6. + А/5.2

 

14.1.1.

с 01.01.2008

в т.ч. по МБК

 

32015 + 32211

 

14.1.2.

с 01.01.2008

в т.ч. по юридическим лицам

 

445:454(15) + 464:472(08)

 

14.1.3.

с 01.01.2008

в т.ч. по Минфину, субъектам РФ и органам местного самоуправления

 

441:444(15) + 460:463(08)

 

14.1.4.

с 01.01.2008

в т.ч. по физическим лицам

 

45515

 

14.1.5.

с 01.01.2008

в т.ч. по учтенным векселям

 

512:515(10)

 

14.1.6.

с 01.01.2008

в т.ч. по лизингу и правам требования

 

47702 + 47804

 

14.1.С

Справочно

Резервы на возможные потери по межбанковским кредитам

 

32015 + 32115 + 32211 + 32311 + 32403

 

14.2.

Резервы на возможные потери по ценным бумагам

 

до 01.01.2010

14.2.1. + 14.2.2.

с 01.01.2010

14.2.1. + 14.2.2. + 14.2.3.

 

14.2.1.

По ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

 

до 01.04.2006

60105 + 60206 + А/7.2

с 01.04.2006

60105 + 60206 + А/7

с 01.01.2008

50219 + (50719 - А50719/17) + 60105 + 60206 + А50507/6.2

 

14.2.2.

до 01.01.2008

По инвестиционным ценным бумагам, удерживаемым до погашения

 

до 01.01.2008

А/6.2

 

с 01.01.2008

с 01.01.2008

По ценным бумагам, удерживаемым до погашения

(50319 - А50319/17) + (50507 - А50507/6.2)

с 01.01.2010

(50319 - А50319/17) + (50507 - А50507/4 - А50507/6.2)

 

14.2.3.

с 01.01.2010

По ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости

 

А50507/4

 

14.3.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон, в т.ч.

до 01.01.2008

ст.18 ПБ

до 01.04.2006

20321 + (30126 - А30126/3) + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 50114 + 50213 + 50312 + 50507 + 50612 + 50709 + 50809 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 - А/5.2 - А/6.2 - А/7.2 - А/10

с 01.04.2006

20321 + (30126 - А30126/3) + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + (47425 - А47425/3) + 50114 + 50213 + 50312 + 50507 + 50612 + 50709 + 50809 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 - А/5.4 - А/6.2 - А/7 - А/10

 

 

 

с 01.01.2008

ст.17 ПБ

с 01.01.2008

(20321 - А20321/3.1) + (30126 - А30126/3.1) + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + А50319/17 + А50719/17 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 + 60348 - А/5.2 - А/9.2

с 01.07.2012

(20321 - А20321/3.1) + (30126 - А30126/3.1) + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + А50319/17 + А50719/17 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324

 

 

 

с 01.01.2014

ст.21 ПБ

- А/5.2 - А/9.2

 

14.3.1.

Резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами

 

до 01.04.2006

47425 + 60324

с 01.04.2006

(47425 - А47425/3) + 60324

с 01.01.2008

30607 + 47425 + 60324 - А/9.2

 

14.3.2.

Резервы под возможные потери по операциям с драгоценными металлами

 

до 01.01.2008

20321

с 01.01.2008

20321 - А20321/3.1

 

14.4.

Резервы на возможные потери по остаткам средств на счетах кредитных организаций

 

до 01.04.2006 30226 + А30126/3

с 01.04.2006

А30126/3 + А30226/3 + А47425/3

с 01.01.2008

А20321/3.1 + А30126/3.1 + А30226/3.1

 

14.5.

Резервы на возможные потери по расчетам на ОРЦБ

 

30410

 

14.6.

Резервы на возможные потери по имуществу

 

до 01.01.2012

60405

с 01.01.2012

60405 + 60706 + 61012

15.

 

Привлеченные средства

ПС

до 01.01.2008

15.1. + 15.2. + 15.3. + 15.4.

с 01.01.2008

15.1. + 15.2. + 15.3.

 

15.1.

Средства кредитных организаций

 

15.1.1. + 15.1.2. + 15.1.3. + 15.1.4.

 

15.1.1.

Средства на счетах банков- корреспондентов,

в т.ч.

ПСбк

до 01.01.2008

15.1.1.1. + 15.1.1.2. + А/13

с 01.01.2008

15.1.1.1. + 15.1.1.2. + А/12

с 01.01.2013

15.1.1.1. + 15.1.1.2. + 15.1.1.3. + А/12

 

15.1.1.1.

резидентов

 

до 01.01.2013

30109 + 30116

с 01.01.2013

30109 + 30116 + 30219 + 30236

 

15.1.1.2.

нерезидентов

 

до 01.06.2007

15.1.1.2.1. + 15.1.1.2.2. + 15.1.1.2.3.

с 01.06.2007

30111 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 30117

 

15.1.1.2.1.

до 01.06.2007

в рублях

 

30111 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231

 

15.1.1.2.2.

до 01.06.2007

в иностранной валюте

 

30112 + 30113

 

15.1.1.2.3.

до 01.06.2007

в драг. металлах

 

30117

 

15.1.1.3.

с 01.01.2013

на счетах для осуществления клиринга

 

с 01.01.2013

30411 + 30412 + 30414 + 30415

 

15.1.2.

Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные),

в т.ч.

ПСпп2

до 01.01.2008

15.1.2.1. + 15.1.2.2. + 15.1.2.3. + 15.1.2.4. + 15.1.2.5. + 20313 + 20314

с 01.01.2008 до 01.10.2008

15.1.2.1. + 15.1.2.1.1. + 15.1.2.2. + 15.1.2.3. + 15.1.2.4. + 15.1.2.5. + 15.1.2.6. + 15.1.2.7.

с 01.10.2008

15.1.2.1. + 15.1.2.1.1. + 15.1.2.2. + 15.1.2.3. + 15.1.2.4. + 15.1.2.5. + 15.1.2.6. + 15.1.2.7. - A315/14.1

 

15.1.2.1.

до востребования

 

31310 + 31410 + 31501 + 31601

 

15.1.2.1.1.

с 01.01.2008

на 1 день

 

313:316(02)

 

15.1.2.2.

до 01.01.2008

до 30 дней

с 01.01.2008

от 2 до 30 дней

 

до 01.01.2008

31301 + 31401 + 313:316(02:04)

с 01.01.2008

313:316(03:04)

 

15.1.2.3.

от 31 до 90 дней

 

313:316(05)

 

15.1.2.4.

до 01.01.2008

от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

313:316(06:07)

с 01.01.2008

15.1.2.4.1. + 15.1.2.4.2.

 

15.1.2.4.1.

с 01.01.2008

от 91 до 180 дней

 

313:316(06)

 

15.1.2.4.2.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

313:316(07)

 

15.1.2.5.

свыше 1 года

 

313:316(08:09)

 

15.1.2.6.

с 01.01.2008

овердрафт

 

31301 + 31401

 

15.1.2.7.

с 01.01.2008

Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах

 

20313 + 20314

 

15.1.3.

Кредиты (депозиты), полученные от Банка России

 

до 01.01.2008

15.1.3.1. + 15.1.3.2. + 15.1.3.3. + 15.1.3.4. + 15.1.3.5. + 15.1.3.6.

с 01.01.2008

15.1.3.1. + 15.1.3.1.1. + 15.1.3.2. + 15.1.3.3. + 15.1.3.4. + 15.1.3.5. + 15.1.3.6. + 15.1.3.7. + 15.1.3.8.

 

15.1.3.1.

до востребования

 

31210 + 31213

 

15.1.3.1.1.

с 01.01.2008

на 1 день

 

31201 + 31214

 

15.1.3.2.

до 01.01.2008

до 30 дней

с 01.01.2008

от 2 до 30 дней

 

до 01.01.2008

312(01:03) + 312(14:16)

с 01.01.2008

312(02:03) + 312(15:16)

 

15.1.3.3.

от 31 до 90 дней

 

31204 + 31217

 

15.1.3.4.

до 01.01.2008

от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

312(05:06) + 312(18:19)

до 01.01.2008

15.1.3.4.1. + 15.1.3.4.2.

 

15.1.3.4.1.

с 01.01.2008

от 91 до 180 дней

 

312(05) + 312(18)

 

15.1.3.4.2.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

312(06) + 312(19)

 

15.1.3.5.

свыше 1 года

 

до 01.01.2009

312(20:21)

с 01.01.2009

31207 + 312(20:21)

 

15.1.3.6.

пролонгированные

 

31212

 

15.1.3.7.

прочие средства

 

32901

 

15.1.3.8.

с 01.01.2009

депозит, полученный для компенсации убытков (расходов)

 

с 01.01.2009

31222

 

15.1.4.

Просроченная задолженность

 

15.1.4.1. + 15.1.4.2.

 

15.1.4.1.

по межбанковским кредитам (депозитам)

 

317(02:03) + 318(02:03)

 

15.1.4.1.1

с 01.01.2008

в т.ч. по процентам

 

318(02:03)

 

15.1.4.2.

по кредитам (депозитам), полученным от Банка России

 

31701 + 31704 + 31801 + 31804

 

15.1.4.2.1

с 01.01.2008

в т.ч. по процентам

 

31801 + 31804

 

15.1.5.С

до 01.01.2014

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

с 01.01.2014

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

до 01.01.2008

ст.12 ПБ

с 01.01.2008

ст.11 ПБ

с 01.01.2014

ст.13 ПБ

15.1.3 + 15.1.4.2.

 

15.1.6. С

Средства кредитных организаций

до 01.01.2008

ст.13 ПБ

с 01.01.2008

ст.12 ПБ

с 01.01.2014

ст.14 ПБ

15.1.1 + 15.1.2 + 15.1.4.1.

 

15.2.

до 01.01.2010

Средства клиентов (кроме кредитных организаций)

с 01.01.2010

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

до 01.01.2008

ст.14 ПБ

с 01.01.2008

ст.13 ПБ

с 01.01.2014

ст.15 ПБ

15.2.1. + 15.2.2. + 15.2.3. + 15.2.4.

 

15.2.1.

Средства юр. лиц

 

до 01.10.2008

15.2.1.1. + 15.2.1.2. + 15.2.1.3.

с 01.10.2008

15.2.1.1. + 15.2.1.2. + 15.2.1.3. - A438/14.2

 

15.2.1.1.

