Письмо Ассоциации российских банков от 6 мая 2010 г. N А-02/5-320 "О заверении сотрудниками кредитной организации копий уставов клиентов"

Письмо Ассоциации российских банков от 6 мая 2010 г. N А-02/5-320
"О заверении сотрудниками кредитной организации копий уставов клиентов"


Обращение Ассоциации российских банков обусловлено тем, что в деятельности банков продолжают возникать серьезные проблемы из-за непроставления налоговыми органами, осуществляющими государственную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности, на учредительных документах юридических лиц отметки (штампа) об их государственной регистрации.

Федеральным законом от 08.08.01 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (далее - Закон N 129-ФЗ) не предусмотрена обязанность регистрирующего органа, функции которого в настоящее время выполняет ФНС России (ранее - МНС России), проставлять отметку (штамп) о государственной регистрации на учредительных документах юридических лиц.

В результате после введения Закона N 129-ФЗ банки столкнулись с рядом проблем при осуществлении обязанностей, установленных Федеральным законом от 07.08.01 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ), при определении полномочий органов управления их клиентов - юридических лиц, а также при открытии им счетов, поскольку нотариусы отказывались заверять подлинность копий учредительных документов клиентов.

В связи с неоднократными обращениями АРБ, банков и их клиентов о сохранении ранее существовавшего порядка проставления отметки (штампа) на учредительных документах юридических лиц об их государственной регистрации, установленного Указом Президента РФ от 08.07.94 N 1482, Приказом МНС России от 18.04.03 N БГ-3-09/198 были утверждены "Методические разъяснения по порядку заполнения отдельных форм документов, используемых при государственной регистрации юридического лица" (далее - Методические разъяснения), предусматривавшие проставление штампа не на титульных листах учредительных документов, а на обороте последнего листа одного экземпляра учредительных документов юридического лица на месте прошивки.

После издания Методических разъяснений вышеуказанные проблемы были временно решены. Однако на основании пункта 3 Приказа ФНС России от 01.11.04 N САЭ-3-09/16@ Методические разъяснения утратили силу. Вместе с тем, на практике налоговые органы, осуществляющие государственную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности до недавнего времени сохраняли порядок проставления штампа, установленный Методическими разъяснениями.

В настоящее время должностные лица налоговых органов, ссылаясь на то, что такой порядок не предусмотрен действующим законодательством, выдают представителям регистрируемых юридических лиц заверенные налоговым органом копии учредительных документов без проставления отметки о государственной регистрации.

В результате банки в очередной раз столкнулись с вышеуказанными проблемами, которые в настоящее время усугубляются проведением их клиентами мероприятий по приведению уставов в соответствие с требованиями Федерального закона от 30.12.2008 N 312-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 312-ФЗ), повлекшими необходимость государственной регистрации изменений, вносимых в уставы обществ с ограниченной ответственностью в целях приведения их в соответствие с частью первой Гражданского кодекса РФ (в редакции Закона N 312-ФЗ) и Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в редакции Закона N 312-ФЗ).

Как правило, у юридического лица имеется экземпляр устава, пронумерованный, прошнурованный и заверенный его печатью. Однако полагаем, что оригиналом учредительного документа может считаться только тот документ, на котором проставлена соответствующая отметка регистрирующего органа.

Согласно пункту 1.2 Инструкции Банка России от 14.09.06 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее - Инструкция N 28-И) основанием открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита) и представление всех документов, определенных законодательством Российской Федерации. Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией N 28-И документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 1.11 Инструкции N 28-И для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Кроме того, в банк могут быть представлены копии документов, заверенные клиентом - юридическим лицом, при условии установления банком их соответствия оригиналам документов (подпункт 1.11.1 пункта 1.11. Инструкции N 28-И). Также документы, представляемые при открытии банковского счета, могут быть заверены должностным лицом банка (иным уполномоченным банком лицом) в установленном порядке (подпункт 1.11.2 пункта 1.11 Инструкции N 28-И).

Исходя из требований пункта 1.11 Инструкции N 28-И, полагаем, что для открытия счета клиентом может быть предоставлена копия устава, заверенная, например, регистрирующим органом, или заверенная у нотариуса копия с копии устава, заверенной регистрирующим органом. Однако, учитывая платный характер нотариальных услуг, а также платность получения сведений, в том числе документов, содержащихся в ЕГРЮЛ (пункт 23 Постановления Правительства РФ от 19.06.2002 N 438 "О едином государственном реестре юридических лиц"), предоставление банку таких копий устава влечет дополнительные расходы клиента и создает для него определенные неудобства, поскольку заверение копий остальных документов обычно производится уполномоченным сотрудником банка.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Вместо слов "пункт 23 Постановления" следует читать "пункт 23 Правил, утвержденных Постановлением"


При этом отсутствие надлежаще оформленного оригинала устава не позволяет помещать в юридическое дело клиента копии уставов, заверенные в соответствии с подпунктами 1.11.1 и 1.11.2 пункта 1.11 Инструкции N 28-И.

Принимая во внимание изложение, а также в целях соблюдения предусмотренных статьей 846 ГК РФ прав клиентов на открытие расчетных счетов для осуществления предпринимательской деятельности Ассоциация российских банков просит высказать официальную позицию Банка России по вопросу о правомерности заверения уполномоченным сотрудником банка (по аналогии с нотариусами) копий уставов клиентов с копий, заверенных регистрирующим органом?


Президент

Г.А. Тосунян



Письмо Ассоциации российских банков от 6 мая 2010 г. N А-02/5-320 "О заверении сотрудниками кредитной организации копий уставов клиентов"


Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru)


Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение