• ДОКУМЕНТ

Глава 3. Рекомендации по проведению анализа организации работы в уполномоченном банке по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента

Глава 3. Рекомендации по проведению анализа организации работы в уполномоченном банке по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента

 

Для изучения и анализа общего состояния работы в уполномоченном банке по организации контроля за открытием и использованием специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также за порядком резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента рекомендуется использовать документы и информацию, перечисленные в приложении 2 к настоящим Методическим рекомендациям. На основании указанных документов и информации анализируются сведения:

о подразделении, на которое в уполномоченном банке возложено выполнение функций валютного контроля, в том числе по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального счета (на специальный счет) резидента или нерезидента (в частности, сведения о его организации (создании), структуре, подчиненности, укомплектованности, полномочиях и ответственности);

о наличии внутренних документов уполномоченного банка по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также по вопросам резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специальных банковских счетов (на специальные банковские счета) резидентов и нерезидентов;

о нарушениях валютного законодательства Российской Федерации, выявленных службой внутреннего контроля уполномоченного банка, а также аудиторской организацией, включая вопросы открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, а также резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет) резидента или нерезидента.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.