Письмо ЦБР от 1 февраля 2010 г. N 15-3-3-2/406 "О порядке составления отчетности по форме 0409125" (с изменениями и дополнениями)

Документ отсутствует в свободном доступе.
Вы можете заказать текст документа и получить его прямо сейчас.

Заказать

Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение

Если вы являетесь пользователем системы ГАРАНТ, то Вы можете открыть этот документ прямо сейчас, или запросить его через Горячую линию в системе.

Разъяснено, как кредитным организациям отражать облигации в отчетности по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения".

Вложения в ценные бумаги (в т. ч. облигации), имеющиеся в наличии для продажи, у которых нет признаков обесценения, отражаются в графе 2 "до востребования и на 1 день".

Стоимость активов и обязательств увеличивается на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), приходящихся на соответствующий временной период. Наращенные доходы (расходы) определяются с учетом возможного их получения (выплаты) по срокам, предусмотренным в графах 2-11 (т. е. до востребования и на 1 день; до 5 дней; до 10 дней и т. д.).

Суммы приобретенных облигаций отражаются по указанным в форме срокам, оставшимся до погашения, нарастающим итогом. При этом принимается цена реализации с учетом наращенных процентного (купонного) дохода и дисконта за соответствующий период.


Письмо ЦБР от 1 февраля 2010 г. N 15-3-3-2/406 "О порядке составления отчетности по форме 0409125"


Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru)


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Письмо ЦБР от 22 декабря 2010 г. N 15-3-3-2/6076