Письмо ЦБР от 30 октября 2007 г. N 170-Т "Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками"

Документ отсутствует в свободном доступе.
Вы можете заказать текст документа и получить его прямо сейчас.

Заказать

Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение

Если вы являетесь пользователем системы ГАРАНТ, то Вы можете открыть этот документ прямо сейчас, или запросить его через Горячую линию в системе.

Центральным банком РФ в результате осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями выявлено, что по счетам ряда клиентов кредитных организаций активно осуществляются операции, носящие запутанный или необычный характер, не имеющие очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. Во многих случаях в проведении таких операций участвуют юридические лица-нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие ИНН и не сдающие соответствующую отчетность. Учитывая затруднения с проверкой информации, необходимой для идентификации юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками, кредитным организациям в целях обеспечения управления риском потери деловой репутации и правовым риском даны рекомендации по вопросу принятия на банковское обслуживание таких юридических лиц-нерезидентов.

Так, до заключения договора банковского счета от указанных лиц в дополнение к сведениям, необходимым для идентификации клиента, желательно получить информацию о наименовании и местонахождении иностранных кредитных организаций, с которыми у юридического лица-нерезидента имелись или имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета, о характере и продолжительности этих отношений, об основных контрагентах, объемах и характере операций, которые предполагается проводить с использованием банковского счета, открываемого в российской кредитной организации. Целесообразно выяснить, предоставляло ли юридическое лицо-нерезидент финансовый отчет за последний отчетный период. Также рекомендуется до заключения договора банковского счета запрашивать рекомендательные письма российских или иностранных кредитных организаций, с которыми у данных юридических лиц-нерезидентов имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета.

Договоры банковского счета с юридическими лицами-нерезидентами, не являющимися российскими налогоплательщиками, следует заключать на основании письменного решения руководителя кредитной организации или уполномоченного им сотрудника головного офиса кредитной организации.


Письмо ЦБР от 30 октября 2007 г. N 170-Т "Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками"


Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 8 ноября 2007 г. N 61