Приказ Министерства энергетики РФ от 13 декабря 2011 г. N 585 "Об утверждении Порядка ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере услуг по передаче электрической энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике"

Приказ Министерства энергетики РФ от 13 декабря 2011 г. N 585
"Об утверждении Порядка ведения раздельного учета доходов и расходов
субъектами естественных монополий в сфере услуг по передаче электрической
энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике"


В соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 22 сентября 2008 г. N 707 "О порядке ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, N 39, ст. 4445) приказываю:

Утвердить прилагаемый Порядок ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере услуг по передаче электрической энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике.


Министр

С.И. Шматко


Зарегистрировано в Минюсте РФ 30 декабря 2011 г.

Регистрационный N 22859


Приложение


Порядок
ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере услуг по передаче электрической энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике


I. Общие положения


1. Настоящий Порядок устанавливает правила ведения раздельного учета доходов и расходов, а также иных показателей, необходимых для ведения раздельного учета доходов и расходов, по видам деятельности субъектов естественных монополий в сфере услуг по передаче электрической энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике (далее - раздельный учет).

2. Ведение раздельного учета заключается в сборе и обобщении информации о доходах и расходах, а также о показателях, необходимых для осуществления такого учета, раздельно по осуществляемым видам деятельности и субъектам Российской Федерации на основании данных бухгалтерского и статистического учета.

3. Раздельный учет ведется по следующим видам деятельности субъектов естественных монополий в сфере услуг по передаче электрической энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике (далее - субъекты естественных монополий):

3.1. передача электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети;

3.2. передача электрической энергии (мощности) по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании территориальным сетевым организациям;

3.3. технологическое присоединение к электрическим сетям;

3.4. оперативно-диспетчерское управление в электроэнергетике, включая раздельный учет по следующим услугам:

управление технологическими режимами работы объектов электроэнергетики и энергопринимающих устройств потребителей электрической энергии, а также обеспечение функционирования технологической инфраструктуры оптового и розничных рынков;

обеспечение надежности функционирования электроэнергетики путем организации отбора исполнителей и оплаты услуг по обеспечению системной надежности, услуг по обеспечению вывода Единой энергетической системы России из аварийных ситуаций и услуг по формированию технологического резерва мощностей;

3.5. прочая деятельность.

4. Требования настоящего Порядка в части осуществления раздельного учета по субъектам Российской Федерации распространяются на:

4.1. субъектов естественных монополий, осуществляющих оказание услуг по передаче электрической энергии (мощности) по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании территориальным сетевым организациям, услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям территориальных сетевых организаций, в нескольких субъектах Российской Федерации;

4.2. субъектов естественных монополий, осуществляющие оказание услуг по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети в части раздельного учета по субъектам Российской Федерации, на территории которых устанавливаются дифференцированные тарифы на услуги по передаче электрической энергии по единой национальной (общероссийской) электрической сети, плата за технологическое присоединение к единой национальной (общероссийской) электрической сети и (или) стандартизированные тарифные ставки, определяющие величину платы;

4.3. субъектов естественных монополий, оказывающих услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов, установление тарифов на услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в части обеспечения системной надежности и (или) их предельных уровней осуществляется органом исполнительной власти Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов дифференцированно по субъектам Российской Федерации.

5. Отчетность, содержащая данные раздельного учета, ведется по формам согласно приложению N 1 к настоящему Порядку и представляется субъектами естественных монополий (в том числе в электронном виде) вместе с бухгалтерской отчетностью организации:

5.1. в органы исполнительной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов в сроки, предусмотренные Правилами государственного регулирования и применения тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства от 26 февраля 2004 г. N 109*, но не ранее сроков представления бухгалтерской отчетности, установленной законодательством Российской Федерации;

5.2. субъектами естественных монополий, осуществляющими оказание услуг по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети, услуг по технологическому присоединению к единой национальной (общероссийской) электрической сети, услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике в пределах Единой энергетической системы России, - в орган исполнительной власти Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов по соответствующему запросу, но не ранее сроков представления бухгалтерской отчетности, установленных законодательством Российской Федерации;

5.3. субъектами естественных монополий, не указанными в пункте 5.2 настоящего Порядка, - в органы исполнительной власти Российской Федерации и субъектов Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов по соответствующему запросу, но не ранее сроков представления бухгалтерской отчетности, установленных законодательством Российской Федерации;

5.4. для свободного доступа в рамках раскрытия информации субъектами естественных монополий в порядке и сроки, предусмотренные стандартами раскрытия информации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации.

6. Показатели раздельного учета по перечню согласно таблице 1 приложения N 1 должны соответствовать показателям, содержащимся в формах бухгалтерской и статистической отчетности.


II. Перечень показателей, по которым субъекты естественных монополий обязаны вести раздельный учет


7. Раздельный учет расходов ведется субъектами естественных монополий по следующим элементам и видам затрат, а также иным показателям, необходимым для ведения раздельного учета доходов и расходов:

7.1. основные показатели отчета о прибылях и убытках согласно таблице 1.1 приложения N 1 к настоящему Порядку;

7.2. расходы субъекта естественных монополий по элементам (статьям) затрат:

7.2.1. расходы на приобретение сырья и материалов;

7.2.2. расходы на оплату услуг сторонних организаций (с выделением расходов на оплату услуг по передаче электрической энергии по единой национальной электрической сети и на оплату услуг других сетевых организаций, расходов на страхование и ремонт основных средств);

7.2.3. расходы на приобретение электрической энергии (с выделением расходов на приобретение электрической энергии в целях компенсации ее технологического расхода (потерь) в электрических сетях с разделением по уровням напряжения электрических сетей, а также коммерческого расхода (потерь);

7.2.4. расходы на оплату труда;

7.2.5. расходы на выплату страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования;

7.2.6. расходы на амортизацию основных средств;

7.2.7. расходы на амортизацию нематериальных активов;

ГАРАНТ:

Нумерация подпунктов приводится в соответствии с источником

7.2.9. расходы по арендным и лизинговым платежам;

7.2.10. расходы на уплату налогов;

7.2.11. на выплату процентов по кредитам;

7.2.12. прочие расходы.

