Письмо ЦБР от 29 августа 2005 г. N 117-Т "Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России"

Письмо ЦБР от 29 августа 2005 г. N 117-Т
"Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России"


Настоящие Методические рекомендации (далее - Рекомендации) разработаны в целях реализации Положения Банка России от 14 июля 2005 года N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций" (далее - Положение Банка России N 273-П, кредиты Банка России).

1. Анализ общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, рекомендуется проводить, исходя из следующего.

1.1. Используемые понятия:

- организации - организации, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России; организации, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России;

- общедоступная информация - информация об организациях, анализируемая территориальными учреждениями Банка России и Банком России (Сводным экономическим департаментом) и используемая в соответствии с настоящими Рекомендациями;

- территориальные учреждения Банка России - территориальные учреждения Банка России, которым предоставлено право осуществления операций в соответствии с Положением N 273-П.

1.2. Территориальные учреждения Банка России анализируют общедоступную информацию в течение срока пользования банком-заемщиком кредитом Банка России.

1.3. Территориальные учреждения Банка России используют следующие источники общедоступной информации:

1.3.1. Отчеты эмитента, размещаемые организациями в сети Интернет в соответствии с требованиями Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 марта 2005 г. N 05-5/пз-н "Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Приложение 11 к Положению), далее - ежеквартальный отчет эмитента;

1.3.2. Информация об организациях, размещаемая на сайтах международных рейтинговых агентств в сети Интернет;

1.3.3. Печатные издания (газеты, журналы), выходящие с периодичностью не реже одного раза в неделю, распространяемые по месту нахождения территориальных учреждений Банка России, содержащие информацию об организациях.

Конкретный перечень источников общедоступной информации определяется территориальными учреждениями Банка России самостоятельно. При использовании в качестве источника информации печатного издания рекомендуется обращать внимание на имидж указанного издания. Электронные адреса организаций и международных рейтинговых агентств приводятся в Приложениях 1 и 2 к настоящим Рекомендациям.

1.4. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.1 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется ежеквартально в день ее размещения в сети Интернет. Общедоступная информация, указанная в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, анализируется ежедневно, а указанная в подпункте 1.3.3 пункта 1.3 - в день ее опубликования.

1.5. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.1 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется по следующим направлениям:

1.5.1. Анализ динамики показателей, характеризующих финансовое состояние организаций, в соответствии с перечнем, приведенным в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям.

По усмотрению территориального учреждения Банка России помимо показателей, приведенных в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям, могут быть использованы другие показатели, приведенные в ежеквартальном отчете эмитента, если их использование является дополнительным аргументом для формирования мотивированного суждения (аргументированного вывода) о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

1.5.1.1. Используются данные ежеквартального отчета эмитента на последнюю отчетную дату, предшествующую дате предоставления банку-заемщику кредита Банка России, и данные ежеквартальных отчетов эмитента в период кредитования - на каждую квартальную дату.

1.5.1.2. Значения показателей берутся из таблиц, приведенных в пунктах 2.1 и 4.2 ежеквартального отчета эмитента, при этом значения показателей не пересчитываются и не подвергаются каким-либо корректировкам.

1.5.1.3. Анализ показателей осуществляется на основании аргументированного мнения организации, приведенного в разделах II "Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента" (пункты 2.1, 2.3 и 2.5) и IV "Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента" (пункты 4.1, 4.2 и 4.5) ежеквартального отчета эмитента и позволяющего сделать вывод о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

Целесообразно также обращать внимание на отклонения значений показателей за отчетный квартал по сравнению с предыдущим кварталом более, чем на 10 процентов, а также на наличие/отсутствие в квартальном отчете эмитента информации, объясняющей причины указанных отклонений.

Рекомендуем выявлять систематичность появления фактов, свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

1.5.2. Выявление иных существенных фактов, свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации:

- неисполнение и последствия неисполнения обязательств, которые наступили или могут наступить в будущем (подпункт 2.3.1 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств организации из обеспечения, предоставленного третьим лицам (подпункт 2.3.3 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- наличие соглашений, не отраженных в бухгалтерском балансе организации, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии организации (подпункт 2.3.4 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- риски, связанные с деятельностью организации (подпункт 2.5.5 пункта 2.5 ежеквартального отчета эмитента);

- величина убытков (потенциальных убытков), связанных с несостоятельностью (банкротством), ликвидацией организаций/кредитных организаций, в которые произведены инвестиции/в которых размещены денежные средства (подпункт 4.3.2 пункта 4.3 ежеквартального отчета эмитента);

- участие организации в судебных процессах (пункт 7.7 ежеквартального отчета эмитента);

- другие существенные факты, выявленные в ежеквартальном отчете эмитента.

