Приложение N 1. Извещение о контролируемых сделках (КНД 1136001)

Приложение N 1
к приказу Федеральной
налоговой службы
от 10 октября 2012 г. N ММВ-7-13/704@

 

                        ИНН _______________________
                                                     00001
                        КПП __________________ Стр.__________

 

                                    ИЗВЕЩЕНИЕ N_____________                      Код по КНД 1136001
                             О КОНТРОЛИРУЕМЫХ СДЕЛКАХ

 

Номер корректировки __________                         Налоговый орган (код) _________

 

       Отчетный год __________                                     Код ОКАТО _______________________
____________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________
                                         (налогоплательщик)
                                               /-\
Категория налогоплательщика                    | | 0 - относится к категории крупнейших
                                               \-/     налогоплательщиков
                                                   1 - не относится к категории крупнейших
                                                       налогоплательщиков

 

Вид налоговой проверки, в ходе которой         /-\
выявлены контролируемые сделки                 | | 0 - выездная налоговая проверка
                                               \-/ 1 - камеральная налоговая проверка
                                                   2 - повторная выездная налоговая проверка

 

Код вида экономической деятельности по         /---\ /---\ /---\
классификатору ОКВЭД                           | | | | | | | | |
                                               \---/.\---/.\---/
                                               /-\
Форма реорганизации (ликвидация) (код)         | |
                                               \-/
ИНН/КПП реорганизованной организации           ________________________/ ___________________________

 

Данное извещение составлено на ____ страницах          с приложением копий документов на ____ листах

 

Должностное лицо, подписавшее Извещение
Должность лица,
подписавшего документ ______________________________________________________________________________
Фамилия   __________________________________________________________________________________________
Имя       __________________________________________________________________________________________
Отчество* __________________________________________________________________________________________
         /---\ /---\ /-------\
Дата     | | | | | | | | | | |
         \---/.\---/.\-------/                               ______________
                                                               (подпись)

 

Должностное лицо, сформировавшее Извещение (исполнитель)
Фамилия   __________________________________________________________________________________________
Имя       __________________________________________________________________________________________
Отчество* __________________________________________________________________________________________
Номер контактного телефона _________________________________________________________________________
E-mail _____________________________________________________________________________________________
                            /---\ /---\ /-------\
Дата формирования извещения | | | | | | | | | | |
                            \---/.\---/.\-------/            ______________
                                                               (подпись)

_____________________________

     * Отчество указывается при наличии

 

                        ИНН _______________________
                        КПП __________________ Стр.__________

 

       Сведения о налогоплательщике - физическом лице **
              /---\ /---\ /-------\
Дата рождения | | | | | | | | | | |
              \---/.\---/.\-------/
Место рождения _____________________________________________________________________________________
               _____________________________________________________________________________________

 

                    /-\ 1 - гражданин              Код страны по классификатору /-----\
Наличие гражданства | | 2 - лицо без гражданства                ОКСМ (числовой) | | | |
                    \-/                                                         \-----/
Сведения о документе, удостоверяющем личность:
                   /---\
Код вида документа | | |
                   \---/
Серия и номер  _____________________________________________________________________________________

 

Наименование органа, выдавшего документ
____________________________________________________________________________________________________
              /---\ /---\ /-------\
Дата выдачи   | | | | | | | | | | |
              \---/.\---/.\-------/
                          /-\ 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации
Статус налогоплательщика  | | 2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом
                          \-/ Российской Федерации

 

                                   /-\ 1 - адрес места жительства в Российской Федерации
Место жительства налогоплательщика | | 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации
                                   \-/ заполняется при отсутствии места жительства в
                                       Российской Федерации)
                                                               /---\
Почтовый индекс        _______________            Регион (код) | | |
                                                               \---/
Район (улус и т.п.)    _____________________________________________________________________________

 

Город (волость и т.п.) _____________________________________________________________________________
Населенный пункт
(село, поселок и т.п.) _____________________________________________________________________________
Улица (проспект,
переулок и т.п.)       _____________________________________________________________________________
Номер дома (владения
и т.п.)                ________________________
Номер корпуса
(строения и т.п.)      ________________________

 

Номер квартиры         ________________________

 

                                                           Код страны по классификатору /-----\
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации                ОКСМ (числовой) | | | |
                                                                                        \-----/
____________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________

 

_____________________________

     * Отчество указывается при наличии
     ** Подраздел заполняется в отношении физических лиц - резидентов Российской Федерации, не
     имеющих ИНН, и физических лиц - нерезидентов Российской Федерации

 

                        ИНН _______________________
                        КПП __________________ Стр.__________

 

                 Раздел 1А. Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)

 

     Порядковый номер сделки по извещению      010 _________

 

    I. Основания для контроля сделки (группы однородных сделок) в соответствии со статьей 105.14 
    Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)

 

