Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 28 февраля 2020 г. N 04АП-6751/17

г. Чита

28 февраля 2020 г.

Дело N А78-10386/2017

Резолютивная часть постановления объявлена 20 февраля 2020 года.

Полный текст постановления изготовлен 28 февраля 2020 года.

Четвертый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего судьи Мациборы А.Е., судей Макарцева А.В., Барковской О.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Ваулиной Ю.Д.,

при участии в судебном заседании представителя СПК "Нива" по доверенности от 30.08.2019Макаровой Н.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу Министерства финансов Забайкальского края на решение Арбитражного суда Забайкальского края от 31 октября 2017 года по делу N А78-10386/2017 по исковому заявлению Министерства финансов Забайкальского края (ОГРН 1087536008108, ИНН 7536095230, г. Чита, ул. Амурская, 68) к сельскохозяйственному потребительскому кредитному кооперативу "Нива" (ОГРН 1068080021052, ИНН 8002003058, Забайкальский край, п. Новоорловск, д. 9, оф. 1) о взыскании основного долга в сумме 4 500 000 рублей, процентов в сумме 2 472 534, 26 рублей, пени за просрочку в сумме 3 946 811, 95 руб.,

с участием третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, Министерства сельского хозяйства Забайкальского края (ОГРН 1087536008559, ИНН 7536095737, г. Чита, ул. Амурская, 13),

установил:

министерство финансов Забайкальского края обратилось в Арбитражный суд Забайкальского края с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к сельскохозяйственному потребительскому кредитному кооперативу "Нива" о взыскании основного долга в размере 4 500 000 руб., процентов 2 472 534 руб. 26 коп., пени за просрочку в размере 3 946 811 руб. 95 коп.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, был привлечен сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Ага".

Определением Арбитражного суда Забайкальского края от 14.09.2017 судом в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено Министерство сельского хозяйства Забайкальского края.

В ходе рассмотрения дела судом установлено, что кооператив "Ага" ликвидирован, о чем в Едином государственном реестре юридических лиц сделана соответствующая запись.

Учитывая факт ликвидации кооператива "Ага" и отсутствие у него правопреемников по обязательствам, указанное юридическое лицо было исключено из состава третьих лиц по спору.

Решением Арбитражного суда Забайкальского края от 31.10.2017 в удовлетворении исковых требований отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, истец обратился в Четвертый арбитражный апелляционный суд с жалобой.

В обоснование доводов жалобы указывает, что судом первой инстанции не полно выяснены обстоятельства, имеющие значение для дела, неправильно применены нормы права. По состоянию на 01 сентября 2011 года задолженность СПКК "Нива" по бюджетному кредиту не была погашена ни Департаменту сельского хозяйства и природных ресурсов АБАО, ни его правопреемнику Министерству финансов Забайкальского края и составила 5 613 904,10 рублей (в том числе основной долг - 4 500 000,00 рублей и проценты - 1 113 904,10 рублей). По данным СПКК "Нива" задолженность по бюджетному кредиту была погашена в СКПК "Ага". Однако, согласно решению Арбитражного суда Забайкальского края от 22 февраля 2017 года N А78-11211/2016 СКПК "Ага" не является надлежащим ответчиком по требованию о возврате денежных средств в бюджет Забайкальского края, а спорные бюджетные средства фактически находятся в кооперативах. Министерство финансов Забайкальского края узнало о существовании задолженности только после проведенной проверки Государственной финансовой инспекции Забайкальского края, по результатам которой по состоянию на 20 января 2012 года. СПКК "Нива" письмом от 19 мая 2015 года N 56 отказался от реструктуризации задолженности на условиях Министерства финансов Забайкальского края, но наличие долга не отрицал, что свидетельствует о совершении кооперативом конклюдентных, т.е. позволяющих судить о признании долга, действий. Министерство финансов Забайкальского края фактически узнало о том, что бюджетные денежные средства, выданные по кредитному договору N Д-04 от 18.09.2006, СПКК "Нива" должен вернуть в краевой бюджет 22 февраля 2017 года (дата решения суда по делу N А78-11211/2016). Учитывая то, что в соответствии с п. 4 ст. 93.4. БК РФ, примененного по аналогии к требованиям субъекта Российской Федерации, к данным правоотношениям сторон применяется специальный срок исковой давности - пять лет и начинает течь с 22 февраля 2017 года - со дня вынесения решения Арбитражным судом Забайкальского края по делу N А78-11211/2016.

