Письмо ЦБР от 29 августа 2005 г. N 117-Т "Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России"

Письмо ЦБР от 29 августа 2005 г. N 117-Т
"Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России"


Настоящие Методические рекомендации (далее - Рекомендации) разработаны в целях реализации Положения Банка России от 14 июля 2005 года N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций" (далее - Положение Банка России N 273-П, кредиты Банка России).

1. Анализ общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, рекомендуется проводить, исходя из следующего.

1.1. Используемые понятия:

- организации - организации, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России; организации, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России;

- общедоступная информация - информация об организациях, анализируемая территориальными учреждениями Банка России и Банком России (Сводным экономическим департаментом) и используемая в соответствии с настоящими Рекомендациями;

- территориальные учреждения Банка России - территориальные учреждения Банка России, которым предоставлено право осуществления операций в соответствии с Положением N 273-П.

1.2. Территориальные учреждения Банка России анализируют общедоступную информацию в течение срока пользования банком-заемщиком кредитом Банка России.

1.3. Территориальные учреждения Банка России используют следующие источники общедоступной информации:

1.3.1. Отчеты эмитента, размещаемые организациями в сети Интернет в соответствии с требованиями Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 марта 2005 г. N 05-5/пз-н "Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Приложение 11 к Положению), далее - ежеквартальный отчет эмитента;

1.3.2. Информация об организациях, размещаемая на сайтах международных рейтинговых агентств в сети Интернет;

1.3.3. Печатные издания (газеты, журналы), выходящие с периодичностью не реже одного раза в неделю, распространяемые по месту нахождения территориальных учреждений Банка России, содержащие информацию об организациях.

Конкретный перечень источников общедоступной информации определяется территориальными учреждениями Банка России самостоятельно. При использовании в качестве источника информации печатного издания рекомендуется обращать внимание на имидж указанного издания. Электронные адреса организаций и международных рейтинговых агентств приводятся в Приложениях 1 и 2 к настоящим Рекомендациям.

1.4. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.1 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется ежеквартально в день ее размещения в сети Интернет. Общедоступная информация, указанная в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, анализируется ежедневно, а указанная в подпункте 1.3.3 пункта 1.3 - в день ее опубликования.

1.5. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.1 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется по следующим направлениям:

1.5.1. Анализ динамики показателей, характеризующих финансовое состояние организаций, в соответствии с перечнем, приведенным в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям.

По усмотрению территориального учреждения Банка России помимо показателей, приведенных в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям, могут быть использованы другие показатели, приведенные в ежеквартальном отчете эмитента, если их использование является дополнительным аргументом для формирования мотивированного суждения (аргументированного вывода) о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

1.5.1.1. Используются данные ежеквартального отчета эмитента на последнюю отчетную дату, предшествующую дате предоставления банку-заемщику кредита Банка России, и данные ежеквартальных отчетов эмитента в период кредитования - на каждую квартальную дату.

1.5.1.2. Значения показателей берутся из таблиц, приведенных в пунктах 2.1 и 4.2 ежеквартального отчета эмитента, при этом значения показателей не пересчитываются и не подвергаются каким-либо корректировкам.

1.5.1.3. Анализ показателей осуществляется на основании аргументированного мнения организации, приведенного в разделах II "Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента" (пункты 2.1, 2.3 и 2.5) и IV "Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента" (пункты 4.1, 4.2 и 4.5) ежеквартального отчета эмитента и позволяющего сделать вывод о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

Целесообразно также обращать внимание на отклонения значений показателей за отчетный квартал по сравнению с предыдущим кварталом более, чем на 10 процентов, а также на наличие/отсутствие в квартальном отчете эмитента информации, объясняющей причины указанных отклонений.

Рекомендуем выявлять систематичность появления фактов, свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

1.5.2. Выявление иных существенных фактов, свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации:

- неисполнение и последствия неисполнения обязательств, которые наступили или могут наступить в будущем (подпункт 2.3.1 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств организации из обеспечения, предоставленного третьим лицам (подпункт 2.3.3 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- наличие соглашений, не отраженных в бухгалтерском балансе организации, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии организации (подпункт 2.3.4 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- риски, связанные с деятельностью организации (подпункт 2.5.5 пункта 2.5 ежеквартального отчета эмитента);

- величина убытков (потенциальных убытков), связанных с несостоятельностью (банкротством), ликвидацией организаций/кредитных организаций, в которые произведены инвестиции/в которых размещены денежные средства (подпункт 4.3.2 пункта 4.3 ежеквартального отчета эмитента);

- участие организации в судебных процессах (пункт 7.7 ежеквартального отчета эмитента);

- другие существенные факты, выявленные в ежеквартальном отчете эмитента.

1.6. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций осуществляется на предмет наличия намерения международного рейтингового агентства изменить уровень ранее присвоенного рейтинга организации в сторону его понижения.

1.7. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.3 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется применительно к направлениям, приведенным в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящих Рекомендаций.

При анализе по усмотрению территориального учреждения Банка России во внимание могут быть приняты такие факты, как негативное представление о деятельности организации и ее руководстве, корпоративные конфликты, претензии налоговых органов в отношении деятельности организации, смена собственника, замена руководства, предполагаемая реорганизация, ликвидация подразделений организации по инициативе самой организации, негативная информация об аффилированных лицах организации и другая аналогичная информация.

1.8. В случае выявления информации, свидетельствующей о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации, территориальное учреждение Банка России составляет уведомление, которое направляется в Банк России (Сводный экономический департамент). При подготовке уведомлений рекомендуется учитывать следующее:

- результаты анализа показателей, приведенные в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям, приводятся в табличном виде, с соответствующей аргументацией;

- существенные факты, перечисленные в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергаются, приводятся в тексте уведомления со ссылкой на соответствующий раздел, пункт/подпункт ежеквартального отчета эмитента;

- текст информации, анализируемой в соответствии с подпунктами 1.3.2 и 1.3.3 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергается, приводится в тексте уведомления со ссылкой на источники с указанием дат и номеров соответствующих изданий;

- уведомление территориального учреждения Банка России содержит вывод о финансовом состоянии организации и сопровождается словами следующего содержания:


     "Указанный(е) факт(ы) свидетельствует(ют) о реальном или возможном в
краткосрочной перспективе значительном  ухудшении  финансового  состояния
организации __________________________.".
            (наименование организации)

2. Анализ уровня международного рейтинга кредитных организаций, заявленных кредитными организациями - потенциальными заемщиками в качестве поручителей по кредитам Банка России, в целях проверки соответствия указанных кредитных организаций требованиям подпункта 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России N 273-П, осуществляется по данным страниц международных рейтинговых агентств в сети Интернет в соответствии с Приложением 1 к настоящим Рекомендациям. Результаты анализа документируются по форме Приложения 4 к настоящим Рекомендациям.

Приложение: на 5 листах.



А.В. Улюкаев


Приложение 1

к письму ЦБР

от 29 августа 2005 г. N 117-Т


Шкала кредитных рейтингов международных агентств Moody`s, Standard&Poor`s и Fitch Ratings, принимаемых Банком России к рассмотрению при составлении перечня организаций-эмитентов и кредитных организаций*


Moody`s
  Standard&Poor`s | Характеристика организации-эмитента и  |
   (S&P); Fitch   |  
  Ratings (Fitch) 
 
 
 редитной организации (организации)   |
                                         
 
Рейтинги инвестиционного класса
Ааа ААА Возможности организации по выплате долга
и процентов исключительно высокие
Аа1 АА+ Возможности организации по выплате долга
и процентов очень высокие
Аа2 АА
Аа3 АА-
А1 А+ Возможности организации по выплате долга
и процентов достаточно высокие, но
зависят от внутренней экономической
ситуации
А2 А
А3 А-
Ваа1 ВВВ+ Возможности организации по выплате долга
и процентов зависят от внутренней
экономической ситуации на это время
Ваа2 ВВВ
Ваа3 ВВВ-
Ва1 ВВ+ Нестабильность внутренней экономической
ситуации может влиять на
платежеспособность организации
Ва2 ВВ

------------------------------

* Уровни рейтингов приведены в порядке понижения


Адреса международных рейтинговых агентств в сети Интернет и виды рейтингов, используемые при анализе уровня рейтинга организаций-эмитентов и кредитных организаций по данным международных рейтинговых агентств


Наименование
международного
рейтингового
агентства
Адрес страницы международного рейтингового агентства
в сети Интернет в т.ч. для кредитных
организаций
Moody`s http://www.moodyseurope.
com
раздел "Rating lists", поле
"Select country" выбрать
"Russia", поле "Select broad
industry" выбрать "Banking",
графа "LTR", принимаются во
внимание рейтинги с пометкой
"LT Bank Deposits" и "LT Bank
Deposits - Fgn Curr"
 Standard&Poor`s|http://www.sandp.ru     |раздел    "Список
 (S&P)          |                        |рейтингов",  в  поле  
                
                
                