1   Взаимозависимость
    0 - не взаимозависимы                                                          /-\
    1 - взаимозависимость по Кодексу                                           100 | |
        (пунк 2 статьи 105.1 Кодекса)                                              \-/
    2 - самостоятельное признание взаимозависимости
        (пункт 6 статьи 105.1 Кодекса)
    3 - взаимозависимость по решению суда
       (пункт 7 статьи 105.1 Кодекса)
2   Основания отнесения сделки к контролируемой согласно статье 105.14 Кодекса
        /-\     /-\     /-\     /-\
    121 | | 122 | | 123 | | 124 | |                                           0 - нет
        \-/     \-/     \-/     \-/                                           1 - да
3 Особенности отнесения сделки к контролируемой, если сделка совершена между взаимозависимыми
 лицами, местом регистрации, либо местом жительства, либо местом налогового резидентства всех
 сторон и выгодоприобретателей по которой является Российская Федерация, в соответствии со
 статьей 105.14 Кодекса
        /-\     /-\     /-\     /-\     /-\
    131 | | 132 | | 133 | | 134 | | 135 | |                                   0 - нет
        \-/     \-/     \-/     \-/     \-/                                   1 - да

 

    II. Сведения о контролируемой сделке (группе однородных сделок)
                                                                                                 /-\
1   Группа однородных сделок                                                  0 - нет    200     | |
                                                                              1 - да             \-/
                                                                                             /-----\
2   Код наименования сделки                                                              210 | | | |
                                                                                             \-----/
                                                                                             /-----\
2.1 Код стороны сделки, которой является налогоплательщик                                211 | | | |
                                                                                             \-----/
                                                                                                 /-\
3   Признак определения цены сделки с учетом особенностей,                    0 - нет    220     | |
    предусмотренных ст. 105.4 Кодекса (регулируемые цены)                     1 - да             \-/

 

3.1 Комментарии                    220.1
    по пункту 3 настоящего раздела       ___________________________________________________________
                                         ___________________________________________________________
                                                                                                 /-\
4   Код определения цены сделки                                                          230     | |
                                                                                                 \-/
4.1 Комментарии                    230.1
    по пункту 4 настоящего раздела       ___________________________________________________________
                                         ___________________________________________________________
                                                                                               /---\
5   Код методов ценообразования*                                                         240   | | |
                                                                                               \---/
5.1 Комментарии                    240.1
    по пункту 5 настоящего раздела       ___________________________________________________________
                                         ___________________________________________________________
6 Код источника информации, используемой налогоплательщиком*
        /-\     /-\     /-\     /-\     /-\     /-\     /-\     /-\     /-\   0 - нет
    251 | | 252 | | 253 | | 254 | | 255 | | 256 | | 257 | | 258 | | 259 | |   1 - да
        \-/     \-/     \-/     \-/     \-/     \-/     \-/     \-/     \-/
                                                                                             /-----\
7 Количество участников сделки                                                           260 | | | |
                                                                                             \-----/
7.1 Комментарии по пункту 7        260.1
    настоящего раздела                   ___________________________________________________________
                                         ___________________________________________________________

 

    III. Сумма полученных доходов и сумма произведенных расходов налогоплательщика по контролируемой
    сделке (группе однородных сделок)

 

1    Сумма доходов налогоплательщика по контролируемой сделке     300
    (группе однородных сделок) в рублях                               ______________________________
1.1 в том числе сумма доходов по сделкам, цены которых подлежат   301
    регулированию                                                     ______________________________
2   Сумма расходов (убытков) налогоплательщика по контролируемой  310
    сделке (группе однородных сделок) в рублях                        ______________________________
2.1 в том числе сумма по сделкам, цены которых подлежат           311
    регулированию                                                     ______________________________

 

_____________________________

     * Поля не обязательны для заполнения

 

                        ИНН _______________________
                        КПП __________________ Стр.__________

 

                   Раздел 1Б. Сведения о предмете сделки (группы однородных сделок)

 

 I.  Общие сведения о предмете сделки (группы однородных сделок) 
                                                                               /-\ 1 - товар
1    Порядковый номер сделки (из раздела 1А) 010 ___ 2 Тип предмета сделки 020 | | 2 - работа, услуга
                                                                               \-/ 3 - иной объект
                                                                                   гражданских прав
 II. Перечень предметов сделки (группы однородных сделок)*

 

030  Наименование предмета сделки
     ________________________________________________________________________________________________
     ________________________________________________________________________________________________
     ________________________________________________________________________________________________
     ________________________________________________________________________________________________

 

     Код предмета сделки           Код предмета сделки       Код предмета сделки        Номер другого
       (код по ТН ВЭД)                 (код по ОКП)              (код по ОКВЭД)      участника сделки
     /-------------------\            /-----------\            /---\ /---\ /---\            /-------\
040  | | | | | | | | | | |        043 | | | | | | |        045 | | | | | | | | |        050 | | | | |
     \-------------------/            \-----------/            \---/.\---/.\---/            \-------/
     Номер договора
060  ________________________________________________________________________________________________
     ________________________________________________________________________________________________
     ________________________________________________________________________________________________
     ________________________________________________________________________________________________

 

