Указание ЦБР от 4 декабря 2009 г. N 2355-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"

Указание ЦБР от 4 декабря 2009 г. N 2355-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"


1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 ноября 2009 года N 22) внести в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728, 27 декабря 2006 года N 8676, 10 декабря 2007 года N 10660, 23 января 2008 года N 10968, 22 мая 2008 года N 11730, 22 мая 2008 года N 11724, 30 июня 2008 года N 11903, 29 января 2009 года N 13219, 20 февраля 2009 года N 13414 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1, от 17 декабря 2007 года N 69, от 31 января 2008 года N 4, от 4 июня 2008 года N 28, от 28 мая 2008 года N 25, от 9 июля 2008 года N 36, от 4 февраля 2009 года N 7, от 4 марта 2009 года N 15), следующие изменения.

1.1. В пункте 5.1:

в абзацах третьем и четвертом слова "случая, предусмотренного абзацем шестым" заменить словами "случаев, предусмотренных абзацами шестым, двадцать вторым и тридцатым";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В случае оценки финансового положения заемщика - физического лица не хуже, чем среднее кредитная организация вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду величиной до 1 000 000 рублей (за исключением ипотечной жилищной ссуды), а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6 000 000 рублей. В случае ухудшения оценки финансового положения заемщика до плохого включительно кредитная организация вправе не исключать из соответствующего портфеля однородных ссуд ссуду величиной до 1 000 000 рублей, предоставленную физическому лицу (кроме ипотечной жилищной ссуды) либо субъекту малого и среднего предпринимательства, а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6 000 000 рублей, предоставленную физическому лицу.".

1.2. В пункте 6.1:

абзац первый дополнить словами ", перечень которого определен в пунктах 6.2 и 6.3 настоящего Положения.";

абзац второй признать утратившим силу.

1.3. В пункте 6.2:

подпункт 6.2.1 дополнить абзацем следующего содержания:

"недвижимое имущество, являющееся обеспечением исполнения обязательств заемщика по договору ипотечного жилищного кредитования, при условии, что ипотечный жилищный кредит выдан с учетом требований, установленных открытым акционерным обществом "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию", и соблюдения соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости залога недвижимого имущества не более 70 процентов;";

дополнить подпунктом 6.2.7 следующего содержания:

"6.2.7. обязательства государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" по обратному выкупу ссуд у кредитных организаций, которые приобрели их в рамках реализации Федерального закона от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 44, ст. 4981; 2009, N 29, ст. 3630).".

1.4. Пункт 6.4 дополнить абзацем следующего содержания:

"для обязательств государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" по обратному выкупу ссуд у кредитных организаций, которые приобрели их в рамках реализации Федерального закона от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года", - текущая стоимость выкупаемых ссуд, но не более стоимости выкупаемых ссуд, установленной соглашением между государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" и кредитной организацией.".

1.5. В абзаце пятом пункта 6.5 слова "не может быть оценено как хорошее" заменить словами "оценивается как плохое".

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".


Председатель Центрального Банка
Российской Федерации

С.М. Игнатьев


Зарегистрировано в Минюсте РФ 24 декабря 2009 г.
Регистрационный N 15811


Дополнены правила формирования резерва по портфелю однородных ссуд.

В случае оценки финансового положения заемщика-физлица не хуже, чем среднее, кредитная организация вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду величиной до 1 млн руб., а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6 млн руб. Если оценка финансового положения заемщика ухудшается до плохого включительно, из соответствующего портфеля однородных ссуд можно не исключать ссуду величиной до 1 млн руб., предоставленную субъекту малого и среднего бизнеса либо физлицу, а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6 млн руб., предоставленную физлицу.

Уточнено, как формируется резерв на возможные потери по ссудам с учетом обеспечения ссуд.

К обеспечению I категории качества могут быть также отнесены обязательства госкорпорации "Агентство по страхованию вкладов" по обратному выкупу ссуд у кредитных организаций, которые приобрели их в рамках мер по поддержанию стабильности банковской системы. Определено, что понимается под суммой (стоимостью) обеспечения для указанных обязательств Агентства по страхованию вкладов.

Залог по-прежнему относится к обеспечению I категории качества. Его предметом может стать недвижимость, которая является обеспечением исполнения обязательств заемщика по договору ипотечного жилищного кредитования. При этом ипотечный жилищный кредит должен быть выдан с учетом требований Агентства по ипотечному жилищному кредитованию. Также необходимо соблюдать соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости залога недвижимости (не более 70%).

Обеспечение не будет учитываться, если финансовое положение залогодателя-третьего лица оценивается как плохое (ранее - если его положение не может быть оценено как хорошее).

Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".


Указание ЦБР от 4 декабря 2009 г. N 2355-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 24 декабря 2009 г.

Регистрационный N 15811


Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России"


Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 28 декабря 2009 г. N 77


Актуальный текст документа