Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Глава 1. Общие положения
1.1. Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проведения проверок соблюдения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) (далее - уполномоченные банки) требований об открытии и использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, установленных Инструкцией Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов", зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года, N 5854; 17 января 2005 года, N 6258 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36; от 26 января 2005 года N 4) (далее - Инструкция Банка России N 116-И), а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и при списании либо при зачислении денежных средств со специального банковского счета или на специальный банковский счет резидента или нерезидента, установленного Инструкцией Банка России от 1 июня 2004 года N 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций", зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 16 июня 2004 года, N 5847 ("Вестник Банка России" от 17 июня 2004 года N 35) (далее - Инструкция Банка России N 114-И).
1.2. Проверки соблюдения уполномоченными банками установленных нормативными актами Банка России требований об открытии и использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента организуются и проводятся в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года, N 5118; 28 января 2005 года, N 6284 ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67; от 9 февраля 2005 года N 7) (далее - Инструкция Банка России N 105-И).
1.3. Целью проведения проверок, указанных в пункте 1.1 настоящих Методических рекомендаций, является оценка выполнения уполномоченными банками требований Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30 (часть I), ст. 3101) (далее - Федеральный закон), нормативных правовых актов Правительства Российской Федерации и нормативных актов Банка России об открытии и использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента.
1.4. Задачами проверки являются:
проверка выполнения уполномоченными банками установленных требований об открытии резидентам специальных банковских счетов в иностранной валюте и использовании указанных счетов при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами;
проверка выполнения уполномоченными банками требований об открытии нерезидентам специальных банковских счетов в валюте Российской Федерации и порядка использования указанных счетов при осуществлении валютных операций между нерезидентами и резидентами;
проверка соблюдения порядка резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специальных банковских счетов (на специальные банковские счета) резидентов и нерезидентов;
проверка соответствия внутренних документов уполномоченного банка по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специальных банковских счетов (на специальные банковские счета) резидентов и нерезидентов требованиям Федерального закона, нормативным правовым актам Правительства Российской Федерации и нормативным актам Банка России.
1.5. Перечень нормативных правовых актов Российской Федерации, рекомендуемых к использованию при проведении проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций, а также соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет), приведен в приложении 1 к настоящим Методическим рекомендациям.
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.