Состав расходов, по которым субъектами естественных монополий ведется раздельный учет, в зависимости от сферы деятельности субъектов естественных монополий, определяется согласно таблицам 1.2 - 1.4 приложения N 1 к настоящему Порядку.

К иным показателям, необходимым для осуществления раздельного учета доходов и расходов, относятся численность промышленно-производственного персонала, основные средства (включая арендованные), незавершенное строительство, дебиторская задолженность, заемные средства, которые определяются согласно таблицам 1.2 - 1.4 приложения N 1 к настоящему Порядку.


III. Принципы раздельного учета показателей, по которым субъекты естественных монополий обязаны вести раздельный учет


8. Разделение по видам деятельности и по субъектам Российской Федерации показателей по основным средствам (включая арендованные), незавершенному строительству осуществляется исходя из отнесения объектов основных средств к соответствующему виду деятельности и субъекту Российской Федерации по производственному назначению объекта.

В случае невозможности отнесения объекта основных средств по производственному назначению к одному виду деятельности и (или) субъекту Российской Федерации распределение его стоимости осуществляется в соответствии с пунктом 12 настоящего Порядка.

9. Отнесение выручки и дебиторской задолженности по расчетам с покупателями и заказчиками (включая ее списание в убыток) к соответствующим видам деятельности и субъекту Российской Федерации осуществляется исходя из условий договора по соответствующему виду деятельности.

10. Отнесение заемных средств к соответствующим видам деятельности и субъекту Российской Федерации осуществляется исходя из целевого назначения привлеченных средств.

11. Для целей настоящего Порядка расходы субъекта естественных монополий, включая расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли, указанные в приложении 1 к настоящему Порядку, подразделяются на:

расходы, непосредственно связанные с производством продукции (работ, услуг), относимые на конкретный вид производимой продукции (работ, услуг) в соответствующем субъекте Российской Федерации (далее - прямые расходы). Такие расходы распределяются по соответствующим видам деятельности и субъектам Российской Федерации;

расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на производство конкретного вида производимой продукции (работ, услуг) и (или) к одному субъекту Российской Федерации (далее - косвенные расходы). Указанные расходы распределяются по видам деятельности и субъектам Российской Федерации в соответствии с пунктом 12 настоящего Порядка.

12. Распределение косвенных расходов по соответствующим видам деятельности и субъектам Российской Федерации производится в соответствии с одним из нижеследующих принципов:

пропорционально прямым расходам по соответствующим видам деятельности;

пропорционально физическому отпуску продукции (оказываемых услуг);

пропорционально условным единицам, приходящимся на соответствующий вид деятельности;

пропорционально численности производственного персонала;

пропорционально фонду оплаты труда производственного персонала;

пропорционально выручке по соответствующим видам деятельности;

пропорционально стоимости основных производственных фондов;

иным способом в соответствии с учетной политикой субъекта естественных монополий.

Допускается одновременное применение различных принципов распределения для различных статей расходов с учетом требований пункта 14 настоящего Порядка.

13. Разделение по соответствующим видам деятельности и субъектам Российской Федерации прибылей и убытков субъекта естественных монополий осуществляется расчетным путем исходя из принципов разделения показателей, необходимых для их расчета в соответствии с пунктами 8 - 12 настоящего Порядка.

14. Принципы раздельного учета показателей, применяемые субъектом естественных монополий, детализированный порядок раздельного учета, а также состав прямых и косвенных расходов субъекта естественных монополий, закрепляются в учетной политике (в приложениях к учетной политике) субъекта естественных монополий либо в ином организационно-распорядительном документе.


------------------------------

* Постановление Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2004 г. N 109 "О ценообразовании в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 9, ст. 791; 2005, N 1 (ч. II), ст. 130; N 43, ст. 4401; N 47, ст. 4930; N 51, ст. 5526; 2006, N 23, ст. 2522; N 36, ст. 3835; N 37, ст. 3876; 2007, N 1 (ч. II), ст. 282; N 14, ст. 1687; N 16, ст. 1909; 2008, N 2, ст. 84; N 25, ст. 2989; N 27, ст. 3285; 2009, N 8, ст. 980, 981, 982; N 12, ст. 1429; N 25, ст. 3073; N 26, ст. 3188; N 32, ст. 4040; N 38, ст. 4479, 4494; N 52 (ч. I), ст. 6575; 2010, N 12 ст. 1333; N 15, ст. 1808; N 21, ст. 2610; N 23, ст. 2837; N 37, ст. 4685, 4708; N 40, ст. 5102; 2011, N 14, ст. 1916; N 23, ст. 3316; N 11, ст. 1524; N 17, ст. 2416; N 24, ст. 3501; N 29, ст. 4497).

Приложение N 1
к Порядку ведения раздельного учета доходов и расходов
субъектами естественных монополий в сфере услуг по передаче
электрической энергии и оперативно-диспетчерскому
управлению в электроэнергетике


Требования
по соответствию показателей, отражаемых в формах аналитического (управленческого) учета, содержащих сведения о раздельном учете доходов и расходов субъекта естественных монополий, формам бухгалтерской и статистической отчетности


Таблица 1


Местонахождение показателя раздельного учета в таблицах Приложения 1 к Порядку ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере услуг по передаче электрической энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике

Требования по соответствию показателей за соответствующий период

Номер и наименование таблицы

Номер строки таблицы

Номер графы таблицы

Реквизиты форм бухгалтерской и статистической отчетности

Наименование показателя

Местонахождение показателя в формах бухгалтерской и статистической отчетности

Таблица 1.1. "Показатели раздельного учета доходов и расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети, согласно форме "Отчет о прибылях и убытках""

010

Графы 4, 10

Форма "Отчет о прибылях и убытках", утверждена приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н"О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 августа 2010 г., регистрационный N 18023)

Выручка

Строка "Выручка"

020

таблицы 1.1.

Себестоимость продаж

Строка "Себестоимость продаж"

030

Графы 4, 8 таблицы 1.2.

Валовая прибыль (убыток)

Строка "Валовая прибыль (убыток)"

040

Графы 4, 9

Коммерческие расходы

Строка "Коммерческие расходы"

050

таблицы 1.3.

Управленческие расходы

Строка "Управленческие расходы"

060


Прибыль (убыток) от продаж

Строка "Прибыль (убыток) от продаж"

070

Проценты к получению

Проценты к получению

080

Проценты к уплате

Проценты к уплате

Таблица 1.2. "Показатели раздельного учета доходов и расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике, согласно форме "Отчет о прибылях и убытках""

Таблица 1.3. "Показатели раздельного учета доходов и расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по передаче электроэнергии (мощности) по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании, территориальным сетевым организациям, согласно форме "Отчет о прибылях и убытках""

090

Прочие доходы

Прочие доходы

100

Прочие расходы

Прочие расходы

110

Прибыль до налогообложения

Прибыль (убыток) до налогообложения

130

Чистая прибыль

Чистая прибыль






Таблица 1.4. "Расшифровка расходов субъекта естественных монополия, оказывающего услуги по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети"

Сумма строк 100 и 200

4. 10

Форма "Отчет о прибылях и убытках", утверждена приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 августа 2010 г., регистрационный N 18023)

Сумма показателей "Себестоимость продаж", "Коммерческие расходы". "Управленческие расходы", "Проценты к уплате", "Прочие расходы"

Сумма строк "Себестоимость продаж". "Коммерческие расходы", "Управленческие расходы", "Проценты к уплате", "Прочие расходы"

1200

4, 10

Форма "Бухгалтерский баланс", утверждена приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66 "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 августа 2010 г. регистрационный N 18023)

Дебиторская задолженность

Строка "Дебиторская задолженность"

1500

4, 10

Основные средства

Строка "Основные средства"

Таблица 1.5. "Расшифровка расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике"

Сумма строк 100 и 200

4, 8

Форма "Отчет о прибылях и убытках", утверждена приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 августа 2010 г., регистрационный N 18023)

Сумма показателей "Себестоимость продаж", "Коммерческие расходы",

"Управленческие расходы", "Проценты к уплате", "Прочие расходы"

Сумма строк "Себестоимость продаж", "Коммерческие расходы", "Управленческие расходы", "Проценты к уплате", "Прочие расходы"

800

4, 8

Форма "Бухгалтерский баланс", утверждена приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 августа 2010 г., регистрационный N 18023)

Дебиторская задолженность

Строка "Дебиторская задолженность"

1100

4, 8

Основные средства

Строка "Основные средства"

Таблица 1.6. "Расшифровка расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по передаче электроэнергии (мощности) по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании территориальным сетевым организациям"

100

4, 10

Форма "Отчет о прибылях и убытках", утверждена приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 августа 2010 г., регистрационный N 18023)

Сумма показателей "Себестоимость продаж", "Коммерческие расходы", "Управленческие расходы", "Проценты к уплате", "Прочие расходы"

Сумма строк "Себестоимость продаж", "Коммерческие расходы", "Управленческие расходы", "Проценты к уплате", "Прочие расходы"

900

4, 10

Форма "Бухгалтерский баланс", утверждена приказом Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 августа 2010 г., регистрационный N 18023)

Дебиторская задолженность

Строка "Дебиторская задолженность"

1200

4, 10

Основные средства

Строка "Основные средства"


ГАРАНТ:

См. показатели в редакторе MS-Excel

Таблица 1.1


Показатели раздельного учета доходов и расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети,
согласно форме "Отчет о прибылях и убытках"


Показатель

Единица измерения

Код показателя

За отчетный период, всего по предприятию

из графы 5 по видам деятельности*

За аналогичный период предыдущего года, всего по предприятию

из графы 10 по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по субъектам РФ и по видам деятельности согласно ОРД предприятия

Передача по ЕНЭС

в том числе

Технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

Передача по ЕНЭС

в том числе

Технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

По субъектам Российской Федерации, перечисленным в приложении к Основам ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.

2004 г.

N 109**

По остальным субъектам Российской Федерации

По субъектам Российской Федерации, перечисленным в приложении к Основам ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.

2004 г.

N 109**

По остальным субъектам Российской Федерации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

тыс. руб.

010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

тыс. руб.

020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Валовая прибыль

тыс. руб.

030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Коммерческие расходы

тыс. руб.

040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Управленческие расходы

тыс.

руб.

050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Прибыль (убыток) от продаж

тыс.

руб.

060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Проценты к получению

тыс.

руб.

070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Проценты к уплате

тыс.

руб.

080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Прочие доходы

тыс.

руб.

090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Прочие расходы

тыс.

руб.

100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Прибыль до налогообложения

тыс.

руб.

110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Налог на прибыль

тыс.

руб.

120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Чистая прибыль

тыс.

руб.

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Справочно:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

тыс.

руб.

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в отчетном году

тыс.

руб.

150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 



_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 5, 11 - оказание услуг по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети

гр. 8, 14 - оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям

** Чеченская Республика, Республика Ингушетия, Республика Дагестан, Республика Северная Осетия - Алания, Кабардино-Балкарская Республика, Карачаево-Черкесская Республика, Ставропольский край.


Приложение
к таблице 1.1


Расшифровка показателей таблицы 1.1. по виду деятельности "Оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям"
по субъектам Российской Федерации


Показатель

Единица измерения

Код показателя

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

Валовая прибыль

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль (убыток) от продаж

Проценты к получению

Проценты к уплате

Прочие доходы

Прочие расходы

Проценты к уплате

Прибыль до налогообложения

Налог на прибыль

Чистая прибыль

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Всего по виду деятельности "оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям" за отчетный период

тыс.

руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

в том числе по субъектам РФ

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х


х

<расшифровываются по всем субъектам РФ, в которых субъект естественных монополий оказывает соответствующие услуги>

тыс.

руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

Всего по виду деятельности "оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям" за аналогичный период прошлого года

тыс.

руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

в том числе по субъектам РФ

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х


х

<расшифровываются по всем субъектам РФ, в которых субъект естественных монополий оказывает соответствующие услуги>

тыс.

руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 


















Руководитель










 

 

 















подпись


Фамилия, имя, отчество


Главный бухгалтер










 

 

 















подпись


Фамилия, имя, отчество














Таблица 1.2













Показатели раздельного учета доходов и расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике, согласно форме "Отчет о прибылях и убытках"













Заполняется:

Субъектами естественных монополий, оказывающими услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике

Период заполнения:

Годовая, Квартальная













Организация:









 

 

 

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):







 

 

 

Местонахождение (адрес):









 

 

 

Отчетный период:









 

 

 













Показатель

Единица измерения

Код показателя

За отчетный период, всего по предприятию

из графы 4 по видам деятельности*

За аналогичный период предыдущего года, всего по предприятию

из графы 8 по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по субъектам РФ и по видам деятельности согласно ОРД предприятия

ОДУ (управление режимами и обеспечение функционирования технологической инфраструктуры рынков)

ОДУ (услуги по обеспечению системной надежности, обеспечению вывода ЕЭС из аварийных ситуаций, формированию технологического резерва мощностей)

Прочие виды деятель-

ности

ОДУ (управление режимами и обеспечение функционирования технологической инфраструктуры рынков)

ОДУ (услуги по обеспечению системной надежности, обеспечению вывода ЕЭС из аварийных ситуаций, формированию технологического резерва мощностей)

Прочие виды деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

тыс.

руб.

010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе по субъектам РФ**

-

-

х

х

х

х

х

х

х

х

х

<расшифровываются по всем субъектам РФ, в которых субъект естественных монополий оказывает соответствующие услуги>

тыс.

руб.

-

х

х

 

х

х

х

 

х

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

тыс.

руб.

020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе по субъектам РФ**

-

-

х

х

х

х

х

х

х

х

х

<расшифровываются по всем субъектам РФ, в которых субъект естественных монополий оказывает соответствующие услуги>

тыс.

руб.

-

х

х

 

х

х

х

 

х

 

Валовая прибыль

тыс.

руб.

030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Коммерческие расходы

тыс.

руб.

040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управленческие расходы

тыс.

руб.

050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль (убыток) от продаж

тыс.

руб.

060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проценты к получению

тыс.

руб.

070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проценты к уплате

тыс.

руб.

080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие доходы

тыс.

руб.

090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы

тыс.

руб.

100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль до налогообложения

тыс.

руб.

110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

тыс.

руб.

120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистая прибыль

тыс.

руб.

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Справочно:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

тыс.

руб.

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в отчетном году

тыс.

руб.

150

 

 

 

 

 

 

 

 

 


_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 5, 9 - оказание услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике в части управления технологическими режимами работы объектов электроэнергетики и энергопринимающих устройств потребителей электрической энергии, а также обеспечения функционирования технологической инфраструктуры оптового и розничных рынков

гр. 6, 10 - оказание услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике в части обеспечения надежности функционирования электроэнергетики путем организации отбора исполнителей и оплаты услуг по обеспечению системной надежности, услуг по обеспечению вывода Единой энергетической системы России из аварийных ситуаций и услуг по формированию технологического резерва мощностей

** Заполняется в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов, установление тарифов на услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в части обеспечения системной надежности и (или) их предельных уровней осуществляется органом исполнительной власти Российской Федерации в области государственного регулирования тарифов дифференцированно по субъектам Российской Федерации














Руководитель

















подпись


Фамилия, имя, отчество


Главный бухгалтер









 

 








подпись


Фамилия, имя, отчество















Таблица 1.3















Показатели раздельного учета доходов и расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по передаче электроэнергии (мощности) по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании, территориальным сетевым организациям, согласно форме "Отчет о прибылях и убытках"















Заполняется:

Субъектами естественных монополий, оказывающими услуги по передаче электроэнергии (мощности) по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании территориальным сетевым организациям

Период заполнения:

Годовая, Квартальная

Требования к заполнению:

Заполняется отдельно по каждому субъекту РФ















Организация:











 

 

 

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):









 

 

 

Местонахождение (адрес):











 

 

 

Субъект РФ:











 

 

 

Отчетный период:











 

 

 















Показатель

Единица измерения

Код показателя

За отчетный период, всего по предприятию

из графы 4: по Субъекту РФ, указанному в заголовке формы**

из графы 5 по видам деятельности*

За аналогичный период предыдущего года, всего по предприятию

из графы 9: по Субъекту РФ, указанному в заголовке формы**

из графы 10 по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по субъектам РФ и по видам деятельности согласно ОРД предприятия

Передача по распределительным сетям

Технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

Передача по распределительным сетям

Технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

тыс.

руб.

010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

тыс.

руб.

020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Валовая прибыль

тыс.

руб.

030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Коммерческие расходы

тыс.

руб.

040

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управленческие расходы

тыс.

руб.

050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль (убыток) от продаж

тыс.

руб.

060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проценты к получению

тыс.

руб.

070

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проценты к уплате

тыс.

руб.

080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие доходы

тыс.

руб.

090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы

тыс.

руб.

100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль до налогообложения

тыс.

руб.

110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

тыс.

руб.

120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Чистая прибыль

тыс.

руб.

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Справочно:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности

тыс.

руб.

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль (убыток) прошлых лет, выявленная в отчетном году

тыс.

руб.

