Рекомендации по подготовке к проведению проверки

Глава 2. Рекомендации по подготовке к проведению проверки

 

2.1. Подготовку к проведению проверки (далее - предпроверочная подготовка) рекомендуется проводить в соответствии с пунктом 4.1 Инструкции Банка России N 105-И, пунктами 9.1-9.7 и 9.12 Инструкции Банка России N 108-И.

2.2. Предпроверочная подготовка осуществляется на основании имеющейся в Банке России информации о деятельности кредитной организации, в том числе содержащейся:

в учредительных и иных документах, связанных с государственной регистрацией кредитной организации, получением лицензий на осуществление банковских операций и осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

в формах отчетности кредитной организации, составление и представление которых установлено Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации";

ГАРАНТ:

О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Банка России см. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У

 

в материалах предыдущих комплексных и тематических проверок кредитной организации, проведенных уполномоченными представителями Банка России, а также в информации кредитной организации об устранении выявленных в ходе проверок нарушений и недостатков;

в аудиторских заключениях по финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации;

в документах, имеющихся в структурных подразделениях Банка России;

в средствах массовой информации и сети Интернет.

2.3. На основании данных отчетности кредитной организации рекомендуется:

определить, включались ли в расчет размера рыночного риска на отчетные даты проверяемого периода процентный риск, фондовый риск и валютный риск и изменялся ли размер этих рисков, а также характер изменения (увеличение, уменьшение) размера рыночного риска (отчетность по форме 0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска");

провести предварительный анализ состава портфелей ценных бумаг, приобретенных кредитной организацией, на основании анализа остатков по балансовым счетам 501 "Долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа", 502 "Некотируемые долговые обязательства", 503 "Котируемые долговые обязательства, приобретенные для инвестирования", 506 "Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа", 507 "Некотируемые акции", 508 "Котируемые акции, приобретенные для инвестирования" (отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации").

2.4. При проведении анализа данных отчетности кредитной организации целесообразно использовать возможности программного комплекса "Анализ финансового состояния банка" для определения:

видов рисков (процентный риск, фондовый риск, валютный риск), включаемых в расчет размера рыночного риска;

состава портфелей ценных бумаг кредитной организации;

характера изменения (увеличение, уменьшение) размера рыночного риска на отчетные даты проверяемого периода.

2.5. В ходе предпроверочной подготовки рекомендуется, при необходимости, разработать индивидуальные задания членам рабочей группы и определить порядок их взаимодействия между собой и с руководителем рабочей группы, а также уточнить вопросы, подлежащие проверке, и проверяемый период.

2.6. На основании задания на проведение проверки, а также по результатам предпроверочной подготовки рекомендуется определить состав и объем выборки документов (информации), запрашиваемых при проверке, примерный перечень которых приведен в приложении 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.