Письмо ЦБР от 29 ноября 2006 г. N 146-Т "О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"

Письмо ЦБР от 29 ноября 2006 г. N 146-Т
"О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"


В связи с предстоящим завершением 2006 года Центральный банк Российской Федерации сообщает предельные сроки, в которые головные расчетно-кассовые центры территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации телеграфными авизо, ОПЕРУ Московского главного территориального управления Банка России, Департамент полевых учреждений Банка России, Департамент эмиссионно-кассовых операций, Финансовый департамент Банка России, Первое операционное управление Банка России, Главный центр информатизации Банка России, Головное хранилище (г. Москва) Центрального хранилища Банка России почтовыми авизо, головные расчетно-кассовые центры Национального банка Республики Дагестан Банка России, Главного управления Банка России по Республике Ингушетия почтовыми авизо либо почтовыми авизо с направлением их дубликатов по техническим каналам специальной связи перечисляют остатки балансовых счетов в Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России (БИК 044537002) (далее - Департамент бухгалтерского учета и отчетности) на централизованные лицевые счета:


20 декабря 2006 года


 Дополнительное    пенсионное    обеспечение   N 60326810400001000001
 бывших работников системы Банка России

в соответствии с Указанием Банка России от 28.01.1998 N 148-У ДСП "О порядке бухгалтерского учета операций по выплате дополнительного пенсионного обеспечения работников системы Банка России" (с изменениями и дополнениями).

Не допускается наличие остатков на других балансовых счетах по невыплаченным суммам по дополнительному пенсионному обеспечению бывших работников системы Банка России.


28 декабря 2006 года


Суммы, израсходованные за счет средств Социального фонда Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Указанием Банка России от 16.07.1998 N 296-У ДСП "О порядке бухгалтерского учета операций по расходованию средств Социального фонда Центрального банка Российской Федерации" и Положением Банка России от 19.06.2003 N 231-П ДСП "О формировании и использовании Социального фонда Центрального банка Российской Федерации (Банка России)", числящиеся на лицевых счетах балансового счета N 60327.

На каждый вид израсходованных средств составляются отдельные дебетовые авизо для отражения их в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности по следующим лицевым счетам:


 Погашение предоставленных кредитов и займов   N 60327810700001000001
 в  случае  смерти  заемщика  и  по   другим
 причинам  на   основании   решения   Совета
 директоров Банка России
 Оплата   медицинских   услуг,   оказываемых   N 60327810000001000002
 сторонними        лечебно-профилактическими
 учреждениями
 Обеспечение служащих Банка России жильем      N 60327810300001000003
 Оказание  материальной  помощи   в   случае   N 60327810600001000004
 временной нетрудоспособности служащих Банка
 России
 Оказание единовременной материальной помощи   N 60327810500001000007
 на погашение кредита на  уплату  налога  на
 доходы физических лиц за предоставленную за
 счет средств  Банка  России  жилую  площадь
 служащим, передавшим ранее занимаемое жилье
 для повторного заселения
 Финансирование   общеустроительных    работ   N 60327810800001000008
 садоводческих товариществ Банка России
 Оплата            культурно-оздоровительных   N 60327810100001000009
 мероприятий
 Другие социальные нужды                       N 60327810500001000010

* * *


На суммы поступивших средств от расчетно-кассовых центров на транзитные счета ГРКЦ и других подразделений Банка России от реализации путевок в здравницы Банка России и переоценки выбывших основных средств составляются отдельные кредитовые авизо с таким расчетом, чтобы средства поступили в Департамент бухгалтерского учета и отчетности не позднее 28 декабря 2006 года:

- от реализации путевок в декабре 2006 года - на лицевой счет N 70105810500001510301 (Распоряжение Банка России от 29.03.2004 N Р-144 "О стоимости, порядке выдачи и оплаты путевок в здравницы Центрального банка Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями));

- остаток по лицевому счету "Переоценка выбывших основных средств" - на лицевой счет N 10601810600000000001 в соответствии с п. 2.7.4 Приложения 3 к Положению Банка России от 01.01.2006 N 66-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Подразделения Банка России перечисляют неизрасходованные средства в пределах остатка балансового счета N 60318 "Банковские счета подразделений Банка России" соответственно Финансовому департаменту или территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации с таким расчетом, чтобы средства им поступили не позднее 28 декабря 2006 года.

Финансовый департамент (группа - "Средства на дополнительное пенсионное обеспечение работников системы Банка России") производит возмещение выплат в сумме произведенных расходов на дополнительное пенсионное обеспечение бывших работников системы Банка России по выплатам, производимым в соответствии с Пенсионной программой Банка России по всей системе Банка России, числящейся на отдельном лицевом счете N 60326810400001000001 в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности (Указание Банка России от 28.01.1998 N 148-У ДСП "О порядке бухгалтерского учета операций по выплате дополнительного пенсионного обеспечения работников системы Банка России" (с изменениями и дополнениями)).