Средства на счетах юр. лиц (некредитных организаций)

ПСсч

до 01.01.2008

20309 + 20310 + 30214 + 30601 + 30606 + 405 + 406 + 407 + 40802 + 40804 + 40805 + 40807 + 409 (кроме 40907, 40908) + 47401 + 47409 + 47418 + 47601 + 47602 + 47606 + 47607 - А/13

с 01.01.2008

20309 + 20310 + 30214 + 30601 + 30606 + 405 + 406 + 407 + 40802 + 40804 + 40805 + 40807 + 409 (П) (кроме 40907) + 47401 + 47409 + 47418 + 47601 + 47602 + 47606 + 47607 - А/12

с 01.01.2013

20309 + 20310 + 30601 + 30606 + 405 + 406 + 407 + 40802 + 40804 + 40805 + 40807 + 409 (П) (кроме 40907) + 47401 + 47418 + 47601 + 47602 + 47606 + 47607 - А/12

 

15.2.1.2.

Срочные депозиты юр. лиц

ПСпп3

до 01.06.2005

414:422(02:08) + 425(02:08) + 431:440(02:07)

с 01.06.2005

414:422(02:07) + 425(02:07) + 431:440(02:07)

с 01.01.2008

15.2.1.2.1. + 15.2.1.2.2 + 15.2.1.2.3. + 15.2.1.2.4.

 

15.2.1.2.1.

с 01.01.2008

до 30 дней

 

414:422(02) + 425(02) + 431:440(02)

 

15.2.1.2.2.

с 01.01.2008

от 31 до 180 дней

 

414:422(03:04) + 425(03:04) + 431:440(03:04)

 

15.2.1.2.3.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

414:422(05) + 425(05) + 431:440(05)

 

15.2.1.2.4.

с 01.01.2008

свыше 1 года

 

414:422(06:07) + 425(06:07) + 431:440(06:07)

 

15.2.1.3.

Депозиты до востребования юр. лиц

 

414:422(01) + 42501 + 431:440(01)

 

15.2.2.

Средства бюджетов, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб

до 01.01.2008

15.2.2.1. + 15.2.2.2.

с 01.01.2008

15.2.2.1. + 15.2.2.2. + 15.2.2.1.1.

 

15.2.2.1.

Средства на счетах бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб1

до 01.04.2006

40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.3. - А40109/9)) + (40110 - 40111)>0 + 40113 + 40114 + 40116 + 402 + 403(кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 410:413(01) + 427:430(01)

с 01.04.2006

40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1. - А40109/9)) + (40110 - 40111)>0 + 40113 + 40114 + 40116 + 402 + 403(кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 410:413(01) + 427:430(01)

с 01.06.2007

40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1. - А40109/9)) + (40110 - 40111)>0 + 40116 + 402 + 403(кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 410:413(01) + 427:430(01)

с 01.01.2010

Средства на счетах бюджетной системы, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

с 01.01.2008

40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1. - А40109/9.1)) + (40110 - 40111)>0 + 40116 + 402 + 403 (П) (кроме 40312) + 404

с 01.01.2010

40101 + 40105 + 40106 + (40108 - (40109 - А40109/5.1. - А40109/9.1)) + (40110 - 40111)>0 + 40116 + 402 + 403 (П) (кроме 40312) + 404

 

15.2.2.1.1.

Депозиты до востребования

 

410:413(01) + 427:430(01)

 

15.2.2.2.

Срочные депозиты Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления

ПСб2

до 01.06.2005

410:413(02:08) + 427:430(02:07)

с 01.06.2005

410:413(02:07) + 427:430(02:07)

с 01.01.2008

15.2.2.2.1. + 15.2.2.2.2. + 15.2.2.2.3. + 15.2.2.2.4.

 

15.2.2.2.1.

с 01.01.2008

до 30 дней

 

410:413(02) + 427:430(02)

 

15.2.2.2.2.

с 01.01.2008

от 31 до 180 дней

 

410:413(03:04) + 427:430(03:04)

 

15.2.2.2.3.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

410:413(05) + 427:430(05)

 

15.2.2.2.4.

с 01.01.2008

свыше 1 года

 

410:413(06:07) + 427:430(06:07)

 

15.2.3.

Вклады физ. лиц

ПСнс

01.01.2008

ст.13.1 ПБ

 

с 01.01.2014

ст.15.1 ПБ

до 01.01.2008

15.2.3.1. + 15.2.3.2.

с 01.01.2008

15.2.3.1. + 15.2.3.2. + 15.2.3.3.

с 01.01.2010

15.2.3.1. + 15.2.3.2. + 15.2.3.3. + 15.2.3.4.

 

15.2.3.С

Справочно

до 01.01.2008

Вклады физ. лиц

до 01.01.2008

ст.14.1 ПБ

до 01.01.2008

15.2.3. - (40803 + 40813 + 40817 + 40820)

 

15.2.3.1.

до 01.01.2008

Средства населения

до 01.01.2008 ПСн

До 01.06.2005

40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423(02:08) + 423(10:15) + 426(02:08) + 426(10:15) + 47603 + 47605 + 47608 + 47609

с 01.06.2005

40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 423(02:07) + 423(10:15) + 426(02:07) + 426(10:15) + 47603 + 47605 + 47608 + 47609

с 01.01.2008

Счета физических лиц

с 01.01.2008

40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609

с 01.01.2010

40803 + 40813 + 40817 + 40820 + 47603 + 47605 + А/13.1

 

15.2.3.2

Депозиты до востребования физ. лиц

 

42301 + 42309 + 42601 + 42609

 

15.2.3.3.

с 01.01.2008

Срочные депозиты физ. лиц

 

15.2.3.3.1. + 15.2.3.3.2. + 15.2.3.3.3. + 15.2.3.3.4.

 

15.2.3.3.1.

с 01.01.2008

до 30 дней

 

423(02) + 423(10) + 426(02) + 426(10)

 

15.2.3.3.2.

с 01.01.2008

от 31 до 180 дней

 

423(03:04) + 423(11:12) + 426(03:04) + 426(11:12)

 

15.2.3.3.3.

с 01.01.2008

от 181 дня до 1 года

 

423(05) + 423(13) + 426(05) + 426(13)

 

15.2.3.3.4.

с 01.01.2008

свыше 1 года

 

423(06:07) + 423(14:15) + 426(06:07) + 426(14:15)

 

15.2.3.4.

с 01.01.2010

Выпущенные депозитные сертификаты

с 01.05.2012

Выпущенные сберегательные сертификаты

 

с 01.01.2010

А/13.2

 

15.2.4.

Прочие привлеченные средства юридических и физических лиц

 

до 01.01.2010

30220 + 30223 + 30227 + 40806 + 40809 + 40810 + 40811 + 40812 + 40814 + 40815 + 40818 + 40819

с 01.01.2010

30220 + 30223 + 30227 + 40806 + 40809 + 40810 + 40811 + 40812 + 40814 + 40815 + 40818 + 40819 + 40821 - А/13.1

 

15.2.5.С

Справочно

Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования

ПСпп1

15.1.2.1. + 15.1.3.1. + 15.2.1.3. + 15.2.2.1.1. + 15.2.3.2.

 

15.3.

Выпущенные долговые обязательства

ПСдо

до 01.01.2014

ст.15 ПБ

с 01.01.2014

ст.17 ПБ

15.3.1. + 15.3.2. + 15.3.3.

 

15.3.1.

Облигации

 

15.3.1.1. + 15.3.1.2. + 15.3.1.3. + 15.3.1.4. + 15.3.1.5.

 

15.3.1.1.

со сроком погашения до 30 дней

 

52001

 

15.3.1.2.

со сроком погашения от 31 до 90 дней

 

52002

 

15.3.1.3.

до 01.01.2008

со сроком погашения от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

520(03:04)

с 01.01.2008

15.3.1.3.1. + 15.3.1.3.2.

 

15.3.1.3.1.

с 01.01.2008

со сроком погашения от 91 до 180 дней

 

52003

 

15.3.1.3.2.

с 01.01.2008

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

 

52004

 

15.3.1.4.

со сроком погашения свыше 1 года

 

520(05:06)

 

15.3.1.5.

к исполнению

 

52401

 

15.3.2.

Депозитные и сберегательные сертификаты

 

до 01.01.2010

15.3.2.1. + 15.3.2.2. + 15.3.2.3. + 15.3.2.4. + 15.3.2.5.

с 01.01.2010

15.3.2.1. + 15.3.2.2. + 15.3.2.3. + 15.3.2.4. + 15.3.2.5. - А/13.2

 

15.3.2.1.

со сроком погашения до 30 дней

 

521:522(01)

 

15.3.2.2.

со сроком погашения от 31 до 90 дней

 

521:522(02)

 

15.3.2.3.

до 01.01.2008

со сроком погашения от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

521:522(03:04)

с 01.01.2008

15.3.2.3.1. + 15.3.2.3.2.

 

15.3.2.3.1.

с 01.01.2008

со сроком погашения от 91 до 180 дней

 

521:522(03)

 

15.3.2.3.2.

с 01.01.2008

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

 

521:522(04)

 

15.3.2.4.

со сроком погашения свыше 1 года

 

521:522(05:06)

 

15.3.2.5.

к исполнению

 

524(03:04)

 

15.3.3.

Векселя и банковские акцепты

 

15.3.3.1. + 15.3.3.2. + 15.3.3.3. + 15.3.3.4. + 15.3.3.5. + 15.3.3.6.

 

15.3.3.1.

до востребования

 

52301

 

15.3.3.2.

со сроком погашения до 30 дней

 

52302

 

15.3.3.3.

со сроком погашения от 31 до 90 дней

 

52303

 

15.3.3.4.

до 01.01.2008

со сроком погашения от 91 дня до 1 года

 

до 01.01.2008

523(04:05)

с 01.01.2008

15.3.3.4.1. + 15.3.3.4.2.

 

15.3.3.4.1.

с 01.01.2008

со сроком погашения от 91 до 180 дней

 

52304

 

15.3.3.4.2.

с 01.01.2008

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

 

52305

 

15.3.3.5.

со сроком погашения свыше 1 года

 

523(06:07)

 

15.3.3.6.

к исполнению

 

52406

 

15.3.4.C

Справочно

Собственные долговые инструменты с истекшим сроком

 

15.3.1.5. + 15.3.2.5. + 15.3.3.6.

 

15.4.

Обязательства по уплате процентов,

в т.ч.

до 01.01.2008

ст.16 ПБ

15.4.1. + 15.4.2. + 15.4.3.

 

15.4.1.

Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам

 

52402 + 52405 + 52407 + 52501

 

15.4.2.

Начисленные проценты по вкладам

 

47411

 

15.4.3.

Прочие обязательства по уплате процентов

 

47426

 

15.5.С

Справочно

Просроченные обязательства

 

15.5.1.C + 15.5.2.C

 

15.5.1.С Справочно

Неоплаченные расчетные документы клиентов

 

47418

 

15.5.2.С

Справочно

Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов

 

476

 

15.5.2.1.С Справочно

с 01.01.2008

в т.ч. по депозитам и прочим привлеченным средствам юр. лиц

 

47601 + 47602

 

15.5.2.2.С

Справочно

с 01.01.2008

в т.ч. по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юр. лиц

 

47606 + 47607

 

15.5.2.3.С Справочно

с 01.01.2008

в т.ч. по депозитам и прочим привлеченным средствам юр. лиц

 

47603 + 47605

 

15.5.2.4.С

Справочно

с 01.01.2008

в т.ч. по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юр. лиц

 

47608 + 47609

16.

 

Прочие обязательства

до 01.01.2008

ст.17 ПБ

до 01.01.2008

с 01.01.2008

ст.16 ПБ

16.1. + 16.2. + 16.3.

с 01.01.2008

15.4. + 16.1. + 16.2. + 16.3.

с 01.01.2014

ст.20 ПБ

с 01.01.2010

15.4. + 15.5.2.4.С + 16.1. + 16.2. + 16.3. + 16.4.

 

16.1.

Средства в расчетах

 

16.1.1. + 16.1.2.

 

16.1.1

Межфилиальные расчеты

 

до 01.01.2008

(30301 - 30302)>0 + (30303 - 30304)>0 + (30305 - 30306)>0

с 01.01.2008

(303(П) - 303(А))>0

 

16.1.2.

Незавершенные расчеты банка

 

(30222 - 30221)>0

 

16.2.

Кредиторская задолженность

 

до 01.01.2008

47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603(П) (кроме 60324)

с 01.01.2008 до 01.10.2008

47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603(П) (кроме 60324, 60348) - А47407/14

с 01.10.2008

47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603(П) (кроме 60324, 60348)

с 01.01.2014

47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603(П) (кроме 60324, 60348) - А60301/16

 

16.3.

Прочие пассивы

 

до 01.04.2006

(30232 - 30233)>0 + (30401 - 30402)>0 + (30403 - 30404)>0 + (30405 - 30406)>0 + (30408 - 30409)>0 + 30603 + 30604 + (40312 - 40313)>0 + (40907 - 40908)>0 + 60806 + 612(П) + А10702/17

с 01.04.2006

(30232 - 30233)>0 + (30401 - 30402)>0 + (30403 - 30404)>0 + (30405 - 30406)>0 + (30408 - 30409)>0 + 30603 + 30604 + (40312 - 40313)>0 + (40907 - 40908)>0 + 60806 + 612(П) + А107/17

с 01.01.2008

16.3.1. + 16.3.2. + 16.3.3. + 16.3.4. + 16.3.5. + 16.3.6. + 16.3.7. + 16.3.8.

с 01.01.2011

16.3.1. + 16.3.2. + 16.3.3. + 16.3.4. + 16.3.5. + 16.3.6. + 16.3.7. + 16.3.8. + 16.3.9.

с 01.01.2013

16.3.1. + 16.3.2. + 16.3.3. + 16.3.4. + 16.3.5. + 16.3.6. + 16.3.7. + 16.3.9.

 

16.3.1.

с 01.01.2008

Расчеты клиентов по зачетам

 

с 01.01.2008 (40907 - 40908) >0

 

16.3.2.

с 01.01.2008

Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт

 

(30232 - 30233)>0

 

16.3.3.

с 01.01.2008

Разные расчеты с Минфином России

 

до 01.01.2014 (40312 - 40313)>0

с 01.01.2014 40312

 

16.3.4.

с 01.01.2008

Доходы будущих периодов

 

613

 

16.3.5.

с 01.01.2008

Расчеты с эмитентами по ценным бумагам

 

30603 + 30604

 

16.3.6.

с 01.01.2008

Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения

 

504

 

16.3.7.

с 01.01.2008

Арендные обязательства

 

60806

 

16.3.8.

с 01.01.2008 до 01.01.2013

Расчеты на организованном рынке ценных бумаг

 

до 01.01.2013

(304(П кроме 30410) - 304(А))>0

 

16.3.9.

с 01.01.2011

Резервы по условным обязательствам некредитного характера

с 01.05.2012

Резервы - оценочные обязательства некредитного характера

 

до 01.07.2012

61501

 

с 01.07.2012

Резервы - оценочные обязательства некредитного характера и резервы предстоящих расходов

 

с 01.07.2012

61501 + 60348

 

16.4.

с 01.01.2010

Незарегистрированный уставный капитал кредитной организации

 

А102/16

 

16.5.

с 01.01.2014

Обязательства по текущему налогу на прибыль

с 01.01.2014

ст.18 ПБ

А60301/16

 

16.6.

с 01.01.2014

Отложенное налоговое обязательство

с 01.01.2014

ст.19 ПБ

61701

17.

 

с 01.01.2008

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

с 01.01.2008

ст.14 ПБ

 

до 01.10.2008

А47407/14

с 01.10.2008

A315/14.1 + A438/14.2

с 01.01.2014

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

с 01.01.2014

ст.16 ПБ

с 01.12.2008

A/14.1 + A/14.2

с 01.01.2012

52602 + A/14.1 + A/14.2

 

17.С

Справочно

Всего обязательств

до 01.01.2008

ст.19 ПБ

с 01.01.2008

ст.18 ПБ

с 01.01.2014

ст.22 ПБ

до 01.01.2008

14.3. + 15.1.5.С + 15.1.6.С + 15.2. + 15.3. + 15.4. + 16.

с 01.01.2008

14.3. + 15.1.5.С + 15.1.6.С + 15.2. + 15.3. + 16. + 17.

с 01.01.2014

14.3. + 15.1.5.С + 15.1.6.С + 15.2. + 15.3. + 16. + 16.5 + 16.6. + 17.

18.

 

Итого пассивов

П

до 01.01.2008

13. + 13.1.1.3. + 14. + 15. + 16.

с 01.01.2008

13. + 14. + 15. + 16. + 17.

с 01.01.2014

13. + 14. + 15. + 16. + 16.5 + 16.6. + 17.

 

18.С

Всего пассивов

до 01.01.2008

ст.28 ПБ

до 01.01.2008

ст.27 ПБ

13.С + 13.1.1.3. + 17.С

 

______________________________

*(1) Сумма в скобках включается в данную статью только для дат "на 1 февраля", "на 1 марта", "на 1 апреля", "на 1 мая", "на 1 июня"

*(2) Счета 70302 и 70402 включаются в расчет до 01.09.2008

*(3) До 01.01.2008

Если бал. сч. (70301 - 70401) < 0, то ФРбал, указанный в п.13.4.1., уменьшается на величину (70501 - 3101 - 3201 - 4101)>0

Если бал. сч. 70501 > (70301 - 70401) при (70301 - 70401) >= 0, п.13.4.1. уменьшается на величину ((70501 - 3101 - 3201 - 4101) - (70301 - 70401))>0 с 01.01.2008 до 01.01.2009

Если бал. сч. 706(П - А) < 0, то ФРбал, указанный в п.13.4.1., уменьшается на величину (70501 - 3101)>0

Если бал. сч. 70501 > 706(П - А) при 706(П - А) >= 0, п.13.4.1. уменьшается на величину ((70501 - 3101 - 706(П - А))>0

*(4) До 01.01.2008 строка заполняется, если (70301 - 70401) < 0, иначе - 0. С 01.01.2008 строка заполняется, если 706(П - А) < 0, иначе - 0.

*(5) До 01.01.2008 строка заполняется, если 70501 > (70301 - 70401) при (70301 - 70401) >= 0, иначе - 0. С 01.01.2008 строка заполняется, если 70501 > 706(П - А) при 706(П - А) >= 0, иначе - 0.

 

* Исключенные в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 11.04.2005 N 1571-У счета 32210 и 32310 включаются в п.2.1.1., счета 31510 и 31610 - в п.15.1.2.

 

Таблица N 2
к Приложению N 1

 

Разработочная таблица расчета группировок счетов раздела Б "Счета доверительного управления" Плана счетов бухгалтерского учета

 

N

N

Наименование показателя

Расчет показателей

1

2

3

4

 

 

Активы

 

1.

 

Наличность в доверительном управлении

1.1 + 1.2

 

1.1.

Касса

801

1.2.

Текущие счета

808

2.

 

Активы в управлении

2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4

 

2.1.

Ценные бумаги

802

2.2.

Драгоценные металлы

803

2.3.

Кредиты предоставленные

804

2.4.

Прочие

805

3.

 

Расчеты

806 - 852 (если > 0)

 

3.1

Расчеты по доверительному управлению (актив)

80601

4.

 

Итого активов

1. + 2. + 3., если показатель "7. Финансовый результат">0 1. + 2. + 3. + 7., если показатель "7. Финансовый результат"<0

 

 

Пассивы

 

5.

 

Капитал

851

6.

 

Расчеты

852 - 806 (если > 0)

 

6.1

Расчеты по доверительному управлению (пассив)

85201

7.

 

Финансовый результат

7.1. + 7.2.

 

7.1.

Текущая прибыль "+", убыток "-"

7.1.1. - 7.1.2. + 7.1.3. - 7.1.4.

 

7.1.1.

Доходы от доверительного управления

85401

7.1.2.

Расходы по доверительному управлению

80901

7.1.3.

Прибыль по доверительному управлению

85501

7.1.4.

Убыток по доверительному управлению

81001

 

7.2.

до 01.01.2008

Полученный накопленный процентный (купонный) доход за минусом уплаченного

с 01.01.2008

Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения

до 01.01.2008

853 - 807

с 01.01.2008

853

8.

 

Итого пассивов

5. + 6. + 7., если показатель "7. Финансовый результат">0 5. + 6., если показатель "7. Финансовый результат"<0

 

Таблица N 3
к Приложению N 1

 

Разработочная таблица для расчета группировок отдельных счетов раздела В "Внебалансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета

 

N

N

Наименование показателя

Расчет показателей

1

2

3

4

1.

