Письмо Ассоциации российских банков от 12 апреля 2006 г. N А-02/5-201 "Об использовании кредитными организациями списков "фирм-однодневок" и других источников в качестве мотивированного основания для отказа в открытии счета"

Письмо Ассоциации российских банков от 12 апреля 2006 г. N А-02/5-201
"Об использовании кредитными организациями списков "фирм-однодневок" и других источников в качестве мотивированного основания для отказа в открытии счета"

ГАРАНТ:

См. ответ, приведенный в письме ЦБР от 17 апреля 2006 г. N 31-1-5/733


Настоящее обращение Ассоциации российских банков обусловлено тем, что в кредитные организации из Межрайонной инспекции ФНС России N 46 по г. Москве (далее - Межрайонная ИФНС N 46) поступают письма, содержащие следующие списки:

- адресов массовой регистрации юридических лиц;

- физических лиц - учредителей (руководителей), которые являются таковыми в ряде уже созданных юридических лицах.

В письме Межрайонной ИФНС N 46 (прилагается) предлагается использовать Банками полученные Списки для проведения мероприятий, направленных на борьбу с "фирмами-однодневками" в рамках предоставленной им компетенции функций банковского надзора за соблюдением действующего законодательства при открытии юридическим лицом расчетных и иных счетов и работе с недобросовестными, фактически не осуществляющими деятельность налогоплательщиками в соответствии с нормами Федерального закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ).

На основании пункта 5.2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ кредитная организация вправе принять решение об отказе в открытии счета юридического лица, у которого постоянно действующий орган управления, иной орган или лицо, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности, отсутствуют по его местонахождению.

В статье 54 ГК РФ и в Федеральном законе от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон N 129-ФЗ) указано, что место нахождения юридического лица определяется местом его государственной регистрации. В свою очередь, государственная регистрация юридического лица осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности. Местонахождение юридического лица указывается в его учредительных документах.

Вместе с тем, действующее законодательство Российской Федерации не определяет, что именно является подтверждением факта присутствия по месту нахождения юридического лица его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Принимая во внимание вышеизложенное, просим высказать предложения Банка России по порядку определения кредитными организациями факта присутствия (отсутствия) по месту нахождения юридического лица его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности.

В связи с этим просим, в частности, высказать мнение о том, в каких из перечисленных ниже ситуаций кредитным организациям было бы целесообразно воспользоваться правом отказа от заключения договора банковского счета:

1) адрес, указанный клиентом в заявлении на открытие счета в качестве адреса местонахождения, не совпадает с адресом его места нахождения, который указан в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц;

2) адрес (адреса), указанные потенциальным клиентом в заявлении на открытие счета совпадают с одним или несколькими адресами, указанными в списках "фирм-однодневок", составленных Межрайонной ИФНС N 46;

3) непредставление клиентом документа (например, договора аренды, свидетельства о праве собственности на помещение), подтверждающего возможность нахождения постоянно действующего органа управления юридического лица, иного органа или лица, которые имеют право действовать от его имени без доверенности, по соответствующему адресу;

4) отсутствие письменного заявления клиента - юридического лица, подтверждающего наличие его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от его имени без доверенности, по адресу, заявленному в качестве места нахождения юридического лица, без представления каких-либо подтверждающих документов о праве владения помещением.

В случае если ни одно из вышеперечисленных оснований не может, по Вашему мнению, являться достаточным основанием для принятия решения об отказе в открытии счета по факту отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности, просим указать, в каких случаях кредитная организация может воспользоваться этим правом. Просим также изложить иные случаи, при которых кредитная организация может реализовать свое право отказа от заключения договора банковского счета по данному основанию, или сообщить об отсутствии таковых.


Президент АРБ

Г.А. Тосунян



Письмо Ассоциации российских банков от 12 апреля 2006 г. N А-02/5-201 "Об использовании кредитными организациями списков "фирм-однодневок" и других источников в качестве мотивированного основания для отказа в открытии счета"


Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru)


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение