Приложение N 3. Формат представления извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в электронном виде

Приложение N 3

 

Формат представления
извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в электронном виде

 

I. Общие положения

 

1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции в налоговые органы.

2. Настоящий формат (часть CXXI, версия 5.02) разработан в соответствии с формой извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_IZUPLAKAL;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по Классификатору "Система обозначений налоговых органов" (далее - СОНО));

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла)

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_IZUPLAKAL_1_121_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего Формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.

Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".

Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XML схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

 

РИС.1 ПРИЛОЖЕНИЯ 3 К ПРИКАЗУ ФНС РОССИИ ОТ 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговые органы, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-100)

О

Содержит (повторяет) имя передаваемого файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.02

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1150019

Дата формирования документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер документа

НомДок

А

T(1-20)

О

 

Срок действия документа на налоговые периоды - дата начала действия

ДатаНачНП

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Срок действия документа на налоговые периоды - дата окончания действия

ДатаОкНП

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Порядковый номер замены документа

ПорядНомЗамДок

А

N(=3)

О

Принимает значение:

000 - первичный документ,

001 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

Регистрационный номер аннулированного документа

РегНомАннДок

А

T(1-13)

Н

Элемент обязателен для <ПорядНомЗамДок>=001 -999

Код налогового органа

КодНО

А

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Сведения об отправителе документа

СвОтпр

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.3

Сведения о покупателе

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.4

Сведения о продавце

СвПрод

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.9

Лицо, подписавшее документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.5

Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

ИзвУплАванс

С

 

О

Состав элемента представлен в табл. 4.7

 

Таблица 4.3

 

Сведения об отправителе документа (СвОтпр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак отправителя

ПризОтпр

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - отправителем является организация - покупатель I

2 - отправителем является представитель организации - покупателя

Отправитель - организация |

ОтпрЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.9.

Элемент может присутствовать для <ПризОтпр>=1 | 2

Отправитель - представитель организации - физическое лицо

ОтпрФЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвФЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.10.

Элемент может присутствовать только для <ПризОтпр>=2

 

Таблица 4.4

 

Сведения о покупателе (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об организации (структурном подразделении)

НПЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <СвЮЛ>.

Состав элемента представлен в табл. 4.9

 

Таблица 4.5

 

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - руководитель организации - покупателя |

2 - представитель организации - покупателя

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.11

Сведения о представителе организации - покупателя

СвПред

С

 

Н

Состав элемента представлен в табл. 4.6

Элемент обязателен для <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.6

 

Сведения о представителе организации - покупателя (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

НаимДок

А

T(1-120)

О

 

 

Таблица 4.7

 

Извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (ИзвУплАванс)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

СвУплАванс

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в табл. 4.8

 

Таблица 4.8

 

Сведения об уплате авансового платежа акциза по виду алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (СвУплАванс)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта

КодВидСпирт

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий

Объем закупаемого (передаваемого одним структурным подразделением другому структурному подразделению в организации) спирта

ОбъемСпирт

А

N(14.3)

О

 

Код вида алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции, для производства которой осуществляется закупка (передача) спирта

КодВидАлк

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значение в соответствии со справочником кодов видов подакцизных товаров, за исключением табачных изделий

Сумма авансового платежа акциза

СумАвПлат

А

N(15)

О

 

Номер платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза

НомПлатПор

А

T(1-20)

О

 

Дата платежного поручения, подтверждающего авансовый платеж акциза

ДатаПлатПор

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

 

Таблица 4.9

 

Сведения об организации (структурном подразделении) (СвЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации (структурного подразделения)

НаимОрг

А

T(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

T(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

 

Таблица 4.10

 

Сведения о представителе организации - физическом лице (СвФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в табл. 4.11

 

Таблица 4.11

 

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

T(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

T(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

T(1-60)

Н