Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме

Приложение N 3
к приказу Федеральной налоговой службы
от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@

 

Формат
представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме

ГАРАНТ:

В соответствии с письмом ФНС России от 5 февраля 2015 г. N  ГД-4-3/1696@ налоговая декларация по налогу на прибыль организаций, утвержденная настоящим приказом, представляется за отчетные и налоговый периоды 2015 г.

Прием налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций за налоговый период 2014 г. ФНС России обеспечит по формам и форматам, утвержденным настоящим приказом и приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие сведения

 

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.06, часть II.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIB;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251 "?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_PRIB_1_002_00_05_06_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.79 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "КМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

РИСУНОК 1 (К ПРИКАЗУ ФНС ОТ 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@)

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-100)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.06

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

Т(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151006

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый (отчетный) период

Период

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

13 - первый квартал по консолидированной

группе налогоплательщиков |

14 - полугодие по консолидированной

группе налогоплательщиков |

15 - девять месяцев по консолидированной

группе налогоплательщиков |

16 - год по консолидированной группе налогоплательщиков |

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

35 - один месяц |

36 - два месяца |

37 - три месяца |

38 - четыре месяца |

39 - пять месяцев |

40 - шесть месяцев |

41 - семь месяцев |

42 - восемь месяцев |

43 - девять месяцев |

44 - десять месяцев |

45 - одиннадцать месяцев |

46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |

57 - один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков |

58 - два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

59 - три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

60 - четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

61 - пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

62 - шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

63 - семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

64 - восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

65 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

66 - десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

67 - одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

68 - год по консолидированной группе налогоплательщиков

Коды в диапазоне с 35 по 46 (с 57 по 68) указываются налогоплательщиками (ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли

Отчетный год

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

А

Т(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Номер корректировки

НомКорр

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

Код места, по которому представляется документ

ПоМесту

А

Т(=3)

ОКУ

Принимает значение:

213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

218 - по месту учета ответственного

участника консолидированной группы налогоплательщиков |

220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |

223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению |

225 - по месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково" |

226 - по месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность |

228 - по месту учета организации - участника регионального инвестиционного проекта |

229 - по месту учета некоммерческой организации, представляющей налоговую декларацию только за налоговый период |

231 - по месту нахождения налогового агента - организации |

234 - по месту учета театра, музея, библиотеки, концертной организации, являющихся бюджетными учреждениями |

235 - по месту учета налогового агента, представляющего сведения о доходах, выплаченных физическим лицам

Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента <КПП> (из таблицы 4.4):

- код 213 только при 50,

- код 218 только при 4U

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Лицо, подписавшее документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Прибыль

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.8

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД

ОКВЭД

А

Т(1-8)

ОК

Типовой элемент <ОКВЭДТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение)

НПЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации (обособленного подразделения)

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении)

СвРеоргЮЛ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.5

 

Таблица 4.5

 

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы реорганизации

ФормРеорг

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

НУ

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

КПП

КПП

А

Т(=9)

НУ

Типовой элемент <КППТип>

Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6

 

Таблица 4.6

 

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик, налоговый агент |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.79

Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.7

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.7

 

Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

НаимДок

А

Т(1-120)

О

 

Наименование организации - представителя налогоплательщика, налогового агента

НаимОрг

А

Т(1-1000)

Н

 

 

Таблица 4.8

 

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, налогового агента

НалПУ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Расчет налога (лист 02) |

РасчНал

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение N 5 к листу 02)

РаспрНалСубРФ

С

 

НМ

Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.75

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03)

НалУдНА

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.41

Расчет налога с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (лист 04)

НалДохСтав

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.50

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (лист 05) |

НалБазОпОсобС

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.51.

Не применяется с 01.01.2015

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (лист 05)

НалБазОпОсобН

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.52. Применяется с 01.01.2015

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06)

ДохРасНалБазаНПФ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.53

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07)

ЦелИспИмущ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.62

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (приложение N 1)

ДохНеУч_РасхУч

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.64

Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов (приложение N 2)

СведДохФЛ

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.66

 

Таблица 4.9

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, налогового агента (НалПУ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, налогового агента (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций)

НалПУАв

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.10.

Элемент отсутствует при <ПоМесту> = 231 | 229 | 235 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях элемента <ПоМесту>

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, налогового агента (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи)

НалПУМес

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент отсутствует при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

- <ПоМесту> = 231 (из таблицы 4.2) |

- <Период> = 34 146 | 50 | 68 (из таблицы 4.2)

и необязателен (может присутствовать или отсутствовать) при одновременном невыполнении обоих условий

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, налогового агента (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов)

НалПУПроц

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.12.