Определением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 29.03.2018 производство по делу N А78-10386/2017 приостановлено до принятия окончательного судебного акта по делу N А78-11564/2017.

Протокольным определением от 20.02.2020 производство по делу возобновлено.

Представитель ответчика в судебном заседании суда апелляционной инстанции пояснил, что с доводами апелляционной жалобы не согласн, истцом пропущен срок исковой давности по заявленным требованиям. Просила решение суда оставить без изменения.

В соответствии со статьей 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие представителей истца и третьего лица надлежащим образом уведомленных времени и месте судебного заседания.

Как следует из материалов дела и установлено судом, Постановлением Главы Агинского Бурятского автономного округа от 23.08.2006 N 220 утвержден Порядок расходования средств на государственную поддержку потребительских кредитных кооперативов Агинского Бурятского автономного округа.

В соответствии с названным Порядком между Департаментом сельского хозяйства и природных ресурсов Агинского Бурятского автономного округа (департамент) и кооперативом "Нива" (заемщик) заключен кредитный договор от 25.08.2006 N Д-04.

По условиям названного кредитного договора от 25.08.2006 N Д-04 департамент предоставляет заемщику бюджетный кредит в сумме 4 500 000 руб.

Пунктом 1.3 договора предусмотрено, что заемщик возвращает кредит с начисленными на него процентами в размере 5% годовых не позднее 01.09.2011.

Погашение основного долга и начисленных на него процентов осуществляется единовременно (пункт 1.4 договора).

Платежным поручением от 18.09.2006 N 315 кооперативу "Нива" в рамках названного кредитного договора были перечислены денежные средства в сумме 4 500 000 руб.

Распоряжением администрации Агинского Бурятского округа от 03.06.2011 N 64-р сельскохозяйственным потребительским кооперативам Агинского Бурятского округа, включая кооператив "Нива", предложено осуществить возврат денежных средств, полученных по кредитным договором, кооперативу "Ага".

Впоследствии распоряжением от 23.08.2011 N 95-р в распоряжение от 03.06.2011 N 64 были внесены изменения.

Согласно новой редакции этого распоряжения кооперативу "Ага" было предписано выдать кредитным кооперативам 1 уровня, обеспечившим полный возврат кредитных средств, новые сезонные кредиты равные сумме возврата сроком до 31.12.2011.

В порядке исполнения распоряжения от 03.06.2011 N 64-р кооператив "Нива" перечислил денежные средства в оплату кредита и начисленных на него процентов в сумме 5 625 000 руб. по платежным поручениям от 21.07.2011 N 143, от 02.08.2011 N 149, от 12.08.2011 N 162, от 23.08.2011 N 166, от 26.08.2011 N 167 кооперативу "Ага".

На основании протеста Прокуратуры Забайкальского края от 19.09.2011 N 7-15- 2011 распоряжение администрации Агинского Бурятского округа от 03.06.2011 N 64-р было отменено распоряжением от 23.10.2011 N 110-р.

В сентябре 2011 года Государственной финансовой инспекцией Забайкальского края проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности, связанной с использованием бюджетных средств, полученных от сельскохозяйственных потребительских кооперативов Агинского Бурятского округа.

По итогам проведенной проверки составлен акт от 21.09.2011, в котором Государственная финансовая инспекция Забайкальского края, исследовав документацию, относящуюся к исполнению кредитных обязательств, установила, что сельскохозяйственные потребительские кооперативы Агинского Бурятского округа на основании распоряжения от 03.06.2011 N 64 произвели частичный возврат ранее предоставленных кредитных средств не в краевой бюджет, а на счет кооператива "Ага".

В данном акте Государственная финансовая инспекция Забайкальского края делает вывод о неправомерности перечисления денежных средств в оплату бюджетных кредитов в пользу кооператива "Ага".

В январе 2012 года государственной финансовой инспекцией Забайкальского края проведена проверка исполнения предложений, сделанных по результатам предшествующей проверки, организованной в сентябре 2011 года, о чем составлен акт от 20.01.2012. Указанная проверка проведена с учетом принятого Правительством Забайкальского края решения о необходимости зачисления всех денежных средств, перечисляемых сельскохозяйственными потребительскими кооперативами Агинского Бурятского округа по кредитным договорам, на счет кооператива "Ага" для целей консолидированного возврата этим юридическим лицом всех бюджетных кредитов, включая и кредит, ранее предоставленный кооперативу "Нива" (пункт 6 раздела 3 акта от 20.01.2012).