150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
































_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 6, 11 - оказание услуг по передаче электрической энергии по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании территориальным сетевым организациям

гр. 7, 12 - оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям

** Заполняется субъектами естественных монополий, оказывающими услуги по передаче электрической энергии по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании территориальным сетевым организациям, в нескольких субъектах РФ

Для остальных субъектов естественных монополий графы 5 - 8, 10 - 13 заполняются в целом по предприятию








Руководитель






подпись


Фамилия, имя, отчество

Главный бухгалтер




 

 


подпись


Фамилия, имя, отчество

















Таблица 1.4

















Расшифровка расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети

















Заполняется:

Субъектами естественных монополий, оказывающими услуги по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети

Период заполнения:

Годовая, Квартальная

















Организация:













 

 

 

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):













 

 

 

Местонахождение (адрес):













 

 

 

Отчетный период:













 

 

 


































Показатель

Единица измерения

Код показателя

За отчетный период, всего по предприятию

в том числе по видам деятельности*

За аналогичный период предыдущего года, всего по предприятию

в том числе по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по видам деятельности согласно ОРД предприятия

Передача по ЕНЭС

в том числе

Технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

Передача по ЕНЭС

в том числе

Технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

По субъектам Российской Федерации, перечисленным в приложении к Основам ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 г. N 109**

По остальным субъектам Российской Федерации

По субъектам Российской Федерации, перечисленным в приложении к Основам ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 г. N 109**

По остальным субъектам Российской Федерации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Расшифровка расходов субъекта естественных монополий

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы, связанные с производством и реализацией, всего (сумма строк 110, 120, 130, 140, 150, 160)

тыс.руб.

100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Материальные расходы, всего (сумма строк 111, 112, 113, 114)

тыс.руб.

110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение сырья и материалов

тыс.руб.

111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение электрической энергии на компенсацию технологического расхода (потерь) электрической энергии в сетях, в том числе по уровням напряжения:

тыс.руб.

112

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение электрической энергии на хозяйственные нужды

тыс.руб.

113

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Работы и услуги производственного характера

тыс.руб.

114

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Суммы начисленной амортизации

тыс.руб.

120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на оплату труда и выплату страховых взносов (сумма строк 131, 132)

тыс.руб.

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на оплату труда

тыс.руб.

131

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управленческий персонал

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалисты и технические исполнители

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные производственные рабочие

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Справочно: среднесписочная численность промышленно-производственного персонала организации***

чел.

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управленческий персонал

чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалисты и технические исполнители

чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные производственные рабочие

чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на выплату страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

тыс.руб.

132

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы, всего, в том числе (сумма строк 141, 142, 143, 144, 145)

тыс.руб.

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Арендная плата

тыс.руб.

141

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на страхование

тыс.руб.

142

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налоги, пошлины и сборы

тыс.руб.

143

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы по договорам использования объектов ЕНЭС

тыс.руб.

144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Другие прочие расходы

тыс.руб.

145

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на ремонт основных средств, выполняемые подрядным способом

тыс.руб.

150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на оплату услуг по транзиту

тыс.руб.

160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы (внереализационные, операционные)

тыс.руб.

200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе проценты по кредитам

тыс.руб.

210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

тыс.руб.

300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы из прибыли до распределения

тыс.руб.

400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы из чистой прибыли (сумма строк 510, 520, 530, 540, 550)

тыс.руб.

500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возврат заемных средств на цели инвестпрограммы

тыс.руб.

510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль, направленная на инвестиции

тыс.руб.

520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Резервный фонд

тыс.руб.

530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплата дивидендов

тыс.руб.

540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы из прибыли

тыс.руб.

550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Справочные показатели:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из строки 100 прямые расходы

тыс.руб.

600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из строки 100 косвенные расходы

тыс.руб.

700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружением основных средств

тыс.руб.

800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на ремонт основных средств (включая арендованные) всего, в том числе:

тыс.руб.

900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

материальные расходы

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы на оплату труда и выплату страховых взносов

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы на ремонт основных средств, выполняемый подрядным способом

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

прочие расходы

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расшифровка доходов и расходов в части компенсации технологического расхода (потерь) электрической энергии в сетях (для отчета за год)****

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Доходы от оказания субъектом естественных монополий услуг по передаче электрической энергии по ЕНЭС по ставке тарифа на компенсацию технологического расхода (потерь) электрической энергии в сетях

тыс.руб.

1000

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

х

в том числе по субъектам РФ

-

-

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

<расшифровываются по всем субъектам РФ, в которых субъект естественных монополий оказывает соответствующие услуги>

тыс.руб.

-

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

х

 

тыс.руб.

-

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

х

 

тыс.руб.

-

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

х

Расходы на приобретение субъектом естественных монополий электрической энергии на компенсацию технологического расхода (потерь) электрической энергии в сетях

тыс.руб.

1100

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

х

в том числе по субъектам РФ

-

-

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

<расшифровываются по всем субъектам РФ, в которых субъект естественных монополий оказывает соответствующие услуги>

тыс.руб.

-

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

х

 

тыс.руб.

-

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

х

 

тыс.руб.

-

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

х


















_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 5, 11 - оказание услуг по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети

гр. 8, 14 - оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям

** Чеченская Республика, Республика Ингушетия, Республика Дагестан, Республика Северная Осетия - Алания, Кабардино-Балкарская Республика, Карачаево-Черкесская Республика, Ставропольский край.

*** В целях настоящей таблицы под промышленно-производственным персоналом понимается персонал, расходы на оплату труда которого учитываются по счету 20 "Основное производство"

**** Заполняется субъектом естественных монополий в годовой отчетности


Приложение к таблице 1.4


Расшифровка дебиторской задолженности, заемных средств и стоимости активов

Показатель

Единица измерения

Код показателя

По состоянию на начало отчетного периода, всего по предприятию

в том числе по видам деятельности*

По состоянию на конец отчетного периода, всего по предприятию

в том числе по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по видам деятельности согласно ОРД предприятия

Передача по ЕНЭС

в том числе

Технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

Передача по ЕНЭС

в том числе

Технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

По субъектам Российской Федерации, перечисленным в приложении к Основам ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 г. N 109**

По остальным субъектам Российской Федерации

По субъектам Российской Федерации, перечисленным в приложении к Основам ценообразования в отношении электрической и тепловой энергии в Российской Федерации, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.02.2004 г. N 109**

По остальным субъектам Российской Федерации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Дебиторская задолженность

тыс.руб.

1200

 

х

х

х

х

х

 

х

х

х

х

х

 

в том числе по расчетам с покупателями и заказчиками

тыс.руб.

-

х

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

 

Заемные средства, учитываемые в долгосрочных обязательствах, которые могут быть прямо отнесены на регулируемые виды деятельности

тыс.руб.

1300

х

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

 

Заемные средства, учитываемые в краткосрочных обязательствах, которые могут быть прямо отнесены на регулируемые виды деятельности

тыс.руб.

1400

х

 

 

 

 

х

х

 

 

 

 

х

 

Основные средства

тыс.руб.

1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Незавершенное строительство

тыс.руб.

1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 5, 11 - оказание услуг по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети

гр. 8, 14 - оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям

** Чеченская Республика, Республика Ингушетия, Республика Дагестан, Республика Северная Осетия - Алания, Кабардино-Балкарская Республика, Карачаево-Черкесская Республика, Ставропольский край.


Руководитель









 

 

 

 

 












подпись

Фамилия, имя, отчество

Главный бухгалтер









 

 

 

 

 












подпись

Фамилия, имя, отчество













Таблица 1.5













Расшифровка расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике













Заполняется:

Субъектами естественных монополий, оказывающими услуги по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике

Период заполнения:

Годовая, Квартальная













Организация:








 

 

 

 

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):








 

 

 

 

Местонахождение (адрес):








 

 

 

 

Отчетный период:








 

 

 

 













Показатель

Единица измерения

Код показателя

За отчетный период, всего по предприятию

в том числе по видам деятельности*

За аналогичный период предыдущего года, всего по предприятию

в том числе по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по видам деятельности согласно ОРД предприятия

ОДУ (управление режимами и обеспечение функционирования технологической инфраструктуры рынков)

ОДУ (услуги по обеспечению системной надежности, обеспечению вывода ЕЭС из аварийных ситуаций, формированию технологического резерва мощностей)

Прочие виды деятельности

ОДУ (управление режимами и обеспечение функционирования технологической инфраструктуры рынков)

ОДУ (услуги по обеспечению системной надежности, обеспечению вывода ЕЭС из аварийных ситуаций, формированию технологического резерва мощностей)

Прочие виды деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Расходы, связанные с производством и реализацией, всего
(сумма строк 110, 120, 130, 140, 150, 160)

тыс.руб.

100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Материальные расходы, всего (сумма строк 111, 112, 113)

тыс.руб.

110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Покупная энергия

тыс.руб.

111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сырье и материалы

тыс.руб.

112

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Работы и услуги производственного характера

тыс.руб.

113

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Суммы начисленной амортизации

тыс.руб.

120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на оплату труда и выплату страховых взносов (сумма строк 131, 132)

тыс.руб.

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на оплату труда

тыс.руб.

131

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управленческий персонал

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалисты и технические исполнители

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные производственные рабочие

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Справочно: среднесписочная численность промышленно-производственного персонала организации**

чел.

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управленческий персонал

чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалисты и технические исполнители

чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные производственные рабочие

чел.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на выплату страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

тыс.руб.

132

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы, всего, в том числе
(сумма строк 141, 142, 143, 144)

тыс.руб.

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Арендная плата

тыс.руб.

141

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на страхование

тыс.руб.

142

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налоги, пошлины и сборы

тыс.руб.

143

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Другие прочие расходы

тыс.руб.

144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на организацию и оплату услуг по ФПТРМ

тыс.руб.

150

 

х

 

х

 

х

 

 

х

Расходы на организацию и оплату услуг по обеспечению системной надежности всего, в том числе:

тыс.руб.

160

 

х

 

х

 

х

 

 

х

Расходы на оплату услуг по нормированному первичному регулированию частоты (конкурентный отбор)

тыс.руб.

161

 

х

 

х

 

х

 

 

х

Расходы на оплату услуг по автоматическому вторичному регулированию частоты и перетоков активной мощности (конкурентный отбор)

тыс.руб.

162

 

х

 

х

 

х

 

 

х

Расходы на оплату услуг по регулированию реактивной мощности без производства электрической энергии (запрос предложений о готовности оказывать услуги или путем заключения договора с единственным возможным исполнителем услуг)

тыс.руб.

163

 

х

 

х

 

х

 

 

х

Расходы на оплату услуг по развитию систем противоаварийного управления (запрос предложений о готовности оказывать услуги или путем заключения договора с единственным возможным исполнителем услуг)

тыс.руб.

164

 

х

 

х

 

х

 

 

х

Расходы на организацию и оплату услуг по обеспечению вывода ЕЭС из аварийных ситуаций

тыс.руб.

170

 

х

 

х

 

х

 

 

х

Прочие расходы (внереализационные, операционные)

тыс.руб.

200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

в том числе расходы по обслуживанию кредитов

тыс.руб.

210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налог на прибыль

тыс.руб.

300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы из прибыли до распределения

тыс.руб.

400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы из чистой прибыли
(сумма строк 510, 520, 530, 540, 550, 560)

тыс.руб.

500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возврат заемных средств на цели инвестпрограммы

тыс.руб.

510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль, направленная на инвестиции

 

520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Резервный фонд

тыс.руб.

530

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выплата дивидендов

тыс.руб.

540

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Капитальные вложения (ЦИС) за счет прибыли

тыс.руб.

550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы из прибыли

тыс.руб.

560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Справочные показатели:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из строки 100 прямые расходы

тыс.руб.

600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из строки 100 косвенные расходы

тыс.руб.

700

 

 

 

 

 

 

 

 

 


_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 5, 9 - оказание услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике в части управления технологическими режимами работы объектов электроэнергетики и энергопринимающих устройств потребителей электрической энергии, а также обеспечения функционирования технологической инфраструктуры оптового и розничных рынков

гр. 6, 10 - оказание услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике в части обеспечения надежности функционирования электроэнергетики путем организации отбора исполнителей и оплаты услуг по обеспечению системной надежности, услуг по обеспечению вывода Единой энергетической системы России из аварийных ситуаций и услуг по формированию технологического резерва мощностей

** В целях настоящей таблицы под промышленно-производственным персоналом понимается персонал, расходы на оплату труда которого учитываются по счету 20 "Основное производство"












Приложение к таблице 1.5

Расшифровка дебиторской задолженности, заемных средств и стоимости активов

Показатель

Единица измерения

Код показателя

По состоянию на начало отчетного периода, всего по предприятию

в том числе по видам деятельности*

По состоянию на конец отчетного периода, всего по предприятию

в том числе по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по видам деятельности согласно ОРД предприятия

ОДУ (управление режимами и обеспечение функционирования технологической инфраструктуры рынков)

ОДУ (услуги по обеспечению системной надежности, обеспечению вывода ЕЭС из аварийных ситуаций, формированию технологического резерва мощностей)

Прочие виды деятельности

ОДУ (управление режимами и обеспечение функционирования технологической инфраструктуры рынков)

ОДУ (услуги по обеспечению системной надежности, обеспечению вывода ЕЭС из аварийных ситуаций, формированию технологического резерва мощностей)

Прочие виды деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Дебиторская задолженность

тыс.руб.

800

 

х

х

х

 

х

х

х

 

в том числе по расчетам с покупателями и заказчиками

тыс.руб.

-

х

 

 

х

х

 

 

х

 

Заемные средства, учитываемые в долгосрочных обязательствах, которые могут быть прямо отнесены на регулируемые виды деятельности

тыс.руб.

900

х

 

 

х

х

 

 

х

 

Заемные средства, учитываемые в краткосрочных обязательствах, которые могут быть прямо отнесены на регулируемые виды деятельности

тыс.руб.

1000

х

 

 

х

х

 

 

х

 

Основные средства

тыс.руб.

1100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Незавершенное строительство

тыс.руб.

1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 


_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 5, 9 - оказание услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике в части управления технологическими режимами работы объектов электроэнергетики и энергопринимающих устройств потребителей электрической энергии, а также обеспечения функционирования технологической инфраструктуры оптового и розничных рынков

гр. 6, 10 - оказание услуг по оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике в части обеспечения надежности функционирования электроэнергетики путем организации отбора исполнителей и оплаты услуг по обеспечению системной надежности, услуг по обеспечению вывода Единой энергетической системы России из аварийных ситуаций и услуг по формированию технологического резерва мощностей


Руководитель







 

 

 










подпись

Фамилия, имя, отчество

Главный бухгалтер







 

 

 










подпись

Фамилия, имя, отчество





























Таблица 1.6

















Расшифровка расходов субъекта естественных монополий, оказывающего услуги по передаче электроэнергии (мощности) по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании территориальным сетевым организациям

















Заполняется:

Субъектами естественных монополий, оказывающими услуги по передаче электроэнергии (мощности) по электрическим сетям, принадлежащим на праве собственности или ином законном основании территориальным сетевым организациям

Период заполнения:

Годовая, Квартальная

Требования к заполнению:

Заполняется отдельно по каждому субъекту РФ

















Организация:











 

 

 

 

 

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН):











 

 

 

 

 

Местонахождение (адрес):











 

 

 

 

 

Субъект РФ:











 

 

 

 

 

Отчетный период:











 

 

 

 

 


















Показатель

Единица измерения

Код показателя

За отчетный период, всего по предприятию

из графы 4: по Субъекту РФ, указанному в заголовке формы

из графы 5 по видам деятельности*

За аналогичный период предыдущего года, всего по предприятию

из графы 10: по Субъекту РФ, указанному в заголовке формы

из графы 10 по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по субъектам РФ и по видам деятельности согласно ОРД предприятия

Передача по распределительным сетям

Технологическое присоединение

Передача и технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

Передача по распределительным сетям

Технологическое присоединение

Передача и технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8 (сумма гр.6 и 7)

9

10

11

12

13

14 (сумма гр. 12 и 13)

15

16

Расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли, всего, в том числе (сумма строк 110, 120, 130, 140, 150, 160, 170, 180, 190)

тыс.руб.

100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Материальные расходы (сумма строк 111, 112, 113)

тыс.руб.

110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение сырья и материалов

тыс.руб.

111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение электрической энергии на компенсацию технологического расхода (потерь) электрической энергии в сетях, в том числе по уровням напряжения:

тыс.руб.

112

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВН

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СН1

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СН2

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

НН

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение электрической энергии на хозяйственные нужды

тыс.руб.

113

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на оплату услуг сторонних организаций
(сумма строк 121, 122, 123, 124)

тыс.руб.

120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на страхование

тыс.руб.

121

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплата услуг ОАО "ФСК ЕЭС"

тыс.руб.

122

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оплата услуг по передаче электрической энергии, оказываемых другими сетевыми организациями

тыс.руб.

123

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на ремонт основных средств, выполняемые подрядным способом

тыс.руб.

124

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на оплату труда

тыс.руб.

130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управленческий персонал

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалисты и технические исполнители

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные производственные рабочие

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Справочно: среднесписочная численность промышленно-производственного персонала организации**

чел

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Управленческий персонал

чел

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Специалисты и технические исполнители

чел

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основные производственные рабочие

чел

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на выплату страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

тыс.руб.

140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизация основных средств

тыс.руб.