 

Обязательства банка

до 01.01.2011

1.1. + 1.2. + 1.3. + 1.4. + 6.

с 01.01.2011

1.1. + 1.2. + 1.3. + 1.4. +1.5. + 6.

с 01.01.2014

1.1. + 1.2. + 1.3. + 1.4. +1.5. +1.6. + 6.

 

1.1.

с 01.01.2014

Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты и не исполненные в срок

с 01.01.2014

90901 + 90902 + 90904

 

1.1.1.

до 01.01.2014

Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корсчете банка с 01.01.2014

в т.ч из-за недостаточности средств на корсчете кредитной организации

до 01.01.2014

90903 + 90904

с 01.01.2014

90904

 

1.2.

Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, в т.ч.

до 01.01.2008

91302 + 91309

с 01.01.2008

91316 + 91317

 

1.2.1.

Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности"

до 01.01.2008

91309

с 01.01.2008

91317

 

1.3.

ст.33 ПБ

Гарантии, выданные банком

до 01.01.2008

91404

с 01.01.2008

91315

с 01.01.2013

91315 +91319

 

1.3.1

с 01.01.2013

Неиспользованные лимиты по выдаче гарантий

с 01.01.2013

91319

 

1.4.

Арендованное имущество и основные средства

до 01.01.2008

91503 +91504

 

 

 

с 01.01.2008

1.4.1. + 1.4.2.

с 01.01.2014

1.4.1. + 1.4.2. + 1.4.3.

1.4.1.

с 01.01.2008

Арендованные основные средства

с 01.01.2008

91507

1.4.2.

с 01.01.2008

Арендованное имущество

с 01.01.2008

91508

1.4.3

с 01.01.2014

Износ жилищного фонда

с 01.01.2014

91211

1.5.

ст.34 ПБ

с 01.01.2011

Условные обязательства некредитного характера

с 01.01.2011

91318

 

1.6.

с 01.01.2014

Непогашенная задолженность Банку России по централизованным кредитам

с 01.01.2014

91705

2.

 

Переданные активы

до 01.01.2014

2.1. + 2.2. + 2.3.

с 01.01.2014

2.1. + 2.2. + 2.3. + 2.4.

2.1.

Ценные бумаги, переданные в обеспечение по привлеченным средствам

до 01.01.2008

91401

с 01.01.2008

91411

2.2.

Обеспечение, переданное в залог по привлеченным средствам (кроме ценных бумаг)

до 01.01.2008

91405

с 01.01.2008

2.2.1. + 2.2.2.

2.2.1.

Имущество, переданное в обеспечение

с 01.01.2008

91412

2.2.2.

Драгоценные металлы, переданные в обеспечение

с 01.01.2008

91413

2.3.

Основные средства и имущество, переданное в аренду

до 01.01.2008

91501 + 91502 + 91506

с 01.01.2008

2.3.1. + 2.3.2. + 2.3.3.

2.3.1.

с 01.01.2008

Основные средства, переданные в аренду

с 01.01.2008

91501

2.3.2.

с 01.01.2008

Другое имущество, переданное в аренду

с 01.01.2008

91502

2.3.3.

с 01.01.2008

Имущество, переданное на баланс лизингополучателей

с 01.01.2008

91506

2.4.

с 01.01.2014

Номинальная стоимость приобретенных прав требования

с 01.01.2014

91418

3.

 

Потери по кредитным операциям

3.1. + 3.2.

 

3.1.

Задолженность, невозможная ко взысканию по процентным платежам

до 01.01.2008

916 + 91703 + 91704

с 01.01.2008

3.1.1. + 3.1.2.

 

3.1.1.

с 01.01.2008

Неполученные проценты по МБК

с 01.01.2008

3.1.1.1. + 3.1.1.2.

 

3.1.1.1.

с 01.01.2008

по задолженности, списанной с баланса кредитной организации

с 01.01.2008

91703

 

3.1.1.2.

с 01.01.2008

по задолженности, не списанной с баланса кредитной организации

с 01.01.2008

91603

 

3.1.2.

с 01.01.2008

Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме МБК)

с 01.01.2008

91604 + 91704

 

3.1.2.1.

с 01.01.2008

по задолженности, списанной с баланса кредитной организации

с 01.01.2008

91704

 

3.1.2.2.

с 01.01.2008

по задолженности, не списанной с баланса кредитной организации

с 01.01.2008

91604

 

3.2.

Задолженность, невозможная ко взысканию по сумме основного долга, в т.ч.

до 01.01.2008

918

с 01.01.2008

3.2.1. + 3.2.2. + 3.2.3.

 

3.2.1.

Списанная в убыток

91803

 

3.2.2.

с 01.01.2008

Задолженность по МБК, списанная за счет резервов на возможные потери

с 01.01.2008

91801

 

3.2.3.

с 01.01.2008

Задолженность по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме МБК), списанная за счет резервов на возможные потери

с 01.01.2008

91802

4.

 

Обеспечение предоставленных кредитов и размещенных средств

4.1. + 4.2. + 4.3.

 

4.1.

до 01.01.2008

Ценные бумаги, принятые в залог

с 01.01.2008

Ценные бумаги, принятые в залог и полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

до 01.01.2008

91303

с 01.01.2008

4.1.1. + 4.1.2.

 

4.1.1.

с 01.01.2008

Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе

с 01.01.2008

91314

 

4.1.2.

с 01.01.2008

Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам

с 01.01.2008

91311

 

4.2.

Гарантии и поручительства полученные

до 01.01.2008

91305

с 01.01.2008

91414

 

4.3.

до 01.01.2014

Имущество и драгоценные металлы в залоге

с 01.01.2014

Имущество и драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам, в т.ч.

до 01.01.2008

91307 + 91308

с 01.01.2008

4.3.1. + 4.3.2.

 

4.3.1.

с 01.01.2008

Имущество в залоге

с 01.01.2014

Имущество

с 01.01.2008

91312

 

4.3.2.

с 01.01.2008

Драгоценные металлы в залоге

с 01.01.2014

Драгоценные металлы

с 01.01.2008

91313

 

 

 

 

5.

 

Неиспользованные кредитные линии по получению кредитов

до 01.01.2008

91403 + 91406

с 01.01.2008

91416 + 91417

А

5.1.

Неиспользованные лимиты по получению межбанковских средств в виде "овердрафт" и "под лимит задолженности"

до 01.01.2008

91406

с 01.01.2008

91417

6.

 

Выставленные аккредитивы

90907 + 90908

7.

 

с 01.01.2008

Неоплаченный уставный капитал

с 01.01.2008

906

8.

 

с 01.01.2008

Ценные бумаги

с 01.01.2014

8.1.+ 8.2

 

8.1

с 01.01.2014

Собственные ценные бумаги, в т.ч.

с 01.01.2014

8.1.1 + 8.1.2 + 8.1.3 + 8.1.4

 

8.1.1.

с 01.01.2008

выкупленные до срока погашения для перепродажи

с 01.01.2008

90703

 

8.1.2

с 01.01.2008

предъявленные для погашения

с 01.01.2008

90704

 

8.1.3.

с 01.01.2014

бланки неразмещенных ценных бумаг

с 01.01.2014

90701 + 90702

 

8.1.4.

с 01.01.2014 прочие

с 01.01.2014

90705

 

8.2

с 01.01.2014

Ценные бумаги прочих эмитентов, в т.ч.

с 01.01.2014

8.2.1 + 8.2.2 + 8.2.3 + 8.2.4

 

8.2.1

с 01.01.2008 по 01.01.2014

Ценные бумаги прочих эмитентов для продажи на комиссионных началах с 01.01.2014

для продажи на комиссионных началах

с 01.01.2008

90802

 

8.2.2

с 01.01.2014

на хранении по договорам хранения

с 01.01.2014

90803

 

8.2.3

с 01.01.2008

облигации государственных займов, проданные организациям

с 01.01.2008

90804

 

8.2.4

с 01.01.2014

бланки для распространения

с 01.01.2014

90801

9.

 

с 01.01.2008

Расчетные операции и документы

 

П

9.1

с 01.01.2014

Расчеты по обязательным резервам

01.01.2014

9.1.1. + 9.1.3.

 

9.1.1.

с 01.01.2008

Недовнесенная сумма в ФОР

с 01.01.2008

91003 + 91004

 

9.1.2

с 01.01.2008 по 01.01.2014

Перевзнос в ФОР

с 01.01.2008 по 01.01.2014

91007 + 91008

 

9.1.3

с 01.01.2008

Штрафы, не уплаченные за недовзнос в ФОР

с 01.01.2014

Штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов

с 01.01.2008

91010

А

9.2

с 01.01.2008

Драгоценные металлы клиентов на хранении

с 01.01.2008

91204

А

9.3

с 01.01.2008

Средства на строительство, переданные в порядке долевого участия

с 01.01.2008

91206

 

9.3.1.

с 01.01.2008

Доля в уставном капитале

с 01.01.2008

91206/(б/с 102 - б/с 105)*100%

А

9.4.

с 01.01.2014

Билеты лотерей, включая оплаченные выигрыши

с 01.01.2014

90905 + 91205

А

9.5.

с 01.01.2014

Распоряжения клиентов, денежные средства по которым не списаны со счетов

с 01.01.2014

90909

А

9.6.

с 01.01.2014

Операции инкассо с валютными и иными ценностями

с 01.01.2014

91101 + 91102 + 91209 + 91220

А

9.7.

с 01.01.2014

Прочие ценности и документы

с 01.01.2014

90912 +91104 + 91201 + 91202 + 91203 + 91207

 

9.7.1

с 01.01.2014

в т.ч. принятые на экспертизу

с 01.01.2014

90912 + 91104

10.

для ст.32 ПБ

с 01.01.2014

Безотзывные обязательства кредитной организации, учитываемые на внебалансе

1.2 + 1.6 + 4.1.1. + 9.1

 

Таблица N 4
к Приложению N 1

 

Разработочная таблица для расчета группировок счетов главы Г "Производные финансовые инструменты и срочные сделки" Плана счетов бухгалтерского учета

 

N

п/п

N показателя

Наименование показателя

Расчет показателей

 

 

Актив

1. + 2. + 3.

1

СрТдс

Требования банка по поставке денежных средств

1.1. + 1.2.

1.1.

до 01.01.2008

Наличные сделки и срочные, включая РЕПО, с исполнением на следующий день

с 01.01.2008

Наличные сделки и срочные сделки с исполнением на следующий день

до 01.01.2008

93001 + 93301 + 93701 + 93002

с 01.01.2008

93001 + 93301 + 93306 + 93002

1.2.

Срочные сделки

до 01.01.2008

93302 + 93307 + 93303 + 93304 + 93308 + 93309 + 93305 + 93310 + 937(02:10)

с 01.01.2008

1.2.1. + 1.2.2. + 1.2.3. + 1.2.4.

1.2.1

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93302 + 93307

1.2.2

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

93303 + 93304 + 93308 + 93309

1.2.3

со сроком исполнения более 91 дня

93305 + 93310

1.2.4

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

до 01.01.2012

93311

с 01.01.2012

93311 + 93312

2.

СрТцб

Требования банка по поставке ценных бумаг

до 01.01.2008

2.1. + 2.2. + 2.3.

с 01.01.2008

2.1. + 2.2.

 

2.1.

до 01.01.2008

Наличные сделки и срочные сделки (включая обратные части сделок РЕПО) с исполнением на следующий день

с 01.01.2008

Наличные сделки и срочные сделки с исполнением на следующий день

до 01.01.2008

932 + 93501 + 93601

с 01.01.2008 до 01.01.2012

932 + 93501 + 93506

с 01.01.2012

93201 + 93202 + 93501 + 93506

 

2.2.

Срочные сделки

до 01.01.2012

2.2.1. + 2.2.2. + 2.2.3.

с 01.01.2012

2.2.1. + 2.2.2. + 2.2.3. + 2.2.4.

 

2.2.1.

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93502 + 93507

 

2.2.2.

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

93503 + 93504 + 93508 + 93509

 

2.2.3.

со сроком исполнения более 91 дня

93505 + 93510

 

2.2.4.

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

93511 + 93512

 

2.3.

до 01.01.2008

Требования по выкупу ценных бумаг по обратной части операций РЕПО

до 01.01.2008

936(02:10)

2А.

СрТпфи

с 01.01.2012

Требования банка по поставке производных финансовых инструментов

с 01.01.2012

2А.1. + 2А.2.

 

2А.1.

с 01.01.2012

Наличные сделки и срочные сделки с исполнением на следующий день

с 01.01.2012

93203 + 93204 + 93601 + 93606

 

2А.2.

с 01.01.2012

Срочные сделки

с 01.01.2012

2А.2.1. + 2А.2.2. + 2А.2.3. + 2А.2.4.

 

2А.2.1.

с 01.01.2012

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

с 01.01.2012

93602 + 93607

 

2А.2.2.

с 01.01.2012

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

с 01.01.2012

93603 + 93604 + 93608 + 93609

 

2А.2.3.

с 01.01.2012

со сроком исполнения более 91 дня

с 01.01.2012

93605 + 93610

 

2А.2.4.

с 01.01.2012

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

с 01.01.2012

93611 + 93612

3.

СрТдм

Требования банка по поставке драгоценных металлов

3.1. + 3.2.

 

3.1.

Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день

931 + 93401 + 93406

 

3.2.

Срочные сделки

3.2.1. + 3.2.2. + 3.2.3. + 3.2.4.

 

3.2.1.

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93402 + 93407

 

3.2.2.

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

93403 + 93404 + 93408 + 93409

 

3.2.3.

со сроком исполнения более 91 дня

93405 + 93410

 

3.2.4.

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

до 01.01.2012

93411

с 01.01.2012

93411 + 93412

 

 

Пассив

4. + 5. + 6.

4.

СрОдс

Обязательства банка по поставке денежных средств

4.1. + 4.2.

 

4.1.

до 01.01.2008

Наличные и срочные сделки, включая РЕПО, с исполнением на следующий день

с 01.01.2008

Наличные сделки и срочные сделки с исполнением на следующий день

до 01.01.2008

96001 + 96301 + 96601 + 96002

с 01.01.2008

96001 + 96301 + 96306 + 96002

 

4.2.

Срочные сделки

до 01.01.2008

96302 + 96307 + 96303 + 96304 + 96308 + 96309 + 96305 + 96310 + 966(02:10)

с 01.01.2008

4.2.1. + 4.2.2. + 4.2.3. + 4.2.4.

 

4.2.1

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

96302 + 96307

 

4.2.2

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

96303 + 96304 + 96308 + 96309

 

4.2.3

со сроком исполнения более 91 дня

96305 + 96310

 

4.2.4

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

до 01.01.2012

96311

с 01.01.2012

96311 + 96312

5.

СрОцб

Обязательства банка по поставке ценных бумаг

до 01.01.2008

5.1. + 5.2. + 5.3.

с 01.01.2008

5.1. + 5.2.

 

5.1.

Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день

до 01.01.2008

962 + 96501 + 96506 + 96701

с 01.01.2008 до 01.01.2012

962 + 96501 + 96506

с 01.01.2012

96201 + 96202 + 96501 + 96506

 

5.2.

Срочные сделки

5.2.1. + 5.2.2. + 5.2.3. + 5.2.4

 

5.2.1.

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

96502 + 96507

 

5.2.2.

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

96503 + 96504 + 96508 + 96509

 

5.2.3.

со сроком исполнения более 91 дня

96505 + 96510

 

5.2.4.

с 01.01.2012

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

с 01.01.2012

96511 + 96512

 

5.3.

до 01.01.2008

Обязательства по продаже ценных бумаг по обратной части операций РЕПО

до 01.01.2008

967(02:10)

5А.

СрОпфи

с 01.01.2012

Обязательства банка по поставке производных финансовых инструментов

с 01.01.2012

5А.1. + 5А.2.

 

5А.1.

с 01.01.2012

Наличные сделки и срочные сделки с исполнением на следующий день

с 01.01.2012

96203 + 96204 + 96601 + 96606

 

5А.2.

с 01.01.2012

Срочные сделки

с 01.01.2012

5А.2.1. + 5А.2.2. + 5А.2.3. + 5А.2.4.

 

5А.2.1.

с 01.01.2012

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

с 01.01.2012

96602 + 96607

 

5А.2.2.

с 01.01.2012

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

с 01.01.2012

96603 + 96604 + 96608 + 96609

 

5А.2.3.

с 01.01.2012

со сроком исполнения более 91 дня

с 01.01.2012

96605 + 96610

 

5А.2.4.

с 01.01.2012

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

с 01.01.2012

96611 + 96612

6.

СрОдм

Обязательства банка по поставке драгоценных металлов

6.1. + 6.2.

 

6.1.

Наличные сделки и срочные с исполнением на следующий день

961 + 96401 + 96406

 

6.2.

Срочные сделки

6.2.1. + 6.2.2. + 6.2.3. + 6.2.4.

 

6.2.1.

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

96402 + 96407

 

6.2.2.

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

96403 + 96404 + 96408 + 96409

 

6.2.3.

со сроком исполнения более 91 дня

96405 + 96410

 

6.2.4.

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

до 01.01.2012

96411

с 01.01.2012

96411 + 96412

 

 

Позиции банка на срочном рынке

 

7.

СрПдс

Денежные средства

7.1. + 7.2.

 

7.1.

Наличные сделки

до 01.01.2008

93001 + 93301 - 96001 - 96301 + 93701 - 96601 + 93002 - 96002

с 01.01.2008

93001 + 93002 + 93301 + 93306 - 96001 - 96301 - 96306 - 96002

 

7.2.

Срочные сделки

до 01.01.2008

933(02:11) - 963(02:11) + 937(02:10) - 966(02:10)

с 01.01.2008

7.2.1. + 7.2.2. + 7.2.3. + 7.2.4.

 

7.2.1.

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93302 + 93307 - 96302 - 96307

 

7.2.2.

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

93303 + 93304 + 93308 + 93309 - 96303 - 96304 - 96308 - 96309

 

7.2.3.

со сроком исполнения более 91 дня

93305 + 93310 - 96305 - 96310

 

7.2.4.

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

до 01.01.2012

93311 - 96311

с 01.01.2012

93311 - 96311 + 93312 - 96312

8.

СрПцб

Позиция банка по ценным бумагам

до 01.01.2008

8.1. + 8.2. + 8.3.

с 01.01.2008

8.1. + 8.2.

 

8.1.

Наличные сделки

до 01.01.2008

932 + 93501 + 93601 - 962 - 96501 - 96701

с 01.01.2008 до 01.01.2012

932 + 93501 + 93506 - 962 - 96501 - 96506

с 01.01.2012

93201 + 93202 + 93501 + 93506 - 96201 - 96202- 96501 - 96506

 

8.2.

Срочные сделки

до 01.01.2012

8.2.1. + 8.2.2. + 8.2.3.

с 01.01.2012

8.2.1. + 8.2.2. + 8.2.3. + 8.2.4.

 

8.2.1.

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93502 + 93507 - 96502 - 96507

 

8.2.2.

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

93503 + 93504 + 93508 + 93509 - 96503 - 96504 - 96508 - 96509

 

8.2.3.

со сроком исполнения более 91 дня

93505 + 93510 - 96505 - 96510

 

8.2.4.

с 01.01.2012

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

с 01.01.2012

93511 + 93512 - 96511 - 96512

 

8.3.

до 01.01.2008

по операциям РЕПО

до 01.01.2008

936(02:10) - 967(02:10)

8А.

СрПпфи

с 01.01.2012

Позиция банка по производным финансовым инструментам

с 01.01.2012

8А.1. + 8А.2.

 

8А.1.

с 01.01.2012

Наличные сделки

с 01.01.2012

93203 + 93204 + 93601 + 93606 - 96203 - 96204- 96601 - 96606

 

8А.2.

с 01.01.2012

Срочные сделки

с 01.01.2012

8А.2.1. + 8А.2.2. + 8А.2.3. + 8А.2.4.

 

8А.2.1.

с 01.01.2012

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

с 01.01.2012

93602 + 93607 - 96602 - 96607

 

8А.2.2.

с 01.01.2012

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

с 01.01.2012

93603 + 93604 + 93608 + 93609 - 96603 - 96604 - 96608 - 96609

 

8А.2.3.

с 01.01.2012

со сроком исполнения более 91 дня

с 01.01.2012

93605 + 93610 - 96605 - 96610

 

8А.2.4.