Элемент обязателен при <ПоМесту> = 231 (из таблицы 4.2) и необязателен (может присутствовать или отсутствовать) при других значениях элемента <ПоМесту>

 

Таблица 4.10

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, налогового агента (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) | Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет

ФедБдж

С

 

Н

Типовой элемент <ПУАвТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.72

Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации

СубБдж

С

 

Н

Типовой элемент <ПУАвТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.72

 

Таблица 4.11

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, налогового агента (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Квартал, на который исчисляются авансовые платежи

КвИсчислАв

А

Т(=2)|

НК

Принимает значение:

21 - первый квартал |

24 - четвертый квартал

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) | Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет

ФедБдж

С

 

Н

Типовой элемент <ПУМесТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.73

Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации

СубБдж

С

 

Н

Типовой элемент <ПУМесТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.73

 

Таблица 4.12

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика, налогового агента (для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов) (НалПУПроц)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид платежа (код)

ВидПлат

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения в соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, а именно: 1 | 2 | 3 | 4 | 5

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8)| Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Уплата по сроку

УплСрок

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.13

 

Таблица 4.13

 

Уплата по сроку (УплСрок)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Срок уплаты

Срок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма налога, подлежащая уплате

НалПУ

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.14

 

Расчет налога (лист 02) (РасчНал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны |

4 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья по лицензии

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Доходы от реализации

ДохРеал

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы

ДохВнереал

А

N(15)

Н

 

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхУмРеал

А

N(15)

Н

 

Внереализационные расходы

РасхВнереал

А

N(15)

Н

 

Убытки

Убытки

А

N(15)

Н

 

Итого прибыль (убыток)

ПрибУб

А

N(15)

Н

 

Доходы, исключаемые из прибыли

ДохИсклПриб

А

N(15)

Н

 

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0%

ПрибБРСтО

А

N(15)

Н

 

Сумма льгот, предусмотренных законодательством Российской Федерации

СумЛьгот

А

N(15)

Н

 

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

УбытУмНБ

А

N(15)

Н

 

Налоговая база для исчисления налога

НалБазаИсч

А

N(15)

Н

 

Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4, 5, 6 пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации)

НалБазаИсчСуб

А

N(15)

Н

 

Ставка налога, всего

СтавНалВсего

А

N(4.2)

Н

 

Ставка налога в федеральный бюджет

СтавНалФБ

А

N(4.2)

Н

 

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСуб

А

N(4.2)

Н

 

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений абзацев 4, 5, 6 пункта 1 статьи 284 Кодекса)

СтавНалСуб284

А

N(4.2)

Н

 

Сумма исчисленного налога, всего

НалИсчисл

А

N(15)

Н

 

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет

НалИсчислФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации

НалИсчислСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период, всего

АвНачисл

А

N(15)

Н

 

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет

АвНачислФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации

АвНачислСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалВыпл311

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалВыпл311ФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалВыпл311Суб

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к доплате в федеральный бюджет

НалДоплФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации

НалДоплСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к уменьшению в федеральный бюджет

НалУменФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации

НалУменСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМес

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМесФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМесСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в первом квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1Кв

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в федеральный бюджет в первом квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1КвФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в первом квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1КвСуб

А

N(15)

Н

 

Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение N 1 к листу 02)

ДохРеалВнеРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.15

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение N 2 к листу 02)

РасхРеалВнеРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.21

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение N 3 к листу 02)

РасчРасхОпер

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.30

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение N 4 к листу 02)

УбытУменНБ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.35

Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение N 5 к листу 02)

РаспрНалСубРФ

С

 

НМ

Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.75

Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение N 6 к листу 02)

РасчНалГруп

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.37

Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе (приложение N 6б к листу 02)

ДохРасхУчГрупНБ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.39

 

Таблица 4.15

 

Доходы от реализации и внереализационные доходы (приложение N 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны |

4 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья по лицензии

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Доходы от реализации

ДохРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Внереализационные доходы

ДохВнеРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.20

 

Таблица 4.16

 

Доходы от реализации (ДохРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса

ВырРеалПред

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

ВырРеалОпер32

А

N(15)

Н

 

Итого сумма доходов от реализации

ВырРеалИтог

А

N(15)

О

 

Выручка от реализации

ВырРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.17

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг

ВырРеалЦБ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

ВырРеалЦБОбр

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.19

 

Таблица 4.17

 

Выручка от реализации (ВырРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации, всего

ВырРеалВс

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

ВырРеалТовСоб

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации покупных товаров

ВырРеалТовПок

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02

ВырРеалИмПрав

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации прочего имущества

ВырРеалИмПроч

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.18

 

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг, всего

ВырРеалЦБВс

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагам

ОтклВырЦБОбр

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагам

ОтклВырЦБНеОбр

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.19

 

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ВырРеалЦБОбр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, всего

ВырРеалЦБВс

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

ОтклВырЦБМин

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.20

 

Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Внереализационные доходы - всего

ВнеРеалДохВс

А

N(15)

О

 

Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

ВнеРеалДохПр

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств

ВнеРеалДохСт

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Налогового кодекса Российской Федерации)

ВнеРеалДохБезв

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации

ВнеРеалДохИзл

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем 4 пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации

ВнеРеалДохВРасх

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке

ВнеРеалДохРынЦБДД

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы в виде сумм самостоятельной корректировки, осуществленной на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

ВнеРеалДохКор

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.21

 

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (приложение N 2 к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны |

4 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья по лицензии

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Расходы, связанные с производством и реализацией

РасхРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период

СумАморт

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.25

Внереализационные расходы

РасхВнеРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.26

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

УбытПриравн

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.27

Корректировка налоговой базы на выявленные ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым периодам, приведшие к излишней уплате налога

КорНБЛиш

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.28

 

Таблица 4.22

 

Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)

ПрямРасхРеал

А

N(15)

Н

 

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02)

РеалИмущПрав

А

N(15)

Н

 

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

ПриобрРеалИмущ

А

N(15)

Н

 

Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс

АктивРеалПред

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

ПриобРеалЦБ

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг - суммы отклонения от максимальной (расчетной) цены

СумОтклЦен

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

ПриобРеалЦБОрг

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - суммы отклонения от максимальной (расчетной) цены

СумОтклЦенОрг

А

N(15)

Н

 

Расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

РасхОпер32

А

N(15)

Н

 

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

УбытПрошОбсл

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

УбытРеалАмИм

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

УбытРеалЗемУч

А

N(15)

Н

 

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

НадбПокПред

А

N(15)

Н

 

Итого признанных расходов

РасхПризнИтого

А

N(15)

О

 

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам

ПрямРасхТорг

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.23

Косвенные расходы

КосвРасх

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.24

 

Таблица 4.23

 

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам, всего

ПрямРасхТоргВс

А

N(15)

О

 

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам, в том числе стоимость реализованных покупных товаров

РеалПокТов

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.24

 

Косвенные расходы (КосвРасх)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Косвенные расходы, всего

КосвРасхВс

А

N(15)

О

 

Суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации

Налоги

А

N(15)

Н

 

Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере не более 10%

РасхКапВл10

А

N(15)

Н

 

Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере не более 30%

РасхКапВл30

А

N(15)

Н

 

Расходы, осуществленные налогоплательщиком - организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации

РасхТрудИнв

А

N(15)

Н

 

Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков- учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации

РасхОргИнв

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода, всего

РасхЗемУчВс

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (не менее 5 лет)

РасхЗемУчСрокНП

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Кодекса, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода

РасхЗемУч30пр

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Кодекса, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки

РасхЗемУчСрокРас

А

N(15)

Н

 

Расходы, на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Кодекса, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации

РасхЗемУчСрокАр

А

N(15)

Н

 

Расходы на НИОКР

НИОКР

А

N(15)

Н

 

Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата

НИОКРнеПолРез

А

N(15)

Н

 

Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации

НИОКРПер

А

N(15)

Н

 

Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации, не давшие положительного результата

НИОКРПерНеРез

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.25

 

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом

СумАмортПерЛ

А

N(15)

Н

 

Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом

СумАмортПерНмАЛ

А

N(15)

Н

 

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом

СумАмортПерН

А

N(15)

Н

 

Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом

СумАмортПерНмАН

А

N(15)

Н

 

Метод начисления амортизации

МетодНачАморт

А

Т(=1)

НК

Принимает значение:

1 - линейный |

2 - нелинейный

 

Таблица 4.26

 

Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Внереализационные расходы, всего

РасхВнеРеалВс

А

N(15)

О

 

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком

РасхВнереалПрДО

А

N(15)

Н

 

Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

РасхВнереалРзрв

А

N(15)

Н

 

Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода

УбытРеалПравТр

А

N(15)

Н

 

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

РасхЛиквОС

А

N(15)

Н

 

Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба

РасхШтраф

А

N(15)

Н

 

Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок не обращающимися на организованном рынке

РасхРынЦБДД

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.27

 

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего

УбытПриравнВс

А

N(15)

О

 

Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

УбытПрошПер

А

N(15)

Н

 

Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва

СумБезнадДолг

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.28

 

Корректировка налоговой базы на выявленные ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым периодам, приведшие к излишней уплате налога (КорНБЛиш)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Корректировка налоговой базы на выявленные ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым периодам, приведшие к излишней уплате налога, всего

КорНБЛишВс

А

N(15)

О

 

Корректировка налоговой базы на выявленные ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым периодам, приведшие к излишней уплате налога, по годам

КорНБЛишГод

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.29

 

Таблица 4.29

 

Корректировка налоговой базы на выявленные ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым периодам, приведшие к излишней уплате налога, по годам (КорНБЛишГод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Год

Год

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Корректировка налоговой базы на выявленные ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым периодам, приведшие к излишней уплате налога за год

КорНБЛишВс

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.30

 

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Кодекса (за исключением отраженных в Листе 05) (приложение N 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2, 3 и 4 |

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны |

4 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья по лицензии

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего

КолОбРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Количество объектов реализации амортизируемого имущества, в том числе объектов, реализованных с убытком

КолОбРеалАИУб

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации амортизируемого имущества

ВыручРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

ОстСтРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)

ПрибРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)

УбытРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

ВыручРеалТов

А

N(15)

Н

 

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде

РасхРеалТов

А

N(15)

Н

 

Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

УбытОбОбсл

А

N(15)

Н

 

Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

УбытОбОбслНеобл

А

N(15)

Н

 

Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом

ДохДоговДУИ

А

N(15)

Н

 

Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом, в том числе внереализационные доходы

