Письмо ЦБР от 29 июня 2011 г. N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"

Письмо ЦБР от 29 июня 2011 г. N 96-Т
"О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"

 

В связи с предстоящим внедрением в российскую банковскую практику Компонента 2 "Надзорный процесс" Базеля II* (далее - Компонент 2 Базеля II) Банк России направляет для использования в работе Методические рекомендации по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - Методические рекомендации), содержащие минимальные стандарты по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала для покрытия принятых и потенциальных рисков и планирования капитала.

Учитывая, что в настоящее время отсутствуют правовые условия для внедрения Компонента 2 Базеля II, в частности, законодательство Российской Федерации не предоставляет Банку России полномочия определять для кредитных организаций правила организации управления рисками**, а у большинства кредитных организаций нет необходимого опыта осуществления внутренних процедур оценки достаточности капитала, Банк России полагает, что внедрение Компонента 2 Базеля II будет проходить поэтапно и займет не менее пяти лет. Вместе с тем Банк России ожидает, что кредитными организациями, особенно крупнейшими, которым в первую очередь адресованы положения Базеля II, разработка и практическое применение внутренних процедур оценки достаточности капитала будет начата уже сейчас на добровольной основе. Банк России предполагает, что Методические рекомендации, наряду с положениями Компонента 2 Базеля II, будут использоваться кредитными организациями в процессе разработки и применения внутренних процедур оценки достаточности капитала. Банк России со своей стороны будет оказывать кредитным организациям всестороннюю консультативную помощь.

Компонент 2 Базеля II предполагает через систему дополнительных требований по определению достаточности капитала кредитной организации повышение ответственности органов управления кредитной организации за качество управления, развитие современных методов управления рисками и капиталом. В связи с этим организация разработки, принятие и применение внутренних процедур оценки достаточности капитала находится в сфере ответственности органов управления кредитной организации, и прежде всего ее совета директоров (наблюдательного совета).

Важно, чтобы внутренние процедуры оценки достаточности капитала основывались на стратегии развития кредитной организации, отвечали долгосрочным интересам бизнеса кредитной организации и при этом были встроены в процесс ежедневного управления кредитной организации, реально применялись в ее практической деятельности, а не являлись лишь "бумажной" процедурой, далекой от реального бизнеса кредитной организации.

Банк России исходит из того, что на первоначальном этапе кредитные организации в целях оценки достаточности капитала будут использовать стандартные методы оценки рисков, применение которых установлено нормативными актами Банка России. Переход на использование продвинутых методов оценки рисков и планирования капитала будет осуществляться кредитными организациями по мере совершенствования процедур управления и одобрения их применения Банком России. При этом в перспективе решения о выборе методов и процедур управления рисками и капиталом будут приниматься кредитной организацией самостоятельно исходя из принципа пропорциональности.

После законодательного урегулирования ситуации Банк России предполагает начать предъявлять требования к кредитным организациям о разработке и применении внутренних процедур оценки достаточности капитала поэтапно, начиная с крупнейших кредитных организаций, с тем чтобы к 2017 году такие процедуры применяли все действующие кредитные организации. Предполагается также, что кредитные организации, завершившие внедрение внутренних процедур оценки достаточности капитала, будут предоставлять Банку России ежегодную информацию о результатах внутренней оценки достаточности капитала.

В соответствии с положениями Компонента 2 Базеля II разработанные кредитными организациями внутренние процедуры оценки достаточности капитала будут подвергаться оценке со стороны Банка России в рамках осуществления надзорного процесса. В то же время важно исходить из того, что наличие у кредитной организации эффективных внутренних процедур оценки достаточности капитала находится прежде всего в интересах собственников, кредиторов, клиентов и сотрудников самой кредитной организации, имея в виду, что все указанные стороны заинтересованы в продолжении деятельности кредитной организации, то есть в том, чтобы принимаемые кредитной организацией риски не создавали угрозы для ее существования.

Территориальным учреждениям Банка России довести настоящее письмо до сведения кредитных организаций.

Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".

Приложение: на 67 листах.

 

Первый заместитель
Председателя Банка России

Г.Г. Меликьян

 

------------------------------

*(1) Документ Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия" (International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards. A Revised Framework. Comprehensive version, Basel Committee on Banking Supervision, июнь 2006 г.). Базель II представляет собой комплексный документ, состоящий из трех взаимодополняющих друг друга компонентов: Компонент 1 "Минимальные требования к капиталу", Компонент 2 "Надзорный процесс", Компонент 3 "Рыночная дисциплина".

*(2) Вместе с тем в настоящее время на рассмотрении в Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации находится проект Федерального закона N 521063-5 "О внесении изменений в федеральные законы "О банках и банковской деятельности" и "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", предусматривающий в том числе предоставление Банку России права определять для кредитных организаций правила организации управления рисками (принят в первом чтении 18 мая 2011 года).

 

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Представлены Методрекомендации по проведению кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала.

Процедуры представляют собой процесс оценки кредитной организацией достаточности доступного ей капитала для покрытия принятых и потенциальных рисков. Они также включают процедуры планирования капитала исходя из стратегии развития, ориентиров роста бизнеса и результатов всесторонней текущей оценки указанных рисков, стресс-тестирования устойчивости банка по отношению к внутренним и внешним факторам рисков.

Основная цель процедур - обеспечить достаточность капитала для покрытия принятых рисков на постоянной основе. При их подготовке помимо рекомендаций следует руководствоваться положениями Компонента 2 Базеля II.

Речь идет о Документе Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия".

Базель II представляет собой комплексный документ, состоящий из 3 взаимодополняющих компонентов: минимальные требования к капиталу, надзорный процесс, рыночная дисциплина.

Правовые условия для внедрения Компонента 2 Базеля II в нашей стране отсутствуют. В частности, у Банка России нет полномочий определять для кредитных организаций правила управления рисками. Также у большинства кредитных организаций нет необходимого опыта осуществления внутренних процедур оценки достаточности капитала. В связи с этим ЦБР полагает, что внедрение Компонента 2 Базеля II будет проходить поэтапно и займет не менее 5 лет.

При этом ЦБР ожидает, что кредитные организации начнут разрабатывать и применять процедуры уже сейчас на добровольной основе. Банк России окажет им консультативную помощь.

После законодательного урегулирования ситуации ЦБР предполагает начать предъявлять требования к кредитным организациям о разработке и применении процедур (с крупнейших банков до достижения охвата в 100% к 2017 г.).

Предполагается, что кредитные организации будут предоставлять ЦБР ежегодную информацию о результатах внутренней оценки достаточности капитала.


Письмо ЦБР от 29 июня 2011 г. N 96-Т "О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала"


Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 7 июля 2011 г. N 37