Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение N 5
Формат
представления отчета о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда, в электронной форме
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2013 г. N ММВ-7-6/33@)
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие положения
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в налоговые органы данных по отчету о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) в электронной форме (далее - файл обмена).
2. Настоящий формат (часть LII, версия 5.03) разработан в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.01.2007 N 3н "Об особенностях бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов", зарегистрированным в Минюсте России 02.05.2007 N 9379; от 28.06.2010 N 63н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности (ПБУ 22/10)".
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение NO_BONPF5;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_BONPF5_1_052_00_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.38 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;..
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 0710105 |
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный (налоговый) период |
Период |
A |
T(=2) |
ОК |
Принимает значение: 34 - год |
Отчетный год |
ОтчетГод |
A |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
Номер корректировки |
НомКорр |
A |
T(1-3) |
О |
Принимает значение: 0 - для первичного документа, 1-999 - для корректирующего документа |
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 Признак множественности принимает значение от 1 до 2 |
Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) |
ПрилБалансНПФ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код по ОКВЭД |
ОКВЭД |
A |
T(1-8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
Код по ОКОПФ |
ОКОПФ |
A |
T(=2) | T(=5) |
ОК |
Типовой элемент <ОКОПФТип> |
Код по ОКФС |
ОКФС |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ОКФСТип> |
Код по ОКПО |
ОКПО |
A |
T(8-10) |
НК |
Типовой элемент <ОКПОТип> |
Налогоплательщик - юридическое лицо |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Полное наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
О |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 3 - руководитель | 4 - главный бухгалтер |
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Таблица 4.6
Отчет о движении имущества, составляющего пенсионные резервы и пенсионные накопления негосударственного пенсионного фонда (форма 5-НПФ) (ПрилБалансНПФ)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Код по ОКЕИ |
ОКЕИ |
A |
T(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение: 384 |
Пенсионные резервы |
ПенсРезерв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
Движение имущества, составляющего пенсионные резервы |
ДвижИмущРез |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Пенсионные накопления |
ПенсНакоп |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Движение имущества, составляющего пенсионные накопления |
ДвижИмущНакоп |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
Справка к разделам I и III |
Справка |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Таблица 4.7
Пенсионные резервы (ПенсРезерв)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года |
ОстНачОтч |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Направлено на формирование пенсионных резервов |
Направлено |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году |
Израсходовано |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года |
ОстКонОтч |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
Таблица 4.8
Остаток средств пенсионных резервов на начало отчетного года (ОстНачОтч)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
Резервы покрытия пенсионных обязательств |
РезПокрПО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Страховой резерв |
СтрахРез |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.9
Направлено на формирование пенсионных резервов (Направлено)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
Пенсионные взносы |
ПенсВзнос |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение |
ДохПенсРез |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Целевые средства, направленные на формирование страхового резерва |
ЦелСред |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Средства для обеспечения уставной деятельности фонда, направленные на формирование страхового резерва |
ОбеспУстДеят |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Справочно: остатки денежных средств на пенсионных счетах вкладчиков (участников) фонда, образовавшиеся после осуществления выплаты выкупной суммы и направленные на формирование страхового резерва |
Справочно |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.10
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение (ДохПенсРез)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение резервов покрытия пенсионных обязательств |
ПенсРезОбяз |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Доход от размещения пенсионных резервов, направленный на пополнение страхового резерва |
ПенсРезСтрах |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.11
Израсходовано средств пенсионных резервов в отчетном году (Израсходовано)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
Негосударственные пенсии |
НегосПенс |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Выкупные суммы и выплаты правопреемникам |
ВыкупСумПрав |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.12
Остаток средств пенсионных резервов на конец отчетного года (ОстКонОтч)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
Резервы покрытия пенсионных обязательств |
РезПокрПО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Страховой резерв |
СтрахРез |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.13
Движение имущества, составляющего пенсионные резервы (ДвижИмущРез)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Доходные вложения в материальные ценности |
ДохВлож |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Финансовые вложения |
ФинВлож |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.14
Доходные вложения в материальные ценности (ДохВлож)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма на начало |
СумНач |
A |
N(12) |
О |
|
Увеличение |
Увелич |
A |
N(12) |
Н |
|
Уменьшение |
Уменьш |
A |
N(12) |
Н |
|
Сумма на конец |
СумКон |
A |
N(12) |
О |
|
Здания |
Здания |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Земельные участки |
ЗемУчаст |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Прочие |
Прочее |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.15
Финансовые вложения (ФинВлож)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма на начало |
СумНач |
A |
N(12) |
О |
|
Увеличение |
Увелич |
A |
N(12) |
Н |
|
Уменьшение |
Уменьш |
A |
N(12) |
Н |
|
Сумма на конец |
СумКон |
A |
N(12) |
О |
|
Государственные и муниципальные ценные бумаги |
ГосЦенБум |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций |
ВклУстКап |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Ценные бумаги других организаций (облигации, векселя и др.) |
ЦенБумДр |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Банковские вклады (депозиты) |
БанкВл |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Прочие |
Прочее |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.16
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Остаток средств пенсионных накоплений на начало отчетного года |
ОстНачОтч |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году |
Поступило |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году |
Направлено |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Остаток средств пенсионных накоплений на конец отчетного года |
ОстКонОтч |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.17
Поступило средств пенсионных накоплений в отчетном году (Поступило)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
Из Пенсионного фонда Российской Федерации |
ПенсФондРФ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
От предыдущих страховщиков (фондов) |
ПредСтрах |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Доход от инвестирования пенсионных накоплений |
ДохИнвест |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.18
Направлено средств пенсионных накоплений в отчетном году (Направлено)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
На выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам |
ВыплНЧПенс |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
На выплаты правопреемникам застрахованных лиц |
ВыплПрав |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
В Пенсионный фонд Российской Федерации |
ПенсФондРФ |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
В другой негосударственный пенсионный фонд |
ПенсФондНегос |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанТекПред>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанТекПредДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
Таблица 4.19
Движение имущества, составляющего пенсионные накопления (ДвижИмущНакоп)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Финансовые вложения |
ФинВлож |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях |
СредКОРуб |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях |
СредКОВал |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Таблица 4.20
Финансовые вложения (ФинВлож)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма на начало |
СумНач |
A |
N(12) |
О |
|
Увеличение |
Увелич |
A |
N(12) |
Н |
|
Уменьшение |
Уменьш |
A |
N(12) |
Н |
|
Сумма на конец |
СумКон |
A |
N(12) |
О |
|
Государственные ценные бумаги Российской Федерации |
ЦенБумРФ |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации |
ЦенБумСуб |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Облигации других российских эмитентов |
ОблДрЭмит |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ |
АкцЭмитОАО |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов |
АкцИнвФонд |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Ипотечные ценные бумаги |
ЦенБумИпот |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Банковские вклады (депозиты) |
БанкВл |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанБухФВ>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанБухДоп>. Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.21
Справка к разделам I и III (Справка)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Остаток на конец отчетного года |
ОстатокТекОтч |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанОстат>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Остаток на конец предыдущего отчетного года |
ОстатокПред |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ДанОстат>. Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.22
Данные по остатку на конец года (ДанОстат)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Остаток, всего |
ОстВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Доходные вложения в материальные ценности |
ВложМатЦен |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Финансовые вложения |
ФинВлож |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Отложенные налоговые активы |
ОтложНалАктив |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5Р>. Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Денежные средства |
ДенСредств |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Дебиторская задолженность |
ДебитЗадолж |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Прочие оборотные активы |
ПрочОбАктив |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Отложенные налоговые обязательства |