В этой связи оценка размера задолженности сельскохозяйственных потребительских кооперативов Агинского Бурятского округа перед краевым бюджетом произведена Государственной финансовой инспекцией Забайкальского края, исходя из объема денежных средств, фактически перечисленных кооперативу "Ага".

Правительством Забайкальского края принято постановление от 12.12.2012 N 542, которым утвержден Порядок проведения реструктуризации задолженности кооператива "Ага" по бюджетным кредитам, выданным в 2006 году из бюджета Агинского Бурятского автономного округа.

Данным постановлением утверждены условия проведения реструктуризации задолженности кооператива "Ага" по бюджетным кредитам, выданным из бюджета Агинского Бурятского автономного округа на государственную поддержку сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов, включая кооператив "Нива".

Уполномоченным лицом на заключение соглашения по реструктуризации признано Министерство финансов.

На основании данного постановления от 12.12.2012 N 542 между министерством финансов и кооперативом "Ага" заключено соглашение от 29.12.2012 N 1201 о реструктуризации задолженности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива "Ага" по бюджетным кредитам, выданным в 2006 году из бюджета Агинского Бурятского автономного округа.

Названное соглашение определяло условия исполнения обязательств кооперативом "Ага", как лица, консолидирующего все поступающие от сельскохозяйственных потребительских кооперативов Агинского Бурятского округа денежные средства по возврату ранее предоставленных бюджетных кредитов.

Данное соглашение заключено в отношении всей суммы кредитов, предоставленных сельскохозяйственным потребительским кооперативам Агинского Бурятского округа.

Вступившим в силу решением Арбитражного суда Забайкальского края от 07.10.2013 по делу N А78-5641/2013 соглашение от 29.12.2012 N 1201, заключенное между министерством финансов и кооперативом "Ага" признано недействительным в связи с его несоответствием требованиям бюджетного законодательства.

С учетом решения Арбитражного суда Забайкальского края от 07.10.2013 по делу N А78-5641/2013 и выводов, изложенных в судебных актах по делу N А78- 11211/2016, Министерство финансов обратилось в суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции в удовлетворении исковых требований отказал.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, исследовав материалы дела, проверив правильность применения норм материального и соблюдения норм процессуального права в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.

Согласно Федеральному конституционному закону Российской Федерации "Об образовании в составе Российской Федерации нового субъекта Российской Федерации в результате объединения Читинской области и Агинского Бурятского автономного округа" от 21 июля 2007 года N 5-ФКЗ Забайкальский край с 1 марта 2008 года является правопреемником Читинской области и Агинского Бурятского автономного округа.

Соответственно денежные перечисления по кредитному договору от 25.08.2006 N Д-04 заёмщик обязан перечислить в бюджет Забайкальского края.

Распоряжением Администрации Агинского Бурятского округа N 64-р СПКК была установлена обязанность обеспечить возврат бюджетных кредитов, выданных в 2006 году из средств окружного бюджета в сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Ага".

В связи с чем задолженность СПКК "Нива" была погашена и отнесена в задолженность СПКK "Ага".

В сентябре 2011 года проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности, связанной с использованием бюджетных средств, полученных от сельскохозяйственных потребительских кооперативов Агинского Бурятского округа.

По итогам проведенной Государственной финансовой инспекцией Забайкальского проверки, края составлен акт от 21.09.2011, в котором установлено, что сельскохозяйственные потребительские кооперативы Агинского Бурятского округа на основании распоряжения от 03.06.2011 N 64 произвели частичный возврат ранее предоставленных кредитных средств не в краевой бюджет, а на счет кооператива "Ага".

Правительством Забайкальского края принято постановление от 12.12.2012 N 542, которым утвержден Порядок проведения реструктуризации задолженности кооператива "Ага" по бюджетным кредитам, выданным в 2006 году из бюджета Агинского Бурятского автономного округа.

Уполномоченным лицом на заключение соглашения по реструктуризации признано Министерство финансов Забайкальского края.

На основании постановления от 12.12.2012 N 542 между Министерством финансов Забайкальского края и кооперативом "Ага" заключено соглашение от 29.12.2012 N 1201 о реструктуризации задолженности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива "Ага". Данное соглашение определяло условия исполнения обязательств кооперативом "Ага", как лица, консолидирующего все поступающие от сельскохозяйственных потребительских кооперативов Агинского Бурятского округа денежные средства по возврату ранее предоставленных бюджетных кредитов.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Забайкальского края от 07.10.2013 по делу N А78-5641/2013 соглашение от 29.12.2012 N 1201 признано недействительным в связи с его несоответствием требованиям бюджетного законодательства.

Вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Забайкальского края от 22 февраля 2017 года по делу N А78-11211/2016 иск СПКК "Ага" к министерству о взыскании возвращенных кооперативами денежных средств удовлетворен, в удовлетворении встречного иска о взыскании неосновательного обогащения отказано.

Министерство финансов направило претензию СПКК "Нива" от 03.04.2017 N 04/3-24-171 о погашении задолженности по бюджетному кредиту в срок до 01 мая 2017 года.

Денежные средства в счет погашения задолженности не поступили.

С учетом указанных обстоятельств и выводов Арбитражного суда Забайкальского края сделанных при рассмотрении дел N А78-5641/2013 и от 22.02.2017 и N А78-11211/2016 Министерство финансов Забайкальского края обратилось в суд настоящим исковым заявлением.

В соответствии с пунктом 1 статьи 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита.

Согласно пункту 1 статьи 807 Гражданского кодекса Российской Федерации, по договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

В редакции данной статьи (до вступления в силу Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ), действовавшей на момент осуществления спорных правоотношений, также указывалось, что договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Статья 310 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускает одностороннего отказа от исполнения обязательств.

Как правильно, указал суд первой инстанции, издав распоряжение от 03.06.2011 N 64-р и постановление 12.12.2012 N 542, предусматривающие перечисление денежных средств по кредитным договорам на расчетный счет кооператива "Ага" с целью консолидированного возврата бюджетных кредитов, органы государственной власти Забайкальского края, фактически выразили волю на изменение получателя денежных средств (переадресация исполнения) по кредитному обязательству.

В этих актах предусматривалось перечисление денежных средств по кредитным договорам на расчетный счет кооператива "Ага" с целью консолидированного возврата бюджетных кредитов.

Перечисление денежных средств на расчетный счет кооператива "Ага" производилось ответчиком по поручению органов государственной власти в целях исполнения кредитного договора от 25.08.2006 N Д-04, следовательно, указанные платежи суд верно квалифицировал, как возврат кредита с начисленными процентами уполномоченному лицу, вне зависимости от наличия и характера отношений такого кредитора с принимающим исполнение лицом.

Указанные платежи являются фактическим возвратом кредита.

Доказательств наличия в действиях ответчика признаков недобросовестного поведения, не представлено.

Доказательств наличия сговора между кооперативами "Нива" и "Ага" с целью обойти установленный порядок возврата предоставленных денежных средств вопреки воле кредитора или незаконно освободить ответчика от обязанности, установленной кредитным договором, также не представлено.

Оплата по кредитному договору производилась кооперативом "Нива" из собственных денежных средств.

Денежные средства возвращены в пределах срока согласованного в договоре от 25.08.2006 N Д-04, поэтому пени за нарушение условий обязательства не подлежат начислению.

После перечисления кооперативом "Нива" денежных средств в соответствии с распоряжением от 03.06.2011 N 64-р кооператив "Ага" предоставил кооперативу "Нива" займы в рамках заключенных договоров займа от 27.07.2011 N 12 и от 15.09.2011.

Соответствующие денежные средства в рамках договоров займа от 27.07.2011 N 12 и от 15.09.2011 фактически предоставлялись кооперативу "Нива" в рамках отдельных гражданско-правовых отношений, на отличных от предусмотренных кредитным договором от 25.08.2006 N Д-04 условиях.

Из материалов дела судом установлено, что между кооперативами "Нива" и "Ага" существовали длительные хозяйственные отношения, предусматривающие взаимное предоставление денежных средств на возвратной основе; данные лица являются кредитными потребительскими кооперативами различных уровней. В материалах дела отсутствую доказательства, указывающие на то, что для предоставления займа кооперативом "Ага", использовались те же самые средства, которые были ранее получены от ответчика в порядке исполнения распоряжения от 03.06.2011 N 64-р.