 
    кредитных|
 quot;Страна"|
                         
                         
                         
 


выбрать "Россия", в поле
"Сектор" выбрать "Банки",
графа "В ин. валюте"
Fitch Ratings
(Fitch)
http://www.fitchratings.
ru
раздел "Финансовые
организации", подраздел
"Банки", рубрика "Список
рейтингов", графа
"Долгосрочный рейтинг в
иностранной валюте"

Приложение 2

к письму ЦБР

от 29 августа 2005 г. N 117-Т


Адреса страниц в сети Интернет, на которых раскрывается информация организаций, включенных в перечень по решению Совета директоров


NN
п/п
Наименование организации Адрес интернет-сайта
1. Открытое акционерное общество
"Российские железные дороги"
http://rzd.ru
2. Открытое акционерное общество
"Газпром"
http://www.gazprom.ru
3. Открытое акционерное общество
"Тюменская нефтяная компания"
http://www.tnk.ru
4. Открытое акционерное общество
"Нефтяная компания "Лукойл"
http://www.lukoil.ru
5. Открытое акционерное общество
"Акционерная компания по
транспорту нефти "Транснефть"
http://www.transneft.ru
6. Открытое акционерное общество
"Горно-металлургическая компания
"Норильский никель"
http://www.nornik.ru
7. Открытое акционерное общество
"Новолипецкий металлургический
комбинат"
http://www.nmk.ru
8. Открытое акционерное общество
"Совкомфлот"
http://www.sovcomflot.ru

Приложение 3

к письму ЦБР

от 29 августа 2005 г. N 117-Т


Рекомендуемый перечень показателей, характеризующих финансовое состояние организаций


1. Стоимость чистых активов, млн. рублей.

2. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, в %.

3. Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, в %.

4. Покрытие платежей по обслуживанию долгов, в %.

5. Уровень просроченной задолженности, в %.

6. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз.

7. Коэффициент текущей ликвидности, в %.

8. Коэффициент быстрой ликвидности, в %.


Приложение 4

к письму ЦБР

от 29 августа 2005 г. N 117-Т


Данные о соответствии кредитных организаций - резидентов Российской Федерации требованиям Банка России по уровню международного рейтинга долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте


Раздел I. Кредитные организации, соответствовавшие на дату предыдущего анализа требованиям Банка России по уровню международного рейтинга


NN
п/п
Наименование кредитной
организации - резидента
РФ
Международные рейтинги Вывод о соответствии
требованиям Банка
России (да, нет)
на дату предыдущего
анализа с указанием
рейтингового
агентства и даты
присвоения
(последнего
изменения) рейтинга
на текущую дату с
указанием
рейтингового
агентства и даты
присвоения
(последнего
изменения) рейтинга
1 2 3 4 5
1.        
2.        
3.        
...        

Раздел II. Новые кредитные организации, соответствующие требованиям Банка России по уровню международного рейтинга


N
п/п
Наименование кредитной
организации - резидента
Российской Федерации
Присвоенный международный
рейтинг с указанием даты
присвоения (последнего
изменения)
1 2 3
     
     
     

Дата и время составления информации _____________________________________
Ответственный исполнитель: ______________________________________________
                                (должность с указанием подразделения,
                                   фамилия, имя, отчество, подпись)

Методические рекомендации разработаны в целях реализации Положения Банка России от 14 июня 2005 года N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".

Рекомендации предусматривают проведение анализа общедоступной информации территориальными учреждениями Банка России в течение срока пользования банком - заемщиком кредитом Банка России. Конкретный перечень источников информации определяется указанными учреждениями самостоятельно. В качестве источников могут использоваться: ежеквартальный отчет эмитента; информация, размещаемая на сайтах международных рейтинговых агентств в сети Интернет; печатные издания, выходящие с периодичностью не реже одного раза в неделю.

При анализе во внимание могут быть приняты такие факты, как негативное представление о деятельности организации и ее руководстве, корпоративные конфликты, претензии налоговых органов в отношении деятельности организации, смета собственника, замена руководства, предполагаемая реорганизация, ликвидация подразделений организации по инициативе самой организации, негативная информация об аффилированных лицах организации и другая аналогичная информация. Утвержден рекомендуемый перечень показателей, характеризующих финансовое состояние организаций.

В случае выявления информации, свидетельствующей о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации, составляется уведомление, направляемое в Сводный экономический департамент Банка России.



Письмо ЦБР от 29 августа 2005 г. N 117-Т "Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России"


Текст письма официально опубликован не был


Откройте нужный вам документ прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.