• ДОКУМЕНТ

Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки

Номер
счета
Наименование счета Признак
счета А, П
1 2 3

Раздел 1

               (счета раздела в кредитных организациях не
                              открываются)

Раздел 2
Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций


    906     Неоплаченный    уставный    капитал    кредитных
            организаций
   90601    Неоплаченная сумма уставного капитала  кредитной      А
            организации,  созданной  в  форме   акционерного
            общества
   90602    Неоплаченная сумма уставного капитала  кредитной      А
            организации,  созданной  в  форме     общества с
            ограниченной (дополнительной) ответственностью

Раздел 3
Ценные бумаги


    907     Неразмещенные ценные бумаги
   90701    Бланки    собственных    ценных        бумаг для      А
            распространения
   90702    Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения       А
   90703    Выкупленные  до  срока   погашения   собственные      А
            ценные бумаги для перепродажи
   90704    Собственные  ценные  бумаги,  предъявленные  для      А
            погашения
   90705    Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и      А
            выданные под отчет

    908     Ценные бумаги прочих эмитентов
   90801    Бланки  ценных  бумаг   других     эмитентов для      А
            распространения
   90802    Ценные  бумаги  для  продажи   на   комиссионных      А
            началах
   90803    Ценные бумаги на хранении по договорам хранения       А
   90804    Облигации  государственных   займов,   проданные      А
            организациям

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 6 июля 2010 г. N 2477-У в раздел 4 главы В Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2010 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

Раздел 4
Расчетные операции и документы


    909     Расчетные операции
   90901    Расчетные  документы,  ожидающие     акцепта для      А
            оплаты
   90902    Расчетные документы, не оплаченные в срок             А
   90903    Расчетные документы клиентов,  не   оплаченные в      А
            срок     из-за     отсутствия     средств     на
            корреспондентских счетах кредитной организации
   90904    Не оплаченные в срок расчетные  документы  из-за      А
            отсутствия средств на  корреспондентских  счетах
            кредитной организации
   90905    Оплаченные выигравшие билеты лотерей                  А
   90907    Выставленные аккредитивы                              А
   90908    Выставленные   аккредитивы   для      расчетов с      А
            нерезидентами
   90909    Расчетные документы, ожидающие ДПП                    А
   90912    Документы    и    ценности,        полученные из      А
            банков-нерезидентов на экспертизу

    910     Расчеты по обязательным резервам
   91003    Недовнесенная сумма в  обязательные  резервы  по      П
            счетам в валюте Российской Федерации
   91004    Недовнесенная сумма в  обязательные  резервы  по      П
            счетам в иностранной валюте
   91010    Штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов  П

    911     Операции с валютными ценностями
   91101    Иностранная валюта, чеки (в том  числе  дорожные      А
            чеки), номинальная стоимость которых  указана  в
            иностранной  валюте,  принятые  для   отсылки на
            инкассо
   91102    Иностранная валюта, чеки (в том  числе  дорожные      А
            чеки), номинальная стоимость которых  указана  в
            иностранной валюте, отосланные на инкассо
   91104    Иностранная валюта, принятая на экспертизу            А

    912     Разные ценности и документы
   91201    Марки   и    другие    документы    на    оплату      А
            государственных сборов и пошлин
   91202    Разные ценности и документы                           А
   91203    Разные  ценности  и  документы,     отосланные и      А
            выданные под отчет, на комиссию
   91204    Драгоценные металлы клиентов на хранении              А
   91205    Драгоценные  металлы  клиентов,     отосланные и      А
            выданные под отчет
   91206    Средства на строительство, переданные в  порядке      А
            долевого участия
   91207    Бланки                                                А
   91211    Износ   объектов   жилищного   фонда,   внешнего      П
            благоустройства
   91215    Билеты лотерей                                        А
   91219    Документы и ценности, принятые и  присланные  на      А
            инкассо
   91220    Документы и ценности отосланные на инкассо            А

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 8 ноября 2010 г. N 2514-У в раздел 5 главы В Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2011 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции


Раздел 5
Кредитные и лизинговые операции, условные обязательства
и условные требования


    913     Обеспечение, полученное по размещенным средствам
            и условные обязательства
   91311    Ценные  бумаги,  принятые   в     обеспечение по      П
            размещенным средствам
   91312    Имущество, принятое в обеспечение по размещенным      П
            средствам,  кроме  ценных  бумаг  и  драгоценных
            металлов
   91313    Драгоценные металлы, принятые в  обеспечение  по      П
            размещенным средствам
   91314    Ценные   бумаги,   полученные   по    операциям,      П
            совершаемым на возвратной основе
   91315    Выданные гарантии и поручительства                    П
   91316    Неиспользованные     кредитные          линии по      П
            предоставлению кредитов
   91317    Неиспользованные   лимиты   по    предоставлению      П
            средств   в   виде   "овердрафт" и    под "лимит
            задолженности"
   91318    Условные обязательства некредитного характера         П