На должника, добросовестно исполнившего обязательство, не могут быть возложены риски, связанные с отменой распоряжений кредитора о перечислении денежных средств или отсутствием оснований для принятия исполнения третьим лицом в рамках отношений этого лица с кредитором.

Кроме того, судом, по заявлению ответчика, установлен факт пропуска истцом срока исковой давности.

Согласно статьям 196 и 197 Гражданского кодекса Российской Федерации, установлен общий и специальные сроки исковой давности. Срок исковой давности в данном споре является общим и составляет три года.

Пункт 1 статьи 200 Гражданского кодекса Российской Федерации, указывает, что если законом не установлено иное, течение срока исковой давности начинается со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права и о том, кто является надлежащим ответчиком по иску о защите этого права.

О нарушении прав Забайкальского края на возврат бюджетных средств истцу стало известно из акта Государственной финансовой инспекцией Забайкальского края от 21.09.2011, что истцом подтверждено в ходе рассмотрения дела. Кроме того, истцу также должно было стать известно о возможном нарушении прав Забайкальского края в результате исполнения согласованной схемы расчетов после вступления в законную силу решения Арбитражного суда Забайкальского края от 07.10.2013 по делу N А78-5641/2013, которым было признано недействительным соглашение о реструктуризации от 29.12.2012 N 1201.

После подписания соглашения о реструктуризации от 29.12.2012 N 1201, изменения в кредитный договор от 25.08.2006 N Д-04 с кооперативом "Нива" не вносились, поэтому истец был осведомлен об условиях соответствующего обязательства и должнике, обязанном произвести возврат кредита с начисленными на него процентами.

Письмом от 23.04.2015 N 04/3-24-153 истец заявлял о намерении обратиться с иском в суд к ответчику о взыскании задолженности.

В связи с этим, истец с сентября 2011 года знал о вероятном нарушении своих прав и законных интересов, однако не предпринял попыток защитить их в судебном порядке.

Исковое заявление по настоящему делу подано в суд 17.07.2017, то есть за пределами трехлетнего срока исковой давности.

Доводы жалобы о том, что к данным правоотношениям сторон применяется специальный срок исковой давности - пять лет, предусмотренный положениями ст. 94.4 БК Российской Федерации обоснованно отклонены судом первой инстанции.

В соответствии с пунктом 4 статьи 94.4 БК РФ срок исковой давности в пять лет устанавливается по требованиям Российской Федерации, возникающим в связи с предоставлением на возвратной и (или) возмездной основе бюджетных денежных средств, в том числе бюджетных кредитов за счет средств целевых иностранных кредитов (заимствований) и иных бюджетных кредитов (ссуд), включая требования по уплате процентов и (или) иных платежей, предусмотренных законом и (или) договором (соглашением), в том числе требования о неосновательном обогащении и возмещении убытков.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении от 20.07.2011 N 20-П, указанный срок исковой давности является специальным и применяется исключительно по требованиям Российской Федерации, исходя из необходимости соблюдения баланса конституционно защищаемых публичных и частных интересов и специфики взаимоотношений государства и получателей бюджетных средств.

Поскольку указанный срок в силу специфики правого регулирования не распространяется на требования субъектов Российской Федерации, а данные нормы не подлежат расширительному толкованию.

Согласно статье 205 Гражданского кодекса Российской Федерации, в исключительных случаях, когда суд признает уважительной причину пропуска срока исковой давности по обстоятельствам, связанным с личностью истца (тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и т.п.), нарушенное право гражданина подлежит защите. Причины пропуска срока исковой давности могут признаваться уважительными, если они имели место в последние шесть месяцев срока давности, а если этот срок равен шести месяцам или менее шести месяцев - в течение срока давности.

Уважительных причин пропуска срока исковой давности истцом не представлено.

С учетом фактических обстоятельств дела суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, доводы которой проверены в полном объеме, но признаются судом необоснованными и не способными повлиять на законность и обоснованность принятого судом первой инстанции судебного акта.

Нарушений норм материального и процессуального права при принятии обжалуемого судебного акта, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации могли бы повлечь его отмену, судом апелляционной инстанции не установлено в связи с чем, решение по делу подлежит оставлению без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 258, 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Забайкальского края от 31.10.2017 по делу N А78-10386/2017 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в течение двух месяцев с даты принятия.

Председательствующий

А.Е. Мацибора

Судьи

А.В. Макарцев О.В. Барковская