ДохДоговДУИ_ВнР

А

N(15)

Н

 

Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом

РасхДоговДУИ

А

N(15)

Н

 

Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом, в том числе внереализационные расходы

РасхДоговДУИ_ВнР

А

N(15)

Н

 

Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом

УбытДоговДУИ

А

N(15)

Н

 

Цена реализации права на 1 земельный участок

ЦенРеалПрЗУ

А

N(15)

Н

 

Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок

НеВозЗатрПрЗУ

А

N(15)

Н

 

Убыток от реализации права на земельный участок

УбытРеалПрЗУ

А

N(15)

Н

 

Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

ВыручОп302Ит

А

N(15)

О

 

Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

РасхОп302Ит

А

N(15)

О

 

Убытки по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

УбытОп302

А

N(15)

О

 

Выручка от реализации права требования долга

ВыручРеалПТ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.31

Стоимость реализованного права требования долга

СтоимРеалПТ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.32

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации

УбытРеалПП

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.33

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 2 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации

УбытРеалПТ2

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.34

 

Таблица 4.31

 

Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)

ВыручРеалПТДоСр

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации права требования долга после наступления срока платежа (пункт 2 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)

ВыручРеалПТПосСр

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.32

 

Стоимость реализованного права требования долга (СтоимРеалПТ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)

СтоимРеалПТДоСр

А

N(15)

Н

 

Стоимость реализованного права требования долга после наступления срока платежа (пункт 2 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)

СтоимРеалПТПосСр

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.33

 

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации (УбытРеалПТ1)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации

Убыт1Соот269

А

N(15)

Н

 

Размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации

Убыт1Прев269

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.34

 

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 2 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации (УбытРеалПТ2)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Убыток от реализации права требования долга

Убыт2РеалПТ

А

N(15)

Н

 

Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода

Убыт2ВнРасх

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.35

 

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (приложение N 4 к листу 02) (УбытУменНБ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 3 и 4 |

3 - резидент особой экономической зоны |

4 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья по лицензии |

5 - по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

Н

Элемент обязателен при <ТипНП>=4

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего

ОстУбытНачВс

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (для кода 5 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок) на 31.12.2014

ОстУбытЗавСд

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (для кода 5 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок) на 31.12.2014, в том числе на начало текущего налогового периода

ОстУбытЗавСдНач

А

N(15)

Н

 

Налоговая база за отчетный (налоговый) период

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, всего

УбытУмНалБаза

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, в том числе из убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (для кода 5 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок) на 31.12.2014

УбытУмНалБазаЗС

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, всего

ОстУбытКонВс

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, в том числе из убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (для кода 5 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок) на 31.12.2014

ОстУбытКонЗС

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам

ОстУбытНачПерГод

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.36

 

Таблица 4.36

 

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Год

Год

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Остаток неперенесенного убытка

ОстУбыт

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.37

 

Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (приложение N 6 к листу 02) (РасчНалГруп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) | Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Наименование организации / обособленного подразделения

НаимУч

А

Т(1-1000)

О

 

Код субъекта Российской Федерации, по которому сгруппировано данное приложение (Приложение N 6 к листу 02)

СубРФ

А

Т(=2)

ОК

Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации", приведенным в Приложении N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Количество приложений (N 6а к листу 02), показатели которых включены в данное приложение (N 6 к листу 02) по субъекту Российской Федерации

КолПрил

А

N(4)

О

 

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков

НалБазаГр

А

N(15)

О

 

Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезОП

А

N(15)

Н

 

Доля налоговой базы

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н

 

Налоговая база, исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

О

 

Налоговая база, исходя из доли, для исчисления налога по пониженной ставке

НалБазаДоляСтН

А

N(15)

Н

 

Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н

 

Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

НалНачислСубРФ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

НалВыплВнеРФ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)

СумНалП

А

N(15)

Н

 

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

МесАвПлат

А

N(15)

Н

 

Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода

МесАвПлат 1КвСлед

А

N(15)

Н

 

Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение N 6а к листу 02)

РасчНалУчГруп

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.38

 

Таблица 4.38

 

Расчет авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (приложение N 6а к листу 02) (РасчНалУчГруп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) | Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Наименование организации / обособленного подразделения

НаимУч

А

Т(1-1000)

О

 

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника без входящих в него обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков

НалБазаГр

А

N(15)

О

 

Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезОП

А

N(15)

Н

 

Среднесписочная численность работников (единиц) (расходы на оплату труда)

СрЧислРаб

А

N(15)

Н

 

Средняя (среднегодовая) остаточная стоимость амортизируемого имущества

СрОстСтАмИмущ

А

N(15)

Н

 

Средняя арифметическая величина удельного веса показателя строки 032 и удельного веса показателя строки 033 в этих показателях в целом по участнику группы

СредАрифВел

А

N(18.15)

Н

 

Доля в налоговой базе консолидированной группы налогоплательщиков

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н

 

Налоговая база, исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

О

 

Налоговая база, исходя из доли, для исчисления налога по пониженной ставке

НалБазаДоляСн

А

N(15)

Н

 

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСубРФ

А

N(4.2)

Н

 

Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.39

 

Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе (приложение N 6б к листу 02) (ДохРасхУчГрупНБ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков

ДохРасхУчГруп

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.40

 

Таблица 4.40

 

Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков (ДохРасхУчГруп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Доходы от реализации участника консолидированной группы

ДохУчГруп

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы

ВнеРеалДох

А

N(15)

Н

 

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхУмДох

А

N(15)

Н

 

Внереализационные расходы и убытки, приравненные к ним

ВнеРеалРасх

А

N(15)

Н

 

Убытки по операциям, отражаемым в Приложении N 3 к Листу 02

Убыт0пер302

А

N(15)

Н

 

Доходы, исключаемые из прибыли

ДохИсклПриб

А

N(15)

Н

 

Прибыль от операций с ценными бумагами

ПрибОперЦБ

А

N(15)

Н

 

Убыток от операций с ценными бумагами

УбытОперЦБ

А

N(15)

Н

 

Прибыль (убыток) по участнику консолидированной группы налогоплательщиков

ПрибУчГруп

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.41

 

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А)

НалДохДив

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б)

НалДохЦБ

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.48

 

Таблица 4.42

 

Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (раздел А) (НалДохДив)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Категория налогового агента

КатегорНА

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация - эмитент ценных бумаг

(организация, распределяющая прибыль) |

2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

ИННЮЛ_ЭмЦБ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Вид дивидендов

ВидДив

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - промежуточные дивиденды |

2 - по результатам финансового года

Налоговый (отчетный) период

НалПер

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

35 - один месяц |

36 - два месяца |

37 - три месяца |

38 - четыре месяца |

39 - пять месяцев |

40 - шесть месяцев |

41 - семь месяцев |

42 - восемь месяцев |

43 - девять месяцев |

44 - десять месяцев |

45 - одиннадцать месяцев |

46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу своих получателей (Д1)

ДивРаспрПол

А

N(15)

О

 

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде, всего

ДивВсего

А

N(15)

О

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛРез

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

ДивИнОрг

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - организациям и физическим лицам, налоговый статус которых не установлен

ДивСтатНеУст

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода

ДивНеДоход

А

N(15)

Н

 

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2)

ДивРаспрУм

А

N(15)

Н

 

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

НалИсчисл

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды

НалДивПред

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалДивПосл

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

ДивРосОрг

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.43

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛНеРез

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.44

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом

ДивНА

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Дивиденды, используемые для исчисления налогов

ДивНал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.46

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)

РеестрСумДив

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.47

 

Таблица 4.43

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям (ДивРосОрг)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям, всего

ДивРосОргВс

А

N(15)

О

 

Дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 0 %

ДивРосСтавО

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 9 %

ДивРосСтав9

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, налоги с которых исчислены по иной ставке

ДивРосСтавИн

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, распределяемые в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками

ДивРосНеНП

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.44

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации (ДивФЛНеРез)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, всего

ДивФЛНеРезВс

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0%

ДивФЛСтавО

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5% включительно

ДивФЛСтав5

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5 до 10% включительно

ДивФЛСтавЮ

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10%

ДивФЛСтавСв10

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.45

 

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками)

ДивНАдоРас

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками) без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ДивНАБезУч0

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.46

 

Дивиденды, используемые для исчисления налогов (ДивНал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов по российским организациям (по налоговой ставке 9%)

ДивНал9

А

N(15)

Н

 

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов по российским организациям (по налоговой ставке 0%)

ДивНал0

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.47

 

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак принадлежности

ПрПринадл

А

Т

ОК

Принимает значение: А

Тип

Тип

А

Т(=2)

О

Принимает значение:

00 - при представлении первичного расчета,

01 - 99 - при представлении уточненного

(корректирующего) расчета

Дата перечисления дивидендов

ДатаПерДив

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма дивидендов

СумДив

А

N(15)

О

 

Сумма налога

СумНал

А

N(15)

О

 

Сведения о получателе

СвПолуч

С

 

О

Типовой элемент <СвПолучТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.74

 

Таблица 4.48

 

Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид дохода

ВидДоход

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) |

2 - доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007 (ставка 9%)

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

 

Ставка налога

СтавНал

А

N(2)

О

 

Исчислено налога с доходов

НалИсчисл

А

N(15)

О

 

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

НалНачислПред

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалНачислПосл

А

N(15)

Н

 

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)

РеестрСумДив

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.49

 

Таблица 4.49

 

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак принадлежности

ПрПринадл

А

Т

ОК

Принимает значение: Б

Тип

Тип

А

Т(=2)

О

Принимает значение:

00 - при представлении первичного расчета,

01 - 99 - при представлении уточненного

(корректирующего) расчета

Дата перечисления дивидендов

ДатаПерДив

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма дивидендов

СумДив

А

N(15)

О

 

Сумма налога

СумНал

А

N(15)

О

 

Сведения о получателе

СвПолуч

С

 

О

Типовой элемент <СвПолучТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.74

 

Таблица 4.50

 

Расчет налога с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (лист 04) (НалДохСтав)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид дохода

ВидДоход

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам (ставка 15%) |

2 - доход в виде процентов по ценным бумагам, поименованный в подпункте 2 пункта 4 статьи 284

