Приложение N 4. Формат представления извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в электронном виде

Приложение N 4

 

Формат представления
извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в электронном виде

 

I. Общие положения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть CIX, версия 5.02) разработан в соответствии с формой извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_О_GGGGMMDDN, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_IZOSVAKAL;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид: для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version="1.0"encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_IZOSVAKAL_I_109_00_05_02_xx , где xx - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

РИС.1 ПРИЛОЖЕНИЯ 4 К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ ОТ 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@)

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-100)

О

Содержит (повторяет) имя передаваемого файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.02

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1150020

Дата формирования документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер документа

НомДок

А

T(1-20)

О

 

Срок действия документа на налоговые периоды - дата начала действия

ДатаНачНП

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Срок действия документа на налоговые периоды - дата окончания действия

ДатаОкНП

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Порядковый номер замены документа

ПорядНомЗамДок

А

N(=3)

О

Принимает значение:

000 - первичный документ,

001 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

Регистрационный номер аннулированного документа

РегНомАннДок

А

T(1-13)

Н

Элемент обязателен для <ПорядНомЗамДок>=001 -999

Код налогового органа

КодНО

А

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Сведения об отправителе документа

СвОтпр

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о покупателе

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.4

Сведения о продавце

СвПрод

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.10

Лицо, подписавшее документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.5

Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

ИзвОсвАванс

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.7

 

Таблица 4.3

 

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак отправителя

ПризОтпр

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - отправителем является организация - покупатель |

2 - отправителем является представитель организации - покупателя

Отправитель - организация |

ОтпрЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.10.

Элемент может присутствовать для <ПризОтпр>=1 | 2

Отправитель - представитель организации - физическое лицо

ОтпрФЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.11.

Элемент может присутствовать только для <ПризОтпр>=2

 

Таблица 4.4

 

Сведения о покупателе (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об организации (структурном подразделении)

НПЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.10

 

Таблица 4.5

 

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - руководитель организации - покупателя |

2 - представитель организации - покупателя

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.12

Сведения о представителе организации - покупателя

СвПред

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Элемент обязателен для <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.6

 

Сведения о представителе организации - покупателя (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

НаимДок

А

T(1-120)

О

 

 

Таблица 4.7

 

Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (ИзвОсвАванс)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

СвОсвАванс

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.8

 

Таблица 4.8

 

Сведения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (СвОсвАванс)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта

КодВидСпирт

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий

Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта

Объем Спирт

А

N(14.3)

О

 

Код вида алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта

КодВидАлк

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий

Сумма авансового платежа акциза, освобождение от уплаты которой предоставляется налогоплательщику при представлении банковской гарантии

СумАвПлат

А

N(15)

О

 

Денежная сумма, под которую выдана банковская гарантия

СумГарант

А

N(15)

О

 

Номер банковской гарантии

НомГарант

А

T(1-20)

О

 

Дата выдачи банковской гарантии

ДатаВыдГарант

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата начала действия банковской гарантии

ДатаНачГарант

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Дата окончания действия банковской гарантии

ДатаКонГарант

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сведения о банке (филиале банка), выдавшем гарантию

СведБанк

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.9

 

Таблица 4.9

 

Сведения о банке (филиале банка), выдавшем гарантию (СведБанк)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование банка (филиала банка)

НаимБанк

А

T(1-1000)

О

 

ИНН банка (филиала банка)

ИННЮЛ_Банк

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП банка (филиала банка)

КПП_Банк

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

БИК банка (филиала банка)

БИК

А

T(=9)

О

Типовой элемент <БИКТип>

 

Таблица 4.10

 

Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации (структурного подразделения)

НаимОрг

А

T(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

 

Таблица 4.11

 

Сведения о представителе организации - физическом лице (СвФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.12

 

Таблица 4.12

 

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н