150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Аренда и лизинговые платежи
(сумма строк 161, 162)

тыс.руб.

160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Плата за аренду имущества

тыс.руб.

161

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Лизинговые платежи

тыс.руб.

162

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налоги, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль

тыс.руб.

170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на выплату процентов по кредитам, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль

тыс.руб.

180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы

тыс.руб.

190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли, всего, в том числе
(сумма строк 210, 220, 230, 240, 250)

тыс.руб.

200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Возврат заемных средств на цели инвестпрограммы

 

210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль, направленная на инвестиции

тыс.руб.

220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прибыль, направленная на выплату дивидендов

тыс.руб.

230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы социального характера из прибыли

тыс.руб.

240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Прочие расходы из прибыли в отчетном периоде

тыс.руб.

250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на уплату налога на прибыль

тыс.руб.

300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Справочные показатели:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из строки 100 прямые расходы

тыс.руб.

400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Из строки 100 косвенные расходы

тыс.руб.

500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружением основных средств

тыс.руб.

600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на ремонт основных средств (включая арендованные) всего, в том числе:

тыс.руб.

700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

материальные расходы

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы на оплату труда и выплату страховых взносов

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

расходы на ремонт основных средств, выполняемый подрядным способом

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

прочие расходы

тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на приобретение электрической энергии в целях компенсации коммерческого расхода (потерь) электрической энергии в сетях

тыс.руб.

800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 6, 12 - оказание услуг по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети

гр. 7, 13 - оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям

** В целях настоящей таблицы под промышленно-производственным персоналом понимается персонал, расходы на оплату труда которого учитываются по счету 20 "Основное производство"


Приложение к таблице 1.6


Расшифровка дебиторской задолженности, заемных средств и стоимости активов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатель

Единица измерения

Код показателя

По состоянию на начало отчетного периода, всего по предприятию

из графы 4: по Субъекту РФ, указанному в заголовке формы

из графы 5 по видам деятельности*

По состоянию на конец отчетного периода, всего по предприятию

из графы 10: по Субъекту РФ, указанному в заголовке формы

из графы 10 по видам деятельности*

Примечания: принцип разделения показателей по субъектам РФ и по видам деятельности согласно ОРД предприятия

Передача по распределительным сетям

Технологическое присоединение

Передача и технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

Передача по распределительным сетям

Технологическое присоединение

Передача и технологическое присоединение

Прочие виды деятельности

1

2

3

4

5

6

7

8 (сумма гр.6 и 7)

9

10

11

12

13

14 (сумма гр. 12 и 13)

15

16

Дебиторская задолженность

тыс.руб.

900

 

 

х

х

х

х

 

 

х

х

х

х

 

в том числе по расчетам с покупателями и заказчиками

тыс.руб.

-

х

х

 

 

х

х

х

х

 

 

х

х

 

Заемные средства, учитываемые в долгосрочных обязательствах, которые могут быть прямо отнесены на услуги по передаче электроэнергии по распределительным сетям и технологическое присоединение

тыс.руб.

1000

х

х

 

 

х

х

х

х

 

 

х

х

 

Заемные средства, учитываемые в краткосрочных обязательствах, которые могут быть прямо отнесены на услуги по передаче электроэнергии по распределительным сетям и технологическое присоединение

тыс.руб.

1100

х

х

 

 

х

х

х

х

 

 

х

х

 

Основные средства

тыс.руб.

1200

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

 

 

 

Арендованные основные средства

тыс.руб.

1300

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

 

 

 

Незавершенное строительство

тыс.руб.

1400

 

 

х

х

 

 

 

 

х

х

 

 

 


_____________________________

* Полное наименование видов деятельности:

гр. 6, 12 - оказание услуг по передаче электрической энергии (мощности) по единой национальной (общероссийской) электрической сети

гр. 7, 13 - оказание услуг по технологическому присоединению к электрическим сетям


















Руководитель











 

 

 














подпись

Фамилия, имя, отчество

Главный бухгалтер











 

 

 














подпись

Фамилия, имя, отчество

















Форма пояснительной записки,
формируемой в случае несоответствия показателей, отражаемых в формах аналитического (управленческого) учета, содержащих сведения о раздельном учете доходов и расходов субъекта естественных монополий, формам бухгалтерской и статистической отчетности, установленным требованиям


Таблица 2


Нарушенное требование по соответствию показателей, отражаемых в формах аналитического (управленческого) учета, содержащих сведения о раздельном учете доходов и расходов субъекта естественных монополий, формам бухгалтерской и статистической отчетности

Обоснование






Примечание: Пояснительная записка заполняется для всех случаев нарушения требований таблицы 1 настоящего приложения


Установлен порядок ведения раздельного учета доходов и расходов естественными монополистами в сфере услуг по передаче электроэнергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике.

Так, отдельно учитываются доходы и расходы по передаче электроэнергии (мощности) по единой национальной электросети и сетям территориальных сетевых организаций; технологическому присоединению к сетям; конкретным услугам в сфере оперативно-диспетчерского управления; прочей деятельности.

Ряд монополистов обязаны вести раздельный учет по субъектам Федерации (например, при оказании некоторых услуг в нескольких регионах или по дифференцированным в зависимости от территории тарифам).

Установлены формы ведения раздельного учета. Определены перечень показателей и принципы, по которым он осуществляется.

Данные раздельного учета представляются в регулирующие органы вместе с бухотчетностью, а также раскрываются в составе информации о деятельности монополиста.

Приказ Министерства энергетики РФ от 13 декабря 2011 г. N 585 "Об утверждении Порядка ведения раздельного учета доходов и расходов субъектами естественных монополий в сфере услуг по передаче электрической энергии и оперативно-диспетчерскому управлению в электроэнергетике"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 30 декабря 2011 г.

Регистрационный N 22859


Настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования


Текст приказа опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 19 марта 2012 г. N 12 (без Приложения 1 к Порядку)


Актуальный текст документа