Письмо ЦБР от 5 февраля 2007 г. N 10-Т "О приказе ФНС России от 13.12. 2006 САЭ-3-09/861@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета"

Письмо ЦБР от 5 февраля 2007 г. N 10-Т
"О приказе ФНС России от 13.12.2006 САЭ-3-09/861@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета"


Банк России направляет для использования в работе Приказ Федеральной налоговой службы России от 13.12.2006 САЭ-3-09/861@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета" (зарегистрирован в Минюсте России 15 января 2007 г. за N 8730), а также разъяснения по порядку присвоения номера Сообщению банка об открытии (закрытии) счета и Сообщению банка об изменении реквизитов счета.

Доведите настоящий приказ до обслуживаемых кредитных организаций (филиалов).

Приложение: копия приказа ФНС России от 13.12.2006 САЭ-3-09/861@ - на 8 листах.


Заместитель Председателя

Центрального банка

Российской Федерации

Т.Н. Чугунова


Разъяснения по порядку присвоения номера Сообщению банка об открытии (закрытии) счета и Сообщению банка об изменении реквизитов счета


Раздел I. Структура номера, присваиваемого Сообщениям


1. Формы Сообщений содержат двадцатиразрядный номер. Значение номера заполняется банком или его филиалом, в котором осуществляется открытие (закрытие) счета либо изменение реквизитов счета.

2. Номер Сообщения является уникальным и формируется как цифровой код, состоящий из цифр, расположенных в следующей последовательности:


R

R

R

R

F

F

F

F

G

G

N

N

N

N

N

N

/

M

M

M


R-R (1-4-й знаки) - регистрационный номер банка в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - Книга государственной регистрации КО), ведение которой осуществляется Центральным банком Российской Федерации. Указывается в зоне из четырех ячеек со сдвигом вправо. В незаполненных ячейках проставляются нули;

F-F (5-8-й знаки) - порядковый номер филиала банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО. Указывается в зоне из четырех ячеек со сдвигом вправо. В незаполненных ячейках проставляются нули;

G-G (9-й и 10-й знаки) - две последние цифры года, в котором открыт счет;

N-N (11-16-й знаки) - порядковый номер счета, открытого в текущем году, и о котором банк (филиал) обязан сообщить в налоговый орган. Указывается в зоне из шести ячеек, со сдвигом вправо. В незаполненных ячейках проставляются нули;

M-M (18-20-й знаки) - порядковый номер Сообщения о данном счете. Указывается в зоне из трех ячеек, со сдвигом вправо. В незаполненных ячейках проставляются нули.


Раздел II. Правила присвоения номера Сообщению


1. Сообщению банка об открытии счета присваивается номер в соответствии со структурой, приведенной в Разделе I настоящих Разъяснений.

2. Первые шестнадцать цифр номера, присваиваемого последующим Сообщениям по данному счету (сообщение банка об изменении реквизитов счета, сообщение банка о закрытии счета), должны соответствовать первым шестнадцати цифрам номера, присвоенного Сообщению банка об открытии счета, независимо от изменения регистрационного номера банка и (или) порядкового номера филиала банка, в котором был открыт счет, а также года направления указанных Сообщений.

Последние три цифры номера (18-20-й знаки) должны соответствовать количеству Сообщений по данному счету.

3. В случае если в Сообщении банком или его филиалом допущены ошибки, то новому Сообщению, с учетом исправленных ошибок, присваивается номер Сообщения, в котором были допущены ошибки.

4. Пример присвоения номера Сообщению банка об открытии (закрытии) счета, Сообщению банка об изменении реквизитов счета:

Российской организации в 2007 году филиалом банка открыт расчетный счет.

Регистрационный номер банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 422, а порядковый номер филиала банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 48.

Открытый расчетный счет является 104-м счетом, открытым филиалом банка в 2007 году и о котором необходимо сообщить в налоговый орган.

Номер, присвоенный Сообщению банка об открытии счета, будет иметь следующий вид:


0

4

2

2

0

0

4

8

0

7

0

0

0

1

0

4

/

0

0

1


Номер Сообщения банка об изменении реквизитов счета, направленного в 2008 году, будет иметь следующий вид:


0

4

2

2

0

0

4

8

0

7

0

0

0

1

0

4

/

0

0

2


Сообщение банка о закрытии счета, направленное в 2009 году, будет иметь следующий номер:


0

4

2

2

0

0

4

8

0

7

0

0

0

1

0

4

/

0

0

3


5. Сообщениям (сообщению банка об изменении реквизитов счета, сообщению банка о закрытии счета) по счетам, открытым до вступления в силу Приказа ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета" (далее - Приказ ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@), номер присваивается в соответствии со структурой, приведенной в Разделе I настоящих Разъяснений, с учетом следующих особенностей:

- в зоне из четырех ячеек (R-R) указывается регистрационный номер банка, в котором открыт счет на момент направления Сообщения;

- в зоне из четырех ячеек (F-F) указывается порядковый номер филиала банка, в котором открыт счет на момент направления Сообщения;

- в зоне из двух ячеек (G-G) указываются две последние цифры года, в котором первоначально был открыт счет;

- в зоне из шести ячеек (N-N) указывается порядковый номер счета, который соответствует порядковому номеру счета, открытого в текущем году и о котором банк (филиал) обязан сообщить в налоговый орган;

- в зоне из трех ячеек (M-M) указывается порядковый номер сообщения.

При этом у первого Сообщения банка об изменении реквизитов счета или Сообщения банка о закрытии счета порядковый номер должен иметь значение 001.

6. Пример присвоения номера Сообщению банка об изменении реквизитов счета, Сообщению банка о закрытии счета в случае изменения реквизитов или закрытия счетов, открытых до вступления в силу Приказа ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета":

Российской организации в 1996 году филиалом А (порядковый номер филиала в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 1214) банка Б (регистрационный номер банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 248) открыт расчетный счет Х.

В 2007 году (после вступления в силу Приказа ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@) в результате реорганизации банка Б в форме слияния указанный расчетный счет открыт в филиале В (порядковый номер филиала в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 14) банка Д (регистрационный номер банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 442), являющегося правопреемником банка Б. При этом номер счета остался неизменным.

В 2007 году реквизиты счета Х, открытого в филиале В банка Д, изменились. На момент изменения реквизитов указанного расчетного счета филиалом В банка Д открыто 214 счетов, о которых направлены соответствующие сообщения в налоговый орган.

В данном случае номер, присвоенный первому Сообщению банка об изменении реквизитов счета или Сообщению банка о закрытии счета по данному счету, направленному в 2007 году, будет иметь следующий вид:


0

4

4

2

0

0

1

4

9

6

0

0

0

2

1

5

/

0

0

1


Номер Сообщения банка об изменении реквизитов счета, направленного в 2008 году, будет иметь следующий вид:


0

4

4

2

0

0

1

4

9

6

0

0

0

2

1

5

/

0

0

2


Сообщение банка о закрытии счета, направленное в 2009 году, будет иметь следующий номер:


0

4

4

2

0

0

1

4

9

6

0

0

0

2

1

5

/

0

0

3


7. В случаях изменения наименования банка, адреса его места нахождения, кода причины постановки на учет, банковского идентификационного кода, а также наименования филиала банка, адреса его места нахождения (в случае изменения наименования города, улицы и т.д.), кода причины постановки на учет (в случае реорганизации налоговых органов), банковского идентификационного кода, не связанных с реорганизацией банка, номер, присваиваемый Сообщению банка об изменении реквизитов счета, открытого как до вступления в силу Приказа ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@, так и после, формируется следующим образом:

- в зоне из четырех ячеек (R-R) указывается регистрационный номер банка, в котором на момент направления Сообщения открыт счет;

- в зоне из четырех ячеек (F-F) указывается порядковый номер филиала банка, в случае изменения сведений о филиале банка, в котором на момент направления Сообщения открыт счет;

- в зонах из двух ячеек (G-G), из шести ячеек (N-N) и из трех ячеек (M-M) указываются нули.

8. Примеры присвоения номера сообщению банка об изменении реквизитов счета в случае изменения сведений о банке или его филиале, определенных пунктом 7 данного Раздела, не связанных с реорганизацией банка, по счетам, открытым как до, так и после вступления в силу Приказа ФНС России от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@.

Банк, имеющий регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 422, изменил наименование и адрес места нахождения.

Номер Сообщения банка об изменении реквизитов счета будет иметь следующий вид:


0

4

2

2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

/

0

0

0


У Филиала (порядковый номер филиала в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 4884) Банка (регистрационный номер банка в соответствии с Книгой государственной регистрации КО - 6422) изменились наименование и банковский идентификационный код.

Номер Сообщения банка об изменении реквизитов счета будет иметь следующий вид:


6

4

2

2

4

8

8

4

0

0

0

0

0

0

0

0

/

0

0

0


Кроме того, в сообщениях об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета российской организации в графе "полное наименование организации" допускается указание банками организационно-правовой формы российской организации как полностью, так и в виде аббревиатуры (например: ОАО, ЗАО, ООО и т.д.).



Письмо ЦБР от 5 февраля 2007 г. N 10-Т "О приказе ФНС России от 13.12.2006 САЭ-3-09/861@ "Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета"


Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 21 февраля 2007 г. N 8


Откройте нужный вам документ прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.