    914     Активы, переданные в обеспечение по привлеченным
            средствам  и  условные   требования   кредитного
            характера
   91411    Ценные  бумаги,  переданные  в    обеспечение по      А
            привлеченным средствам
   91412    Имущество,   переданное   в       обеспечение по      А
            привлеченным средствам,  кроме  ценных   бумаг и
            драгоценных металлов
   91413    Драгоценные металлы, переданные в обеспечение по      А
            привлеченным средствам
   91414    Полученные гарантии и поручительства                  А
   91416    Неиспользованные кредитные  линии  по  получению      А
            кредитов
   91417    Неиспользованные     лимиты     по     получению      А
            межбанковских средств в  виде  "овердрафт" и под
            "лимит задолженности"
   91418    Номинальная   стоимость       приобретенных прав      А
            требования

    915     Арендные и лизинговые операции
   91501    Основные средства, переданные в аренду                А
   91502    Другое имущество, переданное в аренду                 А
   91506    Имущество,      переданное       на       баланс      А
            лизингополучателей
   91507    Арендованные основные средства                        П
   91508    Арендованное другое имущество                         П

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 11 октября 2007 г. N 1893-У в раздел 6 главы В Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст раздела в предыдущей редакции

Раздел 6
Задолженность, вынесенная за баланс


    916     Задолженность   по   процентным      платежам по
            основному долгу, не списанному с баланса
   91603    Неполученные проценты по межбанковским кредитам,      А
            депозитам и прочим размещенным средствам
   91604    Неполученные  проценты  по  кредитам  и   прочим      А
            размещенным  средствам  (кроме   межбанковских),
            предоставленным клиентам

    917     Задолженность   по   процентным      платежам по
            основному долгу, списанному из-за  невозможности
            взыскания
   91703    Неполученные проценты по межбанковским кредитам,      А
            депозитам   и   прочим  размещенным   средствам,
            списанным с баланса кредитной организации
   91704    Неполученные  проценты  по  кредитам  и   прочим      А
            размещенным  средствам  (кроме   межбанковских),
            предоставленным клиентам,  списанным  с  баланса
            кредитной организации
   91705    Непогашенная      кредитными       организациями      П
            задолженность  Банку   России   по   начисленным
            процентам    по    централизованным    кредитам,
            отнесенным на государственный долг

    918     Задолженность   по   сумме   основного    долга,
            списанная из-за невозможности взыскания
   91801    Задолженность    по    межбанковским   кредитам,      А
            депозитам   и   прочим  размещенным   средствам,
            списанная за счет резервов на возможные потери
   91802    Задолженность по кредитам и  прочим  размещенным      А
            средствам,   предоставленным   клиентам   (кроме
            межбанковских), списанная за  счет  резервов  на
            возможные потери
   91803    Долги, списанные в убыток                             А

Раздел 7
Корреспондирующие счета


   99998    Счет для корреспонденции  с  пассивными  счетами      А
            при двойной записи
   99999    Счет для корреспонденции с активными счетами при      П
            двойной записи

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 4 июля 2011 г. N 2654-У наименование главы Г Плана счетов настоящего приложения изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2012 г.

См. текст наименования в предыдущей редакции

Глава Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки


Номер
счета
Наименование счета
1 2

Активные счета


Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 4 июля 2011 г. N 2654-У в подраздел "Наличные сделки" главы Г Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.

См. текст подраздела в предыдущей редакции

Наличные сделки


    930     Требования по поставке денежных средств
   93001    Требования по поставке денежных средств
   93002    Требования по поставке денежных средств от нерезидентов

    931     Требования по поставке драгоценных металлов
   93101    Требования по поставке драгоценных металлов
   93102    Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов

    932     Требования по поставке ценных бумаг и производных финансовых инструментов
   93201    Требования по поставке ценных бумаг
   93202    Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов
   93203    Требования по поставке производных финансовых инструментов
   93204    Требования по поставке  производных финансовых  инструментов
            от нерезидентов


Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 4 июля 2011 г. N 2654-У в подраздел "Срочные сделки" главы Г Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.

См. текст подраздела в предыдущей редакции

Срочные сделки


    933     Требования по поставке денежных средств
   93301    со сроком исполнения на следующий день
   93302    со сроком исполнения от 2 до 7 дней
   93303    со сроком исполнения от 8 до 30 дней
   93304    со сроком исполнения от 31 до 90 дней
   93305    со сроком исполнения более 91 дня
   93306    со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
   93307    со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
   93308    со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
   93309    со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
   93310    со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
   93311    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре
   93312    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре, от нерезидентов

    934     Требования по поставке драгоценных металлов
   93401    со сроком исполнения на следующий день
   93402    со сроком исполнения от 2 до 7 дней
   93403    со сроком исполнения от 8 до 30 дней
   93404    со сроком исполнения от 31 до 90 дней
   93405    со сроком исполнения более 91 дня
   93406    со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
   93407    со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
   93408    со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
   93409    со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
   93410    со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
   93411    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре
   93412    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре, от нерезидентов

