Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 15 февраля 2011 г. N 51-11-13/3872 "О порядке составления отчетности по форме N 0409116"

Документ отсутствует в свободном доступе.
Вы можете заказать текст документа и получить его прямо сейчас.

Заказать

Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение

Если вы являетесь пользователем системы ГАРАНТ, то Вы можете открыть этот документ прямо сейчас, или запросить его через Горячую линию в системе.

Разъяснен порядок составления отчетности по форме 0409116 "Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией".
Вложения в ценные бумаги эмитента отражаются в форме по стоимости, определяемой в соответствии с правилами ведения бухучета в кредитных организациях, расположенных в России.
Учитываемые по текущей стоимости долговые обязательства, в т. ч. не погашенные в срок, отражаются в графах 1-8 формы 0409116 в порядке убывания совокупной величины вложений по эмитентам. При этом принимается во внимание информация о дефолте их стоимости.
В отчете приводятся данные о крупнейших вложениях кредитной организации в ценные бумаги. В связи с этим информация о бумагах с нулевой текущей стоимостью не отражается.
Если текущая стоимость не погашенных в срок долговых обязательств отлична от нуля, то информация о сумме переоценки и (или) величине сформированных по ним резервов на возможные потери приводится в пояснительных примечаниях к отчету.
Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 15 февраля 2011 г. N 51-11-13/3872 "О порядке составления отчетности по форме N 0409116"

Текст письма официально опубликован не был