Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 апреля 2008 г. N 51-31-22/16753 "Об усилении контроля при представлении отчетности по форме 0409904"

Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 апреля 2008 г. N 51-31-22/16753
"Об усилении контроля при представлении отчетности по форме 0409904"

ГАРАНТ:

См. также письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 июля 2008 г. N 51-31-22/30963


Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России, проанализировав данные отчетности по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)", сообщает, что кредитные организации систематически допускают ошибки в данных по балансовым счетам NN 50104, 50105, 50205, 50206, 50305, 50306.

Повторно обращаем Ваше внимание (первоначальное письмо Отделения N 1 Московского ГТУ Банка России от 20.07.2007 N 51-31-27/28951), что в соответствии с требованиями Указания Банка России от 16.01.2004 г. N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" главный бухгалтер кредитной организации (филиала) должен сверить данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на дату составления Отчета, а также сопоставить суммы Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату. Каждый случай снижения или роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются одновременно с представлением Отчета.

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации (филиала).

С учетом вышеизложенного, руководству кредитных организаций необходимо усилить контроль за своевременным представлением достоверных отчетных данных.

В случае неоднократного нарушения кредитной организацией порядка составления и представления отчетности могут быть применены принудительные меры воздействия, предусмотренные ст. 74 ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в виде штрафа.


и.о. Управляющего

А.С. Свердель

Московским ГТУ Банка России проанализированы данные отчетности по форме 0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)".

По результатам анализа выявлено, что кредитные организации систематически допускают ошибки в данных по балансовым счетам NN 50104, 50105, 50205, 50206, 50305, 50306.

Разъясняется, что на главного бухгалтера кредитной организации возложена обязанность по тщательной сверке данных указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на дату составления Отчета, а также по сопоставлению суммы Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату. Должен быть проверен каждый случай снижения или роста (более чем на 50%) остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных Отчета на предыдущую дату.

В связи с этим следует усилить контроль за своевременным представлением достоверных отчетных данных.

В случае неоднократного нарушения кредитной организацией порядка составления и представления отчетности могут быть применены принудительные меры воздействия, в виде штрафа.


Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 апреля 2008 г. N 51-31-22/16753 "Об усилении контроля при представлении отчетности по форме 0409904"


Текст письма официально опубликован не был


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение