Информация ЦБР от 31 октября 2007 г. "О письме Банка России от 30.10.2007 N 170-Т "Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками"

Документ отсутствует в свободном доступе.
Вы можете заказать текст документа и получить его прямо сейчас.

Заказать

Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение

Если вы являетесь пользователем системы ГАРАНТ, то Вы можете открыть этот документ прямо сейчас, или запросить его через Горячую линию в системе.

Банком России в письме от 30.10.2007 N 170-Т даны рекомендации по принятию на банковское обслуживание юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками. Подготовка рекомендаций обусловлена необходимостью закрепить позитивные тенденции по противодействию практике проведения сомнительных операций, в которых часто участвуют юридические лица - нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие ИНН и не сдающие соответствующую отчетность. Как показывает практика, в большинстве случаев действительными целями проведения операций такими клиентами являются уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма.

В связи с этим Банк России рекомендует кредитным организациям в целях управления риском потери деловой репутации и правовым риском при принятии на банковское обслуживание таких лиц (за исключением иностранных кредитных организаций) обращать на них особое внимание, для обеспечения максимально возможной полноты идентификации запрашивать ряд дополнительных сведений, включая рекомендательные письма, а также обращать особое внимание на операции, осуществляемые с участием таких лиц.


Информация ЦБР от 31 октября 2007 г. "О письме Банка России от 30.10.2007 N 170-Т "Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц - нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками"


Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" от 8 ноября 2007 г. N 61