Российской Федерации (ставка 9%) |

3 - доход в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, подлежащий налогообложению (ставка 0%) |

4 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 9%) |

5 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (ставка 0%) |

6 - доход в виде дивидендов (доходов от долевого участия в российских организациях) (ставка 9%) |

7 - доход от реализации или иного выбытия акций (долей участия) согласно статье 284.2 Налогового кодекса Российской Федерации (ставка 0%)

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

 

Доходы, уменьшающие налоговую базу

ДохУмНалБаз

А

N(15)

Н

 

Ставка налога

СтавНал

А

N(2)

О

 

Исчислено налога с доходов

НалИсчисл

А

N(15)

О

 

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации, в предыдущие отчетные периоды

НалДивНеРФПред

А

N(15)

Н

 

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалДивНеРФ

А

N(15)

Н

 

Начислено налога, в предыдущие отчетные периоды

НалНачислПред

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалНачислПосл

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.51

 

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсобС)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид операции

ВидОпер

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |

2 - с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг |

3 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке |

4 - по операциям с ценными бумагами,

обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |

5 - с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010

Доход от выбытия, в том числе доход от погашения

ДохВыбытПогаш

А

N(15)

О

 

Сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

СумОтклМинЦ

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением)

РасхПриобРеал

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

СумОтклМаксЦ

А

N(15)

Н

 

Итого прибыль (убыток)

Прибыль

А

N(15)

О

 

Сумма корректировки прибыли (убытка)

КорПриб

А

N(15)

Н

 

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах

НалБазаБезУбПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах)

СумУбытПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период

СумУбытУменНБ

А

N(15)

Н

 

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий налоговый период

СумНеучУбытПер

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка по завершенным сделкам, которые не погашены до 01.01.2010

СумУбытНеПогаш

А

N(15)

Н

 

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.52

 

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсобН)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид операции

ВидОпер

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - с ценными бумагами, не

обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке |

2 - по операциям с ценными бумагами,

обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |

3 - с финансовыми инструментами срочных

сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010

Доход от выбытия

ДохВыбыт

А

N(15)

Н

 

Доход от выбытия ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

ДохВыбЦБНеОрг

А

N(15)

Н

 

Доход от выбытия ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

ДохЦБНеОргМин

А

N(15)

Н

 

Доход от выбытия финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке

ДохВыбФИССНеОрг

А

N(15)

Н

 

Доход от выбытия финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

ДохФИССНеОргМин

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением)

РасхПриобРеал

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

РасхЦБНеОрг

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

РасхЦБНеОргМакс

А

N(15)

Н

 

Расходы от выбытия финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке

РасхФИССНеОрг

А

N(15)

Н

 

Расходы от выбытия финансовых инструментов срочных сделок, не обращающихся на организованном рынке - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

РасхФИССНеОргМакс

А

N(15)

Н

 

Итого прибыль (убыток)

Прибыль

А

N(15)

О

 

Сумма корректировки прибыли (убытка)

КорПриб

А

N(15)

Н

 

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах

НалБазаБезУбПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период

СумУбытУменНБ

А

N(15)

Н

 

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.53

 

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период

СумПенсРез

А

N(15)

О

 

Процент отчислений на уставную деятельность от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов

ПроцДохРазмРез

А

N(7.4)

Н

 

Налоговая база для исчисления налога

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Доход негосударственного пенсионного фонда

ДоходНПФ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.54

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва

ДоходНПФСтРеф

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов

Расход

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.56

Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда

ОтчРазмРезУстав

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.57

Прибыль (убыток)

ПрибУб

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Формирование налоговой базы от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБОргРын

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Формирование налоговой базы от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБОргНеРын

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.60

Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиции

ДрИнвВлож

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.61

 

Таблица 4.54

 

Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доход негосударственного пенсионного фонда, всего

ДоходНПФВс

А

N(15)

О

 

Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

РеалЦБРын

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

ОтклВырЦБРын

А

N(15)

Н

 

Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

РеалЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены

ОтклВырЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам

ПроцГосЦБ

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н

 

Доход от долевого участия в других организациях

ДолУчДрОрг

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, налог по которым удерживается налоговым агентом

ПроцГосЦБУдНА

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом

ПроцМунЦБ2007НА

А

N(15)

Н

 

Доход от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.55

 

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва (ДоходНПФСтРеф)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва, всего

ДоходНПФСтРефВс

А

N(15)

О

 

Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБРын

А

N(15)

Н

 

Доход, приходящийся на ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентного дохода по государственным ценным бумагам государств- участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам

ПроцГосЦБ

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н

 

Доход, полученный от других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.56

 

Расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов (Расход)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расходы, связанные с получением дохода от размещения пенсионных резервов, всего

РасходВс

А

N(15)

О

 

Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБРын

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

СумОтклЦБРын

А

N(15)

Н

 

Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг

СумОтклЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.57

 

Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Отчисления от доходов, полученных от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, всего

ОтчРазмРезУставВс

А

N(15)

О

 

Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБРын

А

N(15)

Н

 

Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов, полученных в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам

ПроцЦБ

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также от доходов в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученным на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях

ДолУчДрОрг

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам государств- участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом

ПроцЦБУдНА

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, удерживаемых налоговым агентом (источником выплаты доходов)

ПроцЦБЭм2007УдНА

А

N(15)

Н

 

Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.58

 

Прибыль (убыток) (ПрибУб)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ПрибЦБРын

А

N(15)

Н

 

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

СумИсклПрибЦБРын

А

N(15)

Н

 

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ПрибЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

СумИсклПрибЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по государственным ценным бумагам государств-участников Союзного государства, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и муниципальным ценным бумагам

ДохПроцЦБ

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, а также доход в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 01.01.2007, и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, полученный на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 01.01.2007

ДохПроцЭм2007

А

N(15)

Н

 

Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)

СумИсклДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.59

 

Формирование налоговой базы от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ВлЦБОргРын)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

СумУбПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

СумУбПриз

А

N(15)

Н

 

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо

СумНеучУбыт

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.60

 

Формирование налоговой базы от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг (ВлЦБОргНеРын)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база от вложений в ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014

ОстУбСдНеОбр

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014 на начало текущего налогового периода

ОстУбСдНеОбрНач

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

СумУбПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

СумУбПриз

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, в том числе из убытков, указанных по строке 458

СумУбПриз458

А

N(15)

Н

 

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо

СумНеучУбыт

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка из убытков, указанных по строке 458. Исходящее сальдо

ОстУбыт458

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.61

 

Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиций (ДрИнвВлож)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база от осуществления других инвестиций

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

СумУбПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

СумУбПриз

А

N(15)

Н

 

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо

СумНеучУбыт

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.62

 

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (лист 07) (ЦелИспИмущ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету

СтИмущСрдИт

А

N(15)

О

 

Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету

СумСрокНеИстИт

А

N(15)

Н

 

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету

СумИспНазнИт

А

N(15)

Н

 

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету

СумНеИспИт

А

N(15)

Н

 

Сведения по полученным целевым средствам

СвЦелСред

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.63

 

Таблица 4.63

 

Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида поступлений

КодВидПост

А

Т(=3)

ОК

Принимает значения в соответствии со Справочником кодов имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности целевых поступлений, целевого финансирования, приведенным в Приложении N 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Дата поступления

ДатаПост

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Срок использования (до какой даты)

СрокИспол

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств

СтИмущСрд

А

N(15)

О

 

Сумма средств, срок использования которых не истек

СумСрокНеИст

А

N(15)

Н

 

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока

СумИспНазн

А

N(15)

Н

 

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок

СумНеИсп

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.64

 

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (приложение N 1) (ДохНеУч_РасхУч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения по полученным целевым средствам

СвЦелСред

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.65

 

Таблица 4.65

 

Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида доходов

КодВидДоход

А

Т(=3)

НК

Принимает значения в соответствии со Справочником кодов доходов, не учитываемых при определении налоговой базы, расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, приведенным в Приложении N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Сумма

СумДоход

А

N(15)

Н

 

Код вида расходов

КодВидРасход

А

Т(=3)

НК

Принимает значения в соответствии со Справочником кодов доходов, не учитываемых при определении налоговой базы, расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков, приведенным в Приложении N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Сумма

СумРасход

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.66

 

Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, операций с финансовыми инструментами срочных сделок, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов (приложение N 2) (СведДохФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Справка N 

НомерСправ

А

N(10)

О

 

Дата составления

ДатаСправ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Тип

Тип

А

Т(=2)

О

Принимает значение:

00 - при представлении первичной справки,

01 - 99 - при представлении уточненной

(корректирующей) справки

Персональные данные физического лица - получателя доходов

ФЛПолучДох

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.67

Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода

ДохНалПер

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.68

Расшифровка Справки о доходах физического лица

СпрДохФЛ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.69

Суммы предоставленных стандартных налоговых вычетов

НалВычСтанд

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.71

 

Таблица 4.67

 

Персональные данные физического лица - получателя доходов (ФЛПолучДох)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН в Российской Федерации

ИННФЛ

А

Т(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

ИНН в стране гражданства

ИННИно

А

Т(1-50)

Н

Может указываться идентификационный номер налогоплательщика (или его аналог) в стране гражданства для иностранных граждан, то есть если значение элемента <Гражд> не равно 643

Статус налогоплательщика

СтатусНП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации |

2 - налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации |

3 - налогоплательщик не является

налоговым резидентом Российской Федерации, но признается в качестве высококвалифицированного специалиста|

4 - налогоплательщик не является

налоговым резидентом Российской Федерации, но признается участником Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом; является членом экипажа судна, плавающего под Государственным флагом Российской Федерации; является иностранным гражданином или лицом без гражданства, признаваемым беженцем или получившим временное убежище на территории Российской Федерации

Дата рождения

ДатаРожд

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Гражданство (код страны)

Гражд

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код вида документа, удостоверяющего личность

КодВидДок

А

Т(=2)

ОК

Типовой элемент <СПДУЛТип>.