ОтлНалОбяз |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5Р>. Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Кредиторская задолженность |
КредЗадолж |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Прочие обязательства |
ПрочОбяз |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Величина отчислений на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности, и покрытие расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности |
Отчислен |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.23
Денежные средства (ДенСредств)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Денежные средства, всего |
ДенСрВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Денежные средства, в том числе касса |
ДенСрКасса |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Денежные средства, в том числе расчетные счета |
ДенСрРасСч |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Денежные средства, в том числе валютные счета |
ДенСрВалСч |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Денежные средства, в том числе прочие денежные средства |
ДенСрПроч |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанПокДоп5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.24
Кредиторская задолженность (КредЗадолж)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Кредиторская задолженность |
КредЗадолжВс |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Кредиторская задолженность, в том числе по налогам и сборам |
КредЗадолжНал |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанПок5К>. Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Дополнительно по наименованиям |
ДопНаим |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДанПокДоп5П>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.25
Данные по показателю, полные (ДанПок5П)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Пенсионные резервы |
ПенсРезерв |
С |
|
О |
Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Пенсионные накопления |
ПенсНакоп |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Таблица 4.26
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Всего |
Всего |
A |
N(12) |
О |
|
Накопления в негосударственном пенсионном фонде |
НакопНПФ |
A |
N(12) |
О |
|
Накопления в доверительном управлении |
НакопДовУпр |
A |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.27
Данные по показателю дополнительно по наименованию, полные (ДанПокДоп5П)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование |
Наименование |
A |
T(1-100) |
О |
|
Пенсионные резервы |
ПенсРезерв |
С |
|
О |
Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Пенсионные накопления |
ПенсНакоп |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
Таблица 4.28
Пенсионные накопления (ПенсНакоп)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Всего |
Всего |
A |
N(12) |
О |
|
Накопления в негосударственном пенсионном фонде |
НакопНПФ |
A |
N(12) |
О |
|
Накопления в доверительном управлении |
НакопДовУпр |
A |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.29
Данные по показателю, краткие (ДанПок5К)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Пенсионные резервы |
ПенсРезерв |
С |
|
О |
Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) |
ПенсНакопК |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Таблица 4.30
Пенсионные накопления (без накоплений в НПФ) (ПенсНакопК)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Всего |
Всего |
A |
N(12) |
О |
|
Накопления в доверительном управлении |
НакопДовУпр |
A |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.31
Данные по показателю, по пенсионным резервам (ДанПок5Р)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Пенсионные резервы |
ПенсРезерв |
С |
|
О |
Типовой элемент <ПенсРез5>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.32
Данные по пенсионным резервам (ПенсРез5)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Всего |
Всего |
A |
N(12) |
О |
|
Размещенные негосударственным пенсионным фондом самостоятельно |
РазмНПФСам |
A |
N(12) |
О |
|
Размещенные в доверительном управлении |
РазмДовУпр |
A |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.33
Данные по движению имущества (ДанБух)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма на начало |
СумНач |
A |
N(12) |
О |
|
Увеличение |
Увелич |
A |
N(12) |
Н |
|
Уменьшение |
Уменьш |
A |
N(12) |
Н |
|
Сумма на конец |
СумКон |
A |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.34
Данные по движению имущества дополнительно по наименованию (ДанБухДоп)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование |
Наименование |
A |
T(1-100) |
О |
|
Сумма на начало |
СумНач |
A |
N(12) |
О |
|
Увеличение |
Увелич |
A |
N(12) |
Н |
|
Уменьшение |
Уменьш |
A |
N(12) |
Н |
|
Сумма на конец |
СумКон |
A |
N(12) |
О |
|
Таблица 4.35
Данные по движению имущества (финансовые вложения) (ДанБухФВ)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Сумма на начало |
СумНач |
A |
N(12) |
О |
|
Увеличение |
Увелич |
A |
N(12) |
Н |
|
Уменьшение |
Уменьш |
A |
N(12) |
Н |
|
Сумма на конец |
СумКон |
A |
N(12) |
О |
|
Долгосрочные |
Долгосроч |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Краткосрочные |
Краткосроч |
С |
|
О |
Типовой элемент <ДанБух>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
Таблица 4.36
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам) (ДанТекПред)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
Таблица 4.37
Данные по текущему и предыдущим периодам (годам), дополнительно по наименованию (ДанТекПредДоп)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Наименование |
Наименование |
A |
T(1-100) |
О |
|
За текущий |
СумТек |
A |
N(12) |
О |
|
За предыдущий |
СумПред |
A |
N(12) |
Н |
|
Таблица 4.38
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента |
Сокращённое наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.