     Дата договора
     /---\ /---\ /-------\
065  | | | | | | | | | | |
     \---/.\---/.\-------/
                                                                                /-----\
070  Код страны происхождения предмета сделки по классификатору ОКСМ (числовой) | | | |
                                                                                \-----/
080  Место отправки (погрузки) товара в соответствии с товаросопроводительными документами
     (заполняется только для товаров)
                                                  /-----\                                  /---\
     Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) | | | |                     Регион (код) | | |
                                                  \-----/                                  \---/
     Город
                           __________________________________________________________________________
     Населенный пункт
     (село, поселок и т.д.) _________________________________________________________________________

 

090  Место совершения сделки (адрес места доставки (разгрузки) товара; оказания услуги, работы;
     совершения сделки с иными объектами гражданских прав)
                                                  /-----\                                  /---\
     Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) | | | |                     Регион (код) | | |
                                                  \-----/                                  \---/
     Город
                           __________________________________________________________________________
     Населенный пункт
     (село, поселок и т.д.) _________________________________________________________________________

 

     Код условия поставки              Код единицы измерения по ОКЕИ    Количество
     (заполняется только для товаров)
     /-----\                               /-----\
100  | | | |                           110 | | | |                   120 ____________________________
     \-----/                               \-----/
     Цена (тариф) за единицу измерения без учета НДС,                    Итого стоимость без учета
     акцизов и пошлины, руб.                                             НДС, акцизов и пошлины, руб.
130
     _____________________________________________________           140 ____________________________
     Дата совершения сделки (цифрами день, месяц, год)
     /---\ /---\ /-------\
150  | | | | | | | | | | |
     \---/.\---/.\-------/
_____________________________
     * Поля подраздела не обязательны для заполнения

 

                        ИНН _______________________
                        КПП __________________ Стр.__________

 

    Раздел 2. Сведения об организации - участнике контролируемой сделки (группы однородных сделок)

 

   Порядковый номер сделки                     Порядковый номер участника сделки
   (из раздела 1А)        010 ______________   (из раздела 1Б)                    015 _______________

 

    I. Сведения об организации

 

  /-\      1 - российская организация                                                         /-----\
  | | 020                                   Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) 030  | | | |
  \-/      2 - иностранная организация                                                        \-----/

 

  Наименование организации               040
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________

 

 ИНН организации                                   050 ______________________________________________

 

 КПП организации                                   060 ______________________________________________

 

 Регистрационный номер организации в стране
 ее регистрации (инкорпорации)                     070 ______________________________________________
 Код налогоплательщика в стране регистрации
 (инкорпорации) или его аналог (если имеется)      080 ______________________________________________

 

 Адрес (для иностранных организаций)               090
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________

 

                        ИНН _______________________
                        КПП __________________ Стр.__________

 

  Раздел 3. Сведения о физическом лице - участнике контролируемой сделки (группе однородных сделок)

 

     Порядковый номер сделки                    Порядковый номер участника сделки
     (из раздела 1А)         010 ______________ (из раздела 1Б)                   015 _______________

 

     I. Сведения о физическом лице

 

     Код вида деятельности физического лица     /-\
                                            020 | |
                                                \-/
                                            030
     ИНН                                        _____________________________________________________

 

     Фамилия   ______________________________________________________________________________________
     Имя       ______________________________________________________________________________________
     Отчество* ______________________________________________________________________________________

 

     II. Дополнительные сведения о физическом лице**
              /---\ /---\ /-------\
Дата рождения | | | | | | | | | | |
              \---/.\---/.\-------/
Место рождения ______________________________________________________________________________________
               ______________________________________________________________________________________
                    /-\                                                          /-----\
Наличие гражданства | | 1 - гражданин               Код страны по классификатору | | | |
                    \-/ 2 - лицо без гражданства                 ОКСМ (числовой) \-----/

 

Сведения о документе, удостоверяющем личность:
                    /---\
Код вида документа  | | |
                    \---/
Серия и номер  ______________________________________________________________________________________

 

Наименование органа, выдавшего документ
_____________________________________________________________________________________________________
              /---\ /---\ /-------\
Дата выдачи   | | | | | | | | | | |
              \---/.\---/.\-------/
                              /-\ 1 - адрес места жительства в Российской Федерации
Место жительства              | | 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется
                              \-/ при отсутствии места жительства в Российской Федерации)
                                                                                        /---\
Почтовый индекс        __________________                                  Регион (код) | | |
                                                                                        \---/
Район (улус и т.п.)    ______________________________________________________________________________

 

Город (волость и т.п.) ______________________________________________________________________________
Населенный пункт
(село, поселок и т.п.) ______________________________________________________________________________
Улица (проспект,
переулок и т.п.)       ______________________________________________________________________________
Номер дома (владения
и т.п.)                ________________________
Номер корпуса
(строения и т.п.)      ________________________

 

Номер квартиры         ________________________
                                                             Код страны по классификатору /-----\
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации                  ОКСМ (числовой) | | | |
                                                                                          \-----/
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________

 

_____________________________

     *  Отчество указывается при наличии.
     ** Подраздел заполняется в отношении физических лиц - резидентов Российской Федерации, не
        имеющих ИНН, и физических лиц - нерезидентов Российской Федерации.