Принимает значения в соответствии со справочником "Коды документов", приведенным в Приложении N 7 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Серия и номер документа, удостоверяющего личность

СерНомДок

А

Т(1-25)

О

 

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.79

Адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации

АдрМЖРФ

С

 

Н

Типовой элемент <АдрРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.78. Элемент обязателен при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

<Статус> = 1

<Гражд> = 643

Адрес места жительства за пределами Российской Федерации

АдрМЖИно

С

 

Н

Типовой элемент <АдрИноТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.77. Элемент обязателен, если значение элемента <Гражд> не равно 643 и при этом отсутствует элемент <АдрМЖРФ>

 

Таблица 4.68

 

Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (ДохНалПер)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая ставка

Ставка

А

N(2)

О

 

Общая сумма дохода

СумДохОбщ

А

N(17.2)

О

 

Общая сумма вычетов

СумВычОбщ

А

N(17.2)

Н

 

Налоговая база

НалБаза

А

N(17.2)

О

 

Сумма налога исчисленная

НалИсчисл

А

N(15)

О

 

Сумма налога удержанная

НалУдерж

А

N(15)

Н

 

Сумма налога уплаченная

НалУплач

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом

НалУдержЛиш

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, не удержанная налоговым агентом

НалНеУдерж

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.69

 

Расшифровка Справки о доходах физического лица (СпрДохФЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о суммах дохода

СумДох

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.70

 

Таблица 4.70

 

Сведения о суммах дохода (СумДох)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код дохода

КодДоход

А

N(4)

ОК

Принимает значения в соответствии со справочником "Коды доходов", приведенным в Приложении N 5 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Сумма дохода

СумДоход

А

N(17.2)

О

 

Сведения о суммах вычета

СумВыч

С

 

НМ

Типовой элемент <СумВычТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.76

 

Таблица 4.71

 

Суммы предоставленных стандартных налоговых вычетов (НалВычСтанд)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о суммах вычета

СумВыч

С

 

ОМ

Типовой элемент <СумВычТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.76

 

Таблица 4.72

 

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации (для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций) (ПУАвТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Сумма налога к доплате (сумма налога к уменьшению)

НалПУ

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.73

 

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации (для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи) (ПУМесТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Сумма ежемесячного авансового платежа по первому сроку

АвПлат1

А

N(15)

О

 

Сумма ежемесячного авансового платежа по второму сроку

АвПлат2

А

N(15)

О

 

Сумма ежемесячного авансового платежа по третьему сроку

АвПлатЗ

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.74

 

Сведения о получателе (СвПолучТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН получателя

ИННПолуч

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП получателя

КПППолуч

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Наименование получателя

НаимПолуч

А

Т(1-1000)

О

 

Контактный телефон

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Место нахождения (адрес) получателя

МНПолучРФ

С

 

О

Типовой элемент <АдрРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.78

Руководитель организации

ФИОРук

С

 

Н

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.79

 

Таблица 4.75

 

Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (приложение N 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация, не относящаяся к

указанным по кодам 2 и 3 |

2 - сельскохозяйственный

товаропроизводитель |

3 - резидент особой экономической зоны

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению,

закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Наименование обособленного подразделения

НаимОП

А

Т(1-1000)

О

 

КПП обособленного подразделения

КППОП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Отметка о возложении обязанности по уплате налога на обособленное подразделение

ОбязУплНалОП

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - не возложена |

1 - возложена

Налоговая база в целом по организации

НалБазаОрг

А

N(15)

Н

 

Налоговая база без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезЛиквОП

А

N(15)

Н

 

Доля налоговой базы

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н

 

Налоговая база исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

Н

 

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСубРФ

А

N(4.2)

Н

 

Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н

 

Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

НалНачислСубРФ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

НалВыплВнеРФ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)

СумНалП

А

N(15)

Н

 

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

МесАвПлат

А

N(15)

Н

 

Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода

МесАвПлат1КвС лед

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.76

 

Сведения о суммах вычета (СумВычТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вычета

КодВычет

А

N(3)

ОК

Принимает значения в соответствии со справочником "Коды вычетов", приведенным в Приложении N 6 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Сумма вычета

СумВычет

А

N(17.2)

О

 

 

Таблица 4.77

 

Адрес за пределами Российской Федерации (АдрИноТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код страны

ОКСМ

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Адрес

АдрТекст

А

Т(1-255)

О

 

 

Таблица 4.78

 

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Индекс

Индекс

А

Т(=6)

Н

 

Код региона

КодРегион

А

Т(=2)

ОК

Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значения в соответствии со справочником "Коды субъектов Российской Федерации", приведенным в Приложении N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

Район

Район

А

Т(1-50)

Н

 

Город

Город

А

Т(1-50)

Н

 

Населенный пункт

НаселПункт

А

Т(1-50)

Н

 

Улица

Улица

А

Т(1-50)

Н

 

Дом

Дом

А

Т(1-20)

Н

 

Корпус

Корпус

А

Т(1-20)

Н

 

Квартира

Кварт

А

Т(1-20)

Н

 

 

Таблица 4.79

 

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

Т(1-60)

О

 

Имя

Имя

А

Т(1-60)

О

 

Отчество

Отчество

А

Т(1-60)

Н

 

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.