Подразделения Банка России перечисляют суммы налога на добавленную стоимость, числящиеся на балансовых счетах N N 60301 "Расчеты с бюджетом по налогам", 60309 "Налог на добавленную стоимость, полученный", 60310 "Налог на добавленную стоимость, уплаченный", за декабрь 2006 года в порядке и в сроки, предусмотренные Указанием Банка России от 04.06.2004 N 1436-У "О порядке отражения в бухгалтерском учете Банком России и его обособленными подразделениями платежей по налогу на добавленную стоимость" (с изменениями и дополнениями).


* * *


Период проведения заключительных оборотов за 2006 год в подразделениях Банка России, кроме Департамента бухгалтерского учета и отчетности, устанавливается в течение первых четырех рабочих дней января 2007 года.

Заключительными оборотами в Департамент бухгалтерского учета и отчетности перечисляются остатки по следующим балансовым счетам:

61306 "Переоценка средств в иностранной валюте - положительные разницы"

61406 "Переоценка средств в иностранной валюте - отрицательные разницы"

70301 "Прибыль текущего года"

70401 "Убытки текущего года"

По счетам N 61306 и N 61406 высылается одно телеграфное (почтовое) авизо (дебетовое или кредитовое) в зависимости от результатов переоценки счетов в иностранной валюте на транзитные лицевые счета:

N 61306810800001000002 - положительная разница

N 61406810700001000002 - отрицательная разница.

По счетам N 70301 и N 70401 высылается одно телеграфное (почтовое) авизо (дебетовое или кредитовое) в зависимости от результатов закрытия балансовых счетов N 701 "Доходы" и N 702 "Расходы" для отражения по лицевым счетам N 70401810200003200105 (Убытки) и N 70301810400003100105 (Прибыль) в Департаменте бухгалтерского учета и отчетности.

Мемориальные ордера по операциям, проводимым за 2006 год заключительными оборотами, оформляются в соответствии с п. 3.6 части III Положения Банка России от 01.01.2006 N 66-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Авизо по заключительным оборотам оформляются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 19.07.2000 N 117-П ДСП "О порядке осуществления операций на территории Российской Федерации подразделениями и учреждениями Банка России с применением авизо" (с изменениями и дополнениями).

Перечисление территориальными учреждениями Банка России остатков по счетам расчетов с применением авизо за 2006 год производится по мере завершения квитовки ответных авизо в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 19.07.2000 N 117-П ДСП "О порядке осуществления расчетных операций на территории Российской Федерации подразделениями и учреждениями Банка России с применением авизо" (с изменениями и дополнениями), и должно быть закончено не позднее 30 января 2007 года.

Сальдированные остатки межкустовых оборотов, числящиеся на транзитных лицевых счетах балансовых счетов N N 30703 "Начальные обороты по кредитовым авизо прошлого года", 30804 "Сквитованные ответные обороты по кредитовым авизо прошлого года" и 30704 "Начальные обороты по дебетовым авизо прошлого года", 30803 "Сквитованные ответные обороты по дебетовым авизо прошлого года" перечисляются в Центральный банк Российской Федерации (в Департамент бухгалтерского учета и отчетности, БИК 044537002) на транзитные лицевые счета по кредитовым авизо прошлого года N 30804810800001000001 и по дебетовым авизо прошлого года N 30803810500001000001.

Порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2006 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах), будет доведен до территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации отдельным совместным Положением Минфина России и Банка России.

Обращаем внимание, что после завершения периода проведения заключительных оборотов проведение операций за 2006 год не допускается, за исключением Департамента бухгалтерского учета и отчетности.

Суммы, отраженные по счетам аналитического учета, должны соответствовать суммам, отраженным по счетам синтетического учета.

Главные бухгалтеры территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации проверяют правильность проведения операций по лицевым счетам, по которым имели место заключительные обороты за 2006 год, а также осуществляют сверку остатков по всем лицевым счетам с ведомостью остатков по счетам учреждения Банка России по состоянию на 01.01.2007 с учетом заключительных оборотов.



С.М. Игнатьев


Сообщаются предельные сроки, в которые подразделения Банка России, включая головные расчетно-кассовые центры Национального банка Республики Дагестан Банка России и Главного управления Банка России по Республике Ингушетия, по техническим каналам специальной связи перечисляют остатки по балансовым счетам в Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России. Предельные сроки перечисления остатков по балансовым счетам установлены в связи с завершением 2006 года.

Остатки по балансовым счетам перечисляются на установленные Банком России централизованные лицевые счета.

Подразделения Банка России перечисляют неизрасходованные средства в пределах остатка балансового счета N 60318 "Банковские счета подразделений Банка России" Финансовому департаменту или территориальному учреждению Банка России с таким расчетом, чтобы средства поступили не позднее 28 декабря 2006 года.

Период проведения заключительных оборотов за 2006 год в подразделениях Банка России, кроме Департамента бухгалтерского учета и отчетности, устанавливается в течение первых четырех рабочих дней января 2007 года. После завершения периода проведения заключительных оборотов проведение операций за 2006 год не допускается, за исключением Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России. С учетом заключительных оборотов осуществляется сверка остатков по всем лицевым счетам по состоянию на 1 января 2007 г.


Письмо ЦБР от 29 ноября 2006 г. N 146-Т "О предельных сроках перечисления остатков по балансовым счетам"


Текст письма официально опубликован не был


Откройте нужный вам документ прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.