1.6. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций осуществляется на предмет наличия намерения международного рейтингового агентства изменить уровень ранее присвоенного рейтинга организации в сторону его понижения.

1.7. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.3 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется применительно к направлениям, приведенным в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящих Рекомендаций.

При анализе по усмотрению территориального учреждения Банка России во внимание могут быть приняты такие факты, как негативное представление о деятельности организации и ее руководстве, корпоративные конфликты, претензии налоговых органов в отношении деятельности организации, смена собственника, замена руководства, предполагаемая реорганизация, ликвидация подразделений организации по инициативе самой организации, негативная информация об аффилированных лицах организации и другая аналогичная информация.

1.8. В случае выявления информации, свидетельствующей о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации, территориальное учреждение Банка России составляет уведомление, которое направляется в Банк России (Сводный экономический департамент). При подготовке уведомлений рекомендуется учитывать следующее:

- результаты анализа показателей, приведенные в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям, приводятся в табличном виде, с соответствующей аргументацией;

- существенные факты, перечисленные в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергаются, приводятся в тексте уведомления со ссылкой на соответствующий раздел, пункт/подпункт ежеквартального отчета эмитента;

- текст информации, анализируемой в соответствии с подпунктами 1.3.2 и 1.3.3 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергается, приводится в тексте уведомления со ссылкой на источники с указанием дат и номеров соответствующих изданий;

- уведомление территориального учреждения Банка России содержит вывод о финансовом состоянии организации и сопровождается словами следующего содержания:


     "Указанный(е) факт(ы) свидетельствует(ют) о реальном или возможном в
краткосрочной перспективе значительном  ухудшении  финансового  состояния
организации __________________________.".
            (наименование организации)

2. Анализ уровня международного рейтинга кредитных организаций, заявленных кредитными организациями - потенциальными заемщиками в качестве поручителей по кредитам Банка России, в целях проверки соответствия указанных кредитных организаций требованиям подпункта 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России N 273-П, осуществляется по данным страниц международных рейтинговых агентств в сети Интернет в соответствии с Приложением 1 к настоящим Рекомендациям. Результаты анализа документируются по форме Приложения 4 к настоящим Рекомендациям.

Приложение: на 5 листах.



А.В. Улюкаев


Приложение 1

к письму ЦБР

от 29 августа 2005 г. N 117-Т


Шкала кредитных рейтингов международных агентств Moody`s, Standard&Poor`s и Fitch Ratings, принимаемых Банком России к рассмотрению при составлении перечня организаций-эмитентов и кредитных организаций*


Moody`s
  Standard&Poor`s | Характеристика организации-эмитента и  |
   (S&P); Fitch   |  
  Ratings (Fitch) 
 
 
 редитной организации (организации)   |
                                         
 
Рейтинги инвестиционного класса
Ааа ААА Возможности организации по выплате долга
и процентов исключительно высокие
Аа1 АА+ Возможности организации по выплате долга
и процентов очень высокие
Аа2 АА
Аа3 АА-
А1 А+ Возможности организации по выплате долга
и процентов достаточно высокие, но
зависят от внутренней экономической
ситуации
А2 А
А3 А-
Ваа1 ВВВ+ Возможности организации по выплате долга
и процентов зависят от внутренней
экономической ситуации на это время
Ваа2 ВВВ
Ваа3 ВВВ-
Ва1 ВВ+ Нестабильность внутренней экономической
ситуации может влиять на
платежеспособность организации
Ва2 ВВ

------------------------------

* Уровни рейтингов приведены в порядке понижения


Адреса международных рейтинговых агентств в сети Интернет и виды рейтингов, используемые при анализе уровня рейтинга организаций-эмитентов и кредитных организаций по данным международных рейтинговых агентств


Наименование
международного
рейтингового
агентства
Адрес страницы международного рейтингового агентства
в сети Интернет в т.ч. для кредитных
организаций
Moody`s http://www.moodyseurope.
com
раздел "Rating lists", поле
"Select country" выбрать
"Russia", поле "Select broad
industry" выбрать "Banking",
графа "LTR", принимаются во
внимание рейтинги с пометкой
"LT Bank Deposits" и "LT Bank
Deposits - Fgn Curr"
 Standard&Poor`s|http://www.sandp.ru     |раздел    "Список
 (S&P)          |                        |рейтингов",  в  поле  
                
                
                
 
    кредитных|
 quot;Страна"|
                         
                         
                         
 


выбрать "Россия", в поле
"Сектор" выбрать "Банки",
графа "В ин. валюте"
Fitch Ratings
(Fitch)
http://www.fitchratings.
ru
раздел "Финансовые
организации", подраздел
"Банки", рубрика "Список
рейтингов", графа
"Долгосрочный рейтинг в
иностранной валюте"

Приложение 2

к письму ЦБР

от 29 августа 2005 г. N 117-Т


Адреса страниц в сети Интернет, на которых раскрывается информация организаций, включенных в перечень по решению Совета директоров


NN
п/п
Наименование организации Адрес интернет-сайта
1. Открытое акционерное общество
"Российские железные дороги"
http://rzd.ru
2. Открытое акционерное общество
"Газпром"
http://www.gazprom.ru
3. Открытое акционерное общество
"Тюменская нефтяная компания"
http://www.tnk.ru
4. Открытое акционерное общество
"Нефтяная компания "Лукойл"
http://www.lukoil.ru
5. Открытое акционерное общество
"Акционерная компания по
транспорту нефти "Транснефть"
http://www.transneft.ru
6. Открытое акционерное общество
"Горно-металлургическая компания
"Норильский никель"
http://www.nornik.ru
7. Открытое акционерное общество
"Новолипецкий металлургический
комбинат"
http://www.nmk.ru
8. Открытое акционерное общество
"Совкомфлот"
http://www.sovcomflot.ru

Приложение 3

к письму ЦБР

от 29 августа 2005 г. N 117-Т


Рекомендуемый перечень показателей, характеризующих финансовое состояние организаций


1. Стоимость чистых активов, млн. рублей.

2. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, в %.

3. Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, в %.

4. Покрытие платежей по обслуживанию долгов, в %.

5. Уровень просроченной задолженности, в %.

6. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз.

7. Коэффициент текущей ликвидности, в %.

8. Коэффициент быстрой ликвидности, в %.


Приложение 4

к письму ЦБР

от 29 августа 2005 г. N 117-Т


Данные о соответствии кредитных организаций - резидентов Российской Федерации требованиям Банка России по уровню международного рейтинга долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в иностранной валюте


Раздел I. Кредитные организации, соответствовавшие на дату предыдущего анализа требованиям Банка России по уровню международного рейтинга


NN
п/п
Наименование кредитной
организации - резидента
РФ
Международные рейтинги Вывод о соответствии
требованиям Банка
России (да, нет)
на дату предыдущего
анализа с указанием
рейтингового
агентства и даты
присвоения
(последнего
изменения) рейтинга
на текущую дату с
указанием
рейтингового
агентства и даты
присвоения
(последнего
изменения) рейтинга
1 2 3 4 5
1.        
2.        
3.        
...        

Раздел II. Новые кредитные организации, соответствующие требованиям Банка России по уровню международного рейтинга


N
п/п
Наименование кредитной
организации - резидента
Российской Федерации
Присвоенный международный
рейтинг с указанием даты
присвоения (последнего
изменения)
1 2 3
     
     
     

Дата и время составления информации _____________________________________
Ответственный исполнитель: ______________________________________________
                                (должность с указанием подразделения,
                                   фамилия, имя, отчество, подпись)

Методические рекомендации разработаны в целях реализации Положения Банка России от 14 июня 2005 года N 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций".

Рекомендации предусматривают проведение анализа общедоступной информации территориальными учреждениями Банка России в течение срока пользования банком - заемщиком кредитом Банка России. Конкретный перечень источников информации определяется указанными учреждениями самостоятельно. В качестве источников могут использоваться: ежеквартальный отчет эмитента; информация, размещаемая на сайтах международных рейтинговых агентств в сети Интернет; печатные издания, выходящие с периодичностью не реже одного раза в неделю.

При анализе во внимание могут быть приняты такие факты, как негативное представление о деятельности организации и ее руководстве, корпоративные конфликты, претензии налоговых органов в отношении деятельности организации, смета собственника, замена руководства, предполагаемая реорганизация, ликвидация подразделений организации по инициативе самой организации, негативная информация об аффилированных лицах организации и другая аналогичная информация. Утвержден рекомендуемый перечень показателей, характеризующих финансовое состояние организаций.

В случае выявления информации, свидетельствующей о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации, составляется уведомление, направляемое в Сводный экономический департамент Банка России.



Письмо ЦБР от 29 августа 2005 г. N 117-Т "Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России"


Текст письма официально опубликован не был


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение