Письмо ЦБР от 16 января 2006 г. N 1-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций"

В целях повышения эффективности проведения проверок соблюдения уполномоченными банками и их филиалами требований об открытии и использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций разработаны специальные методические рекомендации.

Рекомендуется проводить указанный вид проверок в порядке, установленном Инструкцией Банка России "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации". Приведен перечень нормативных правовых актов, рекомендуемых к использованию при проведении проверок.

В период подготовки к проведению проверки рекомендуется провести анализ отчетности и другой информации кредитных организаций, представленной уполномоченным банком за проверяемый период. На основе анализа составляется предварительный перечень запрашиваемых у уполномоченного банка документов и информации, устанавливается необходимость детализации проверки по отдельным вопросам, а также определяются вопросы, требующие особого внимания рабочей группы.

Проверку открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов рекомендуется начинать с выборочной проверки документов и информации, позволяющих установить факты осуществления валютных операций между резидентами и нерезидентами, к которым установлено требование об использовании специальных банковских счетов. Приведен перечень валютных операций, к которым установлены требования об использовании специальных банковских счетов.

В ходе проверки соблюдения уполномоченными банками порядка открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, рекомендуется определить наличие операций по списанию со специального банковского счета или по зачислению на специальный банковский счет денежных средств, к которым установлено требование о резервировании. По электронной базе данных рекомендуется установить наличие валютных операций, по которым Правительством РФ установлено требование о резервировании.

Приведены также рекомендации по оформлению акта проверки уполномоченного банка.



Письмо ЦБР от 16 января 2006 г. N 1-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций"


Текст письма официально опубликован не был


Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.