с 01.01.2012

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

с 01.01.2012

93611 + 93612 - 96611 - 96612

9.

СрПдм

Позиция банка по драгоценным металлам

9.1. + 9.2.

 

9.1.

Наличные сделки

931 + 93401 + 93406 - 961 - 96401 - 96406

 

9.2.

Срочные сделки

9.2.1. + 9.2.2. + 9.2.3. + 9.2.4.

 

9.2.1.

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93402 + 93407 - 96402 - 96407

 

9.2.2.

со сроком исполнения от 8 до 90 дней

93403 + 93404 + 93408 + 93409 - 96403 - 96404 - 96408 - 96409

 

9.2.3.

со сроком исполнения более 91 дня

93405 + 93410 - 96405 - 96410

 

9.2.4.

со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в договоре

93411 - 93412

10.

СрФР

Финансовый результат по операциям на срочном рынке (нереализованные курсовые разницы) (" + ", "_")

до 01.01.2008

10.1. + 10.2. + 10.3.

с 01.01.2008

10.1. + 10.2. + 10.3. + 10.4.

 

10.1.

до 01.01.2012

Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке

с 01.01.2012

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте, по отношению к рублю

10.1.1. - 10.1.2.

 

10.1.1.

до 01.01.2012

Положительные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке

с 01.01.2012

Положительные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте, по отношению к рублю

96801

 

10.1.2

до 01.01.2012

Отрицательные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты по операциям на срочном рынке

с 01.01.2012

Отрицательные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в иностранной валюте, по отношению к рублю

93801

 

10.2.

до 01.01.2012

Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке

с 01.01.2012

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги

10.2.1. - 10.2.2.

 

10.2.1.

до 01.01.2012

Положительные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке

до 01.01.2012

97001

 

 

с 01.01.2012

Положительные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги

с 01.01.2012

96803

 

10.2.2.

до 01.01.2012

Отрицательные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг по операциям на срочном рынке

до 01.01.2012

94001

 

 

с 01.01.2012

Отрицательные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на ценные бумаги

с 01.01.2012

93803

 

10.3.

до 01.01.2012

Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке

10.3.1. - 10.3.2.

 

 

с 01.01.2012

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по учетной цене

 

 

10.3.1.

до 01.01.2012

Положительные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке

до 01.01.2012

96901

 

 

с 01.01.2012

Положительные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по учетной цене

с 01.01.2012

96802

 

10.3.2.

до 01.01.2012

Отрицательные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов на срочном рынке

до 01.01.2012

93901

 

 

с 01.01.2012

Отрицательные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по учетной цене

с 01.01.2012

93802

 

10.4.

с 01.01.2008

до 01.01.2012

Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам

с 01.01.2008

10.4.1. - 10.4.2.

 

 

с 01.01.2012

Нереализованные курсовые разницы по переоценке прочих требований и обязательств

 

 

10.4.1.

с 01.01.2008

до 01.01.2012

Положительные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам

с 01.01.2008 до 01.01.2012

971

 

с 01.01.2012

Положительные курсовые разницы по переоценке прочих требований и обязательств

с 01.01.2012

96804 + 96805 + 96806 + 96807

 

10.4.2.

с 01.01.2008

до 01.01.2012

Отрицательные курсовые разницы по переоценке требований и обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам

с 01.01.2008 до 01.01.2012

950

с 01.01.2012

 

 

с 01.01.2012

Отрицательные курсовые разницы по переоценке прочих требований и обязательств

с 01.01.2012

93804 + 93805 + 93806 + 93807

11.

СрСд

Объем заключенных сделок, в т.ч.

до 01.01.2012

1. + 2. + 3. + 4. + 5. + 6.

с 01.01.2012

1. + 2. + 3. + 4. + 5. + 6. + 2А. + 5А.

 

11.1.

в иностранной валюте

1.1.2. + 1.2.2. + 4.1.2. + 4.2.2.

 

11.2.

по ценным бумагам

до 01.01.08

1.1.3. + 1.2.3. + 2. + 4.1.3. + 4.2.3. + 5.

с 01.01.08 2. + 5.

 

11.3.

по драгоценным металлам

3. + 6.

 

11.4.

по производным финансовым инструментам

с 01.01.2012

2А. + 5А.

 

Таблица N 5
к Приложению N 1

 

Разработочная таблица для расчета группировок символов
"Отчета о прибылях и убытках кредитной организации"

 

N ф.807

Наименование показателя

Код обозн.

Расчет

N ф.807

Наименование показателя

Код обозн.

Расчет

1

2

3

4

5

6

7

8

ДОХОДЫ

РАСХОДЫ

Д.1

Процентные доходы

Дп

до 01.01.2008

Дп = Дпбк + Дпкл + Длиз + Дпоб + Дпдр;

с 01.01.2008

Дп = Дпбк + Дпкл + Длиз + Дпоб;

Р.2

Процентные

расходы

Рп

Рп = Рпбк + Рпкл + Рпдо;

 

до 01.01.2008

Процентные доходы, полученные по кассовому методу

 

до 01.01.2008

Дп - Дп1;

 

до 01.01.2008 Процентные расходы уплаченные

 

до 01.01.2008

Рп - Рп1;

 

до 01.01.2008

Начисленные (наращенные) процентные доходы

Дп1

до 01.01.2008

Дп1= Дпбк1 + Дпбк3 - Дпбк2 + Дпкл1 + Дпкл3 - Дпкл2 + Дпоб1 + Дпоб3 - Дпоб2;

 

до 01.01.2008 Начисленные процентные расходы

Рп1

до 01.01.2008

Рп1 = Рпбк1 - Рпбк2 + Рпкл1 - Рпкл2 + Рпдо1 - Рпдо2;

Д.1.1

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях

Дпбк

до 01.01.2008

Дпбк = Дпбк4 + Дпбк5 + Дпбк1 + Дпбк3 - Дпбк2;

с 01.01.2008

Дпбк = Дпбк4 + Дпбк5;

Р.2.1

Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций

Рпбк

до 01.01.2008

Рпбк = Рпбк3 + Рпбк4 + Рпбк1 - Рпбк2;

с 01.01.2008

Рпбк = Рпбк3 + Рпбк4;

 

 

Дпбк4

до 01.01.2008

- проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях:

11118 + 11119 + 11218 + 11219 + 11318 + 11319 + 11415 + 11416 + 116 + 12203 + 12207 + 12303 + 12307 + S17315/1;

с 01.01.2008

- процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях:

Дпбк4 = Дпбк4.1 + Дпбк4.2 + Дпбк4.3;

 

 

Рпбк3

до 01.01.2008

- проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций:

211 (кроме 21104) + 212 (кроме 21204) + 213 (кроме 21304) + 22215 + 22216 + 22315 + 22316 + S29414/7;

 

с 01.01.2008

- процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций:

Рпбк3 = Рпбк3.1 + Рпбк3.2 + Рпбк3.3;

 

 

Дпбк4.1

- в Банке России: 11217 + 11401;

 

 

Рпбк3.1

- в Банке России:

21101 + 21317 + 21417;

 

 

Дпбк4.2

- в кредитных организациях:

11118 + 11119 + 11215 + 11216 + 11402 + 11403 + 11603 + 11607 + S17201/1.1;

 

 

Рпбк3.2

- в кредитных организациях:

21102 + 21103 + 21315 + 21316 + 21415 + 21416 + S27201/2.1;

 

 

Дпбк4.2с

по векселям банков:

11603 + 11607;

 

 

 

 

 

 

Дпбк4.3

- штрафы, пени, неустойки:

S17101/1.1;

 

 

Рпбк3.3

- штрафы, пени, неустойки:

S27101/2.1;

 

 

Дпбк5

до 01.01.2008

- проценты, полученные по открытым счетам:

115;

 

 

Рпбк4

до 01.01.2008

- проценты, уплаченные по счетам банков-корреспондентов:

22110 + 22111;

 

 

 

с 01.01.2008

- процентные доходы по денежным средствам на счетах:

Дпбк5 = Дпбк5.1 + Дпбк5.2;

 

 

 

с 01.01.2008

- процентные расходы по счетам банков-корреспондентов:

21210 + 21211;

 

 

Дпбк5.1

- в Банке России:

11301;

 

 

 

 

 

 

Дпбк5.2

- в кредитных организациях:

11302 + 11303;

 

 

 

 

 

 

Дпбк1

до 01.01.2008

- начисленные (наращенные) проценты по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов (приобретением векселей банков):

1111 + 1211;

 

 

Рпбк1

до 01.01.2008

- начисленные проценты по операциям, связанным с привлечением денежных средств банков:

2111;

 

 

Дпбк2

до 01.01.2008

- относящиеся к прошлым годам начисленные (наращенные) и (или) полученные в текущем году проценты:

1112 + 1212;

 

 

Рпбк2

до 01.01.2008

- относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам банков:

2112;

 

 

Дпбк3

до 01.01.2008

- полученные в текущем году проценты, относящиеся к прошлым годам, начисление по которым не осуществлялось:

1113 + 1213;

 

 

 

 

Д.1.2

Процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) с 01.01.2010 Процентные доходы от ссуд,

предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями

Дпкл

до 01.01.2008

Дпкл = Дпкл4 + Дпкл5 + Дпкл1 + Дпкл3 - Дпкл2;

с 01.01.2008

Дпкл = Дпкл4 + Дпкл5 + Дпклб;

с 01.01.2010

Дпкл = Дпкл4 + Дпкл 5;

до 01.01.2008

- проценты, полученные за предоставленные кредиты (прочие размещенные средства) клиентам (не кредитным организациям):

111 (кроме 11118, 11119) + 112 (кроме 11218, 11219) + 113 (кроме 11318, 11319) + 114 (кроме 11415, 11416);

с 01.01.2008

Р.2.2

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) с 01.01.2010 Процентные

расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями

Рпкл

до 01.01.2008

Рпкл = Рпб + Рпсч + Рпп + Рпн + Рпкл1 - Рпкл2;

с 01.01.2008

Рпкл = Рпб + Рпсч + Рпп + Рпн + Рпкл3;

с 01.01.2010

Рпкл = Рпб + Рпсч + Рпп + Рпн;

Дпкл4

 

Рпп

до 01.01.2008

- проценты, уплаченные по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (не кредитных организаций):

21104 + 21204 + 22112 + 22113 + 21304 + 22206 + 22209 + 22211 + 22212 + 22213 + 22214 + 22306 + 22309 + 22311 + 22312 + 22313 + 22314 + 29414-S29414/7;

 

 

 

- процентные доходы от предоставления кредитов (прочего размещения средств) клиентам (не кредитным организациям):

Дпкл4 = Дпкл4.1 + Дпкл4.2 + Дпкл4.3 + Дпкл4.4 + Дпкл4.5 + Дпкл4.6 + Дпкл4.7 + Дпкл4.8;

 

 

 

с 01.01.2008

- процентные расходы по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических лиц (не кредитных организаций):

Рпп = Рпп1 + Рпп2 + Рпп3 + Рпп4 + Рпп5 + Рпп6 + Рпп7;

 

 

Дпкл4.1

- Минфину, субъектам РФ и органам местного самоуправления:

111(01:04) + 112(01:04);

 

 

 

 

 

 

Дпкл4.2

- юридическим лицам:

111(05:14) + 11116 + 112(05:14);

 

 

Рпп1

- юридических лиц - нерезидентов:

21314 + 21414;

 

 

 

 

 

 

Рпп2

- индивидуальных предпринимателей:

21212 + 21213;

 

 

 

 

 

 

РппЗ

- организаций, находящихся в федеральной и государственной собственности:

21306 + 21309 + 21406 + 21409;

 

 

 

 

 

 

Рпп4

- негосударственных и коммерческих организаций:

21104 + 213(11:13) + 214(11:13);

 

 

Дпкл4.3

- физическим лицам:

11115 + 11117;

 

 

 

 

 

 

Дпкл4.4

- штрафы, пени, неустойки:

17101 - S17101/1.1;

 

 

Рпп7

- штрафы, пени, неустойки:

27101 - S27101/2.1;

 

 

Дпкл4.5

- от погашения и реализации приобретенных прав требования:

12401;

 

 

Рпп6

- по погашению и реализации приобретенных прав требования:

22201;

 

 

Дпкл4.6

- от открытия и ведения ссудных счетов:

до 01.10.2008

S12101/1.2;

с 01.10.2008

S16203/1.2;

 

 

 

 

 

 

Дпкл4.7

- от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд:

S12406/1.2;

 

 

 

 

 

 

Дпкл4.8

- доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году:

17201 - S17201/1.1;

 

 

Рпп5

- расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году:

27201 - S27201/2.1;

 

 

 

 

 

 

Рпн

до 01.01.2008

- проценты, уплаченные населению:

231;

с 01.01.2008

- процентные расходы по денежным средствам населения:

Рпн = Рпн1 + Рпн2;

 

 

 

 

 

 

Рпн1

- на банковских счетах:

215;

 

 

 

 

 

 

Рпн2

- по депозитам и прочим привлеченным средствам:

216 + 217;

 

 

 

 

 

 

Рпб

до 01.01.2008

- проценты, уплаченные за привлеченные средства бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов:

22101 + 22103 + 22104 + 22106 + 22201 + 22202 + 22203 + 22204 + 22205 + 22207 + 22208 + 22210 + 22301 + 22302 + 22303 + 22304 + 22305 + 22307 + 22308 + 22310;

с 01.01.2008

- процентные расходы по привлеченным средствам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов:

21201 + 21203 + 21204 + 21206 + 21301 + 21302 + 21303 + 21304 + 21305 + 21307 + 21308 + 21310 + 21401 + 21402 + 21403 + 21404 + 21405 + 21407 + 21408 + 21410;

 

 

 

 

 

 

Рпсч

до 01.01.2008

- проценты, уплаченные по счетам других юридических лиц:

22102 + 22105 + 22107 + 22108 + 22109 + 22114; с 01.01.2008

- процентные расходы по денежным средствам на счетах других юридических лиц:

21202 + 21205 + 21207 + 21208 + 21209 + 21214;

 

 

Дпкл5

- доходы по векселям:

до 01.01.2008

122 (кроме 12203, 12207) + 123 (кроме 12303, 12307) + 17315 - S17315/1;

с 01.01.2008

Дпкл5 = Дпкл5.1 + Дпкл5.2;

 

 

 

 

 

 

Дпкл5.1

- органов власти:

11601 + 11602 + 11605 + 11606;

 

 

 

 

 

 

Дпкл5.2

- юридических лиц:

11604 + 11608;

 

 

 

 

 

 

Дпкл6

с 01.01.2008 до 01.01.2010

- доходы от восстановления резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов:

S16305/4.1;

 

 

 

 

 

 

Дпкл1

до 01.01.2008

- начисленные (наращенные) проценты по операциям, связанным с предоставлением (размещением) средств клиентам (приобретением векселей клиентов):

1121 + 1221;

 

 

Рпкл1

до 01.01.2008

- начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов:

2121;

 

 

Дпкл2

до 01.01.2008

- относящиеся к прошлым годам начисленные (наращенные) и (или) полученные в текущем году проценты:

1122 + 1222;

 

 

Рпкл2

до 01.01.2008

- относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов:

2122;

 

 

ДпклЗ

до 01.01.2008

- полученные в текущем году проценты, относящиеся к прошлым годам, начисление по которым не осуществлялось:

1123 + 1223;

 

 

РпклЗ

с 01.01.2008 до 01.01.2010

- расходы по отчислениям в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов:

S25302/4.1;

Д.1.3

Процентные доходы от лизинга

Длиз

до 01.01.2008

- проценты, полученные за оказание услуг по финансовой аренде (лизингу):

17309;

с 01.01.2008

- процентные доходы от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу):

12405;

 

 

 

 

Д.1.4

до 01.01.2008

Процентные доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом

Дпоб

до 01.01.2008

Дпоб = Дпоб4 + Дпоб1 + Дпоб3 - Дпоб2;

с 01.01.2008

Дпоб = Дпоб4 + Дпоб5;

с 01.01.2010

Дпоб = Дпоб4;

Р.2.3

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам

Рпдо

до 01.01.2008

Рпдо = Рпдо3 + Рпдо1 - Рпдо2;

с 01.01.2008

Рпдо = Рпдо3 + Рпдо4;

с 01.01.2010

Рпдо = Рпдо3;

 

с 01.01.2008

Процентные доходы от вложений в ценные бумаги

Дпоб4

до 01.01.2008

- проценты, полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом:

121;

с 01.01.2008

- процентные доходы от вложений в ценные бумаги:

Дпоб4 = Дпоб4.1 + Дпоб4.2 + Дпоб4.3 + Дпоб4.4 + Дпоб4.5;

 

 

Рпдо3

до 01.01.2008

- расходы по выпущенным ценным бумагам:

24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105;

с 01.01.2008

- расходы по выпущенным долговым обязательствам:

Рпдо3 = Рпдо3.1 + Рпдо3.2 + Рпдо3.3;

 

 

Дпоб4.1

- РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления:

11501 + 11502;

 

 

Рпдо3.1

Рпдо3.2

- облигациям:

21801;

- депозитным и сберегательным сертификатам:

21802 + 21803;

 

 

Дпоб4.2

- иностранных государств:

11506;

 

 

Рпдо3.3

- векселям:

21804;

 

 

Дпоб4.3

- Банка России:

11503;

 

 

 

 

 

 

Дпоб4.4

- кредитных организаций:

11504 + 11507;

 

 

 

 

 

 

Дпоб4.5

- юридических лиц:

11505 + 11508;

 

 

 

 

 

 

Дпоб1

до 01.01.2008

- наращенные процентные доходы:

1301;

 

 

Рпдо1

до 01.01.2008

- начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам:

2401;

 

 

Дпоб2

до 01.01.2008

- относящиеся к прошлым годам наращенные и (или) полученные в текущем году процентные выплаты:

1302;

 

 

Рпдо2

до 01.01.2008

- относящиеся к прошлым годам начисленные и (или) уплаченные в отчетном периоде процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам:

2402;

 

 

Дпоб3

до 01.01.2008

- относящиеся к прошлым годам процентные выплаты по ценным бумагам с фиксированным доходом, наращение которых не осуществлялось:

1303;

 

 

 

 

 

 

Дпоб5

с 01.01.2008 до 01.01.2010

- доходы от восстановления резервов на возможные потери, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги:

S16305/4.2;

 

 

Рпдо4

с 01.01.2008 до 01.01.2010

- расходы по отчислениям в резервы на возможные потери, сформированные под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги:

S25302/4.2;

Д.1.5

до 01.01.2008 Процентные доходы от других источников

Дпдр

до 01.01.2008

- проценты, полученные от других источников:

17307;

 

 

 

 

ЧД.3

Чистые процентные доходы

ЧДп

ЧДп = Дп - Рп

Д.4

Доходы от восстановления резервов на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам

Дрвпс

Дрвпп

с 01.01.2010

S16305/4;

с 01.01.2010

- доходы от восстановления РВП по начисленным процентным доходам:

S16305/4.1 + S16305/4.2;

Р.4

Расходы по созданию резервов на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам

Ррвпс

 

с 01.01.2010

S25302/4;

Ррвпп

с 01.01.2010

- расходы по созданию РВП по начисленным процентным доходам:

S25302/4.1 + S25302/4.2;

ЧД.4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, средствам, размещенным на корсчетах и начисленным процентным доходам

ЧДрвпс

ЧДрвпп

ЧДрвпс = Дрвпс - Ррвпс

ЧДрвпп = Дрвпп - Ррвпп

ЧД.5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания РВП

ЧДпч

с 01.01.2010

ЧДпч = ЧДп + ЧДрвпс

 

Доходы от операций с ценными бумагами

Дцб

до 01.01.2008

Дцб =Дцб1 + Дцб2 + Дцб3 + Дцб4;

с 01.01.2008

Дцб =Дцб1 + Дцб2 + Дцб3 + Дцб5 + Дцб7;

с 01.01.2010 до 01.01.2012

Дцб =Дцбспр + Дцбпр + Дцбпгш

Дцб =Дцб1 + Дцб2 + Дцб5 + Дцб7;

с 01.01.2012

Дцб =Дцбспр + Дцбпр + Дцбпгш;

Дцб =Дцб1 + Дцб2 + Дцб7;

 

Расходы от операций с ценными бумагами

Рцб

до 01.01.2008

Рцб = Рцб1 + Рцб2 + Рцб3;

с 01.01.2008

Рцб = Рцб1 + Рцб2 + Рцб4 + Рцб7;

с 01.01.2010 до 01.01.2012

Рцб =Рцбспр + Рцбпр + Рцбпгш

Рцб = Рцб1 + Рцб2 + Рцб4 + Рцб7;

с 01.01.2012

Рцб =Рцбспр + Рцбпр + Рцбпгш;

Рцб = Рцб1 + Рцб2 + Рцб7;

 

 

Дцб1

до 01.01.2008

- доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг:

124;

с 01.01.2008

- доходы от операций с приобретенными ценными бумагами:

Дцб1= Дцб1.1 + Дцб1.2 + Дцб1.3 + Дцб1.4 + Дцб1.5;

 

 

Рцб1

- расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами:

о 01.01.2008

242;

с 01.01.2008

Рцб1= Рцб1.1 + Рцб1.2 + Рцб1.3 + Рцб1.4 + Рцб1.5 + Рцб1.6;

 

 

Дцб1.1

- РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления:

13101 + 13102;

 

 

Рцб1.1

- РФ, субъектов РФ и органов местного самоуправления:

23101 + 23102;

 

 

Дцб1.2

- иностранных государств:

13106;

 

 

Рцб1.2

- иностранных государств:

23106;

 

 

Дцб1.3

- Банка России:

13103;

 

 

Рцб1.3

- Банка России:

23103;

 

 

Дцб1.4

- кредитных организаций:

13104 + 13107;

 

 

Рцб1.4

- кредитных организаций:

23104 + 23107;

 

 

Дцб1.5

- юридических лиц:

13105 + 13108;

 

 

Рцб1.5

Рцб1.6

- юридических лиц:

23105 + 23108;

- проф. участников рынка ценных бумаг:

23109;

 

 

Дцб2

до 01.01.2008

- доходы от операций с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами:

S17311/12 + S17312/12 + S17313/12 + S17314/12;

с 01.01.2008 до 01.01.2010

- доходы от применения встроенных производных инструментов:

Дцб2 = Дцб2.1 + Дцб2.2 + Дцб2.3 + Дцб2.4;

с 01.01.2010

S152/6 + S152/7 + S152/8;

 

 

Рцб2

до 01.01.2008

- расходы по операциям с производными финансовыми инструментами с ценными бумагами:

S29410/12 + S29411/12 + S29412/12 + S29413/12;

с 01.01.2008 до 01.01.2010

- расходы от применения встроенных производных инструментов:

Рцб2 = Рцб2.1 + Рцб2.2 + Рцб2.3 + Рцб2.4;

с 01.01.2010

S242/6 + S242/7 + S242/8;

 

 

Дцб2.1

- от изменения курса ценной бумаги:

15201;

 

 

Рцб2.1

- от изменения курса ценной бумаги:

24201;

 

 

Дцб2.2

- от изменения валютного курса:

15202;

 

 

Рцб2.2

- от изменения валютного курса:

24202;

 

 

Дцб2.3

- от изменения индекса цен:

15203;

 

 

Рцб2.3

- от изменения индекса цен:

24203;

 

 

Дцб2.4

- от изменения других переменных:

15204;

 

 

Рцб2.4

- от изменения других переменных:

24204;

Д.11

 

ДцбЗ

до 01.01.2008

- дивиденды, полученные от вложений в акции:

125;

с 01.01.2008

- доходы от участия в капитале других юридических лиц:

Дцб3 = Дцб3.1 + Дцб3.2;

 

 

 

 

 

 

Дцб3.1

дочерних и зависимых обществ:

142 + 144;

 

 

 

 

 

 

Дцб3.1.1

- кредитных организаций:

14201 + 14203 + 14401 + 14402;

 

 

 

 

 

 

Дцб3.1.2

- юридических лиц:

14202 + 14204 + 14403 + 14404;

 

 

 

 

 

 

Дцб3.2

прочее участие:

141 + 143;

 

 

 

 

 

 

Дцб3.2.1

- кредитных организаций: 14101 + 14103 + 14301 + 14302;

 

 

 

 

 

 

Дцб3.2.2

- юридических лиц:

14102 + 14104 + 14303 + 14304;

 

 

 

 

 

 

Дцб5

с 01.01.2008 до 01.01.2010

- доходы по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам:

Дцб5 = Дцб5.1 + Дцб5.2 + Дцб5.3 +

Дцб5.4 + Дцб5.5;

с 01.01.2010 до 01.01.2012

Дцб5 = Дцб5.1 + Дцб5.2 + Дцб5.4 + Дцб5.5;

с 01.01.2012

-доходы от производных финансовых инструментов:

16101;

 

 

Рцб4

с 01.01.2008 до 01.01.2010

- расходы по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам:

Рцб4= Рцб4.1 + Рцб4.2 + Рцб4.3 + Рцб4.4 + Рцб4.5;

с 01.01.2010 до 01.01.2012

Рцб4= Рцб4.1 + Рцб4.2 + Рцб4.4 + Рцб4.5;

с 01.01.2012

- расходы по производным финансовым инструментам:

25101;

 

 

Дцб5.1

- от изменения ставки процента:

16101;

 

 

Рцб4.1

- от изменения ставки процента:

25101;

 

 

Дцб5.2

- от изменения курса ценной бумаги:

16102;

 

 

Рцб4.2

- от изменения курса ценной бумаги:

25102;

 

 

Дцб5.3

до 01.01.2010

- от изменения валютного курса:

16103;

 

 

Рцб4.3

до 01.01.2010

- от изменения валютного курса:

25103;

 

 

Дцб5.4

- от изменения индекса цен:

16104;

 

 

Рцб4.4

- от изменения индекса цен:

25104;

 

 

Дцб5.5

- от изменения других переменных:

16105;

 

 

Рцб4.5

- от изменения других переменных:

25105;

 

 

Дцб7

с 01.01.2008

- доходы от переоценки ценных бумаг:

15101;

 

 

Рцб7

с 01.01.2008

- расходы от переоценки ценных бумаг:

24101;

 

 

Дцб4

до 01.01.2008

- другие доходы от операций с ценными бумагами:

126;

 

 

Рцб3

до 01.01.2008

- другие расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами:

24107;

Д.6

с 01.01.2010

Доходы от операций с ценными бумагами в разбивке по категориям

Дцбспр

с 01.01.2010 до 01.01.2012

- доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости:

S131/6 + S15101/6 + S152/6 + 161 (кроме 16103);

с 01.01.2012

S131/6 + S15101/6 + S152/6;

Р.6

с 01.01.2010 Расходы по операциям с ценными бумагами в разбивке по категориям

Рцбспр

с 01.01.2010 до 01.01.2012

- расходы по операциям с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости:

S231/6 + S24101/6 + S242/6 + 251 (кроме 25103);

с 01.01.2012

S231/6 + S24101/6 + S242/6;

Д.7

 

Дцбпр

с 01.01.2010

- доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи:

S131/7 + 15101 - S15101/6 + S152/7;

Р.7

 

Рцбпр

с 01.01.2010

- расходы по операциям с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи:

S231/7 + 24101 - S24101/6 + S242/7;

Д.8

 

Дцбпгш

с 01.01.2010

- доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения:

131 - S131/6 - S131/7 + S152/8

Р.8

 

Рцбпгш

с 01.01.2010

- расходы по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения:

231 - S231/6 - S231/7 + S242/8;

 

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

ЧДцб

в т.ч.

 

ЧДцб = Дцб - Рцб

 

до

01.01.12

ЧД6

с 01.01.2010

в разбивке по категориям

ЧДцбспр

- оцениваемыми по справедливой стоимости:

ЧДцбспр = Дцбспр - Рцбспр

ЧД7

 

ЧДцбпр

- имеющимися в наличии для продажи:

ЧДцбпр = Дцбпр - Рцбпр

ЧД8

 

ЧДцбпгш

- удерживаемыми до погашения:

ЧДцбпгш = Дцбпгш - Рцбпгш

 

с 01.01.2012

Чистые доходы от операций с производными финансовыми инструментами

ЧДпфи

с 01.01.2012

ЧДпфи = Дцб5 - Рцб4

ЧД6

с 01.01.2012

Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости

ЧДфаспр

с 01.01.2012

ЧДфаспр = ЧДцбспр + ЧДпфи

 

с 01.01.2012 Чистые доходы от операций с финансовыми активами

ЧДфа

с 01.01.2012

ЧДфа = ЧДцб + ЧДпфи

Д.9

Доходы от операций с иностранной валютой

Двал

до 01.01.2008

Двал = Двал1 + Двал2;

с 01.01.2008

Двал = Двал1;

с 01.01.2010

Двал = Двал1 + Двал2;

Р.9

Расходы от операций с иностранной валютой

Рвал

до 01.01.2008

Рвал = Рвал1 + Рвал2;

с 01.01.2008

Рвал = Рвал1;

с 01.01.2010

Рвал = Рвал1 + Рвал2;

 

 

Двал1

до 01.01.2008

- доходы по обменным операциям с иностранной валютой:

131;

с 01.01.2008

- доходы от операций с иностранной валютой:

122;

 

 

Рвал1

до 01.01.2008

- расходы по обменным операциям с иностранной валютой:

251;

с 01.01.2008

- расходы по операциям с иностранной валютой:

221;

 

 

Двал2

до 01.01.2008

- доходы от операций с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой:

S17311/13 + S17312/13 + S17313/13 + S17314/13;

с 01.01.2010 до 01.01.2012

15202 + 16103;

с 01.01.2012

- доходы от изменения валютного курса по операциям со встроенными производными инструментами:

15202;

 

 

Рвал2

до 01.01.2008

- расходы по операциям с производными финансовыми инструментами с иностранной валютой:

S29410/13 + S29411/13 + S29412/13 + S29413/13;

с 01.01.2010 до 01.01.2012

24202 + 25103;

с 01.01.2012

- расходы от изменения валютного курса по операциям со встроенными производными инструментами:

24202;

ЧД.9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

ЧДвал

ЧДвал = Двал - Рвал

Д.17.2

Доходы от операций с драгоценными металлами

Ддм

до 01.01.2008

Ддм = Ддм1 + Ддм2;

с 01.01.2008

Ддм = Ддм1 + Ддм3;

Р.19.3

Расходы от операций с драгоценными

металлами

Рдм

до 01.01.2008

Рдм = Рдм1 + Рдм2;

с 01.01.2008