    935     Требования по поставке ценных бумаг
   93501    со сроком исполнения на следующий день
   93502    со сроком исполнения от 2 до 7 дней
   93503    со сроком исполнения от 8 до 30 дней
   93504    со сроком исполнения от 31 до 90 дней
   93505    со сроком исполнения более 91 дня
   93506    со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
   93507    со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
   93508    со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
   93509    со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
   93510    со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
   93511    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре
   93512    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре, от нерезидентов

    936     Требования по поставке производных финансовых инструментов
   93601    со сроком исполнения на следующий день
   93602    со сроком исполнения от 2 до 7 дней
   93603    со сроком исполнения от 8 до 30 дней
   93604    со сроком исполнения от 31 до 90 дней
   93605    со сроком исполнения более 91 дня
   93606    со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
   93607    со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
   93608    со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
   93609    со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
   93610    со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
   93611    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре
   93612    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре, от нерезидентов

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 4 июля 2011 г. N 2654-У в подраздел "Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)" главы Г Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.

См. текст подраздела в предыдущей редакции

Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)


    938     Нереализованные курсовые разницы
   93801    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств, выраженных в иностранной валюте, по  отношению
            к рублю
   93802    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по  учетной
            цене
   93803    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении рыночных цен  (индексов  цен)  на
            ценные бумаги
   93804    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении ставки процента
   93805    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении курсов валют
   93806    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг)
   93807    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении других переменных

Пассивные счета


Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 4 июля 2011 г. N 2654-У в подраздел "Наличные сделки" раздела "Пассивные счета" главы Г Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.

См. текст подраздела в предыдущей редакции

Наличные сделки


    960     Обязательства по поставке денежных средств
   96001    Обязательства по поставке денежных средств
   96002    Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов

    961     Обязательства по поставке драгоценных металлов
   96101    Обязательства по поставке драгоценных металлов
   96102    Обязательства   по   поставке   драгоценных      металлов от
            нерезидентов

    962     Обязательства по поставке ценных бумаг и производных финансовых инструментов
   96201    Обязательства по поставке ценных бумаг
   96202    Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов
   96203    Обязательства    по    поставке    производных    финансовых
            инструментов
   96204    Обязательства    по    поставке    производных    финансовых
            инструментов от нерезидентов

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 4 июля 2011 г. N 2654-У в подраздел "Срочные сделки" раздела "Пассивные счета" главы Г Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.

См. текст подраздела в предыдущей редакции

Срочные сделки


    963     Обязательства по поставке денежных средств
   96301    со сроком исполнения на следующий день
   96302    со сроком исполнения от 2 до 7 дней
   96303    со сроком исполнения от 8 до 30 дней
   96304    со сроком исполнения от 31 до 90 дней
   96305    со сроком исполнения более 91 дня
   96306    со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
   96307    со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
   96308    со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
   96309    со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
   96310    со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
   96311    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре
   96312    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре, от нерезидентов

    964     Обязательства по поставке драгоценных металлов
   96401    со сроком исполнения на следующий день
   96402    со сроком исполнения от 2 до 7 дней
   96403    со сроком исполнения от 8 до 30 дней
   96404    со сроком исполнения от 31 до 90 дней
   96405    со сроком исполнения более 91 дня
   96406    со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
   96407    со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
   96408    со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
   96409    со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
   96410    со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
   96411    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре
   96412    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре, от нерезидентов

    965     Обязательства по поставке ценных бумаг
   96501    со сроком исполнения на следующий день
   96502    со сроком исполнения от 2 до 7 дней
   96503    со сроком исполнения от 8 до 30 дней
   96504    со сроком исполнения от 31 до 90 дней
   96505    со сроком исполнения более 91 дня
   96506    со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
   96507    со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
   96508    со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
   96509    со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
   96510    со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
   96511    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре
   96512    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре, от нерезидентов

    966     Обязательства    по    поставке    производных    финансовых
            инструментов
   96601    со сроком исполнения на следующий день
   96602    со сроком исполнения от 2 до 7 дней
   96603    со сроком исполнения от 8 до 30 дней
   96604    со сроком исполнения от 31 до 90 дней
   96605    со сроком исполнения более 91 дня
   96606    со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов
   96607    со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов
   96608    со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов
   96609    со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов
   96610    со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов
   96611    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре
   96612    со сроком  исполнения  в  течение  периода,   оговоренного в
            договоре, от нерезидентов

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 4 июля 2011 г. N 2654-У в подраздел "Нереализованные курсовые разницы (положительные)" раздела "Пассивные счета" главы Г Плана счетов настоящего приложения внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2012 г.

См. текст подраздела в предыдущей редакции

Нереализованные курсовые разницы (положительные)


    968     Нереализованные курсовые разницы
   96801    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств, выраженных в иностранной валюте, по  отношению
            к рублю
   96802    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств, выраженных в драгоценных металлах, по  учетной
            цене
   96803    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении рыночных цен  (индексов  цен)  на
            ценные бумаги
   96804    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении ставки процента
   96805    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении курсов валют
   96806    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг)
   96807    Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований  и
            обязательств при изменении других переменных

Актуальный текст документа