• ДОКУМЕНТ

Приложение. Порядок перечисления в 2015 году остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета

Приложение

 

Порядок
перечисления в 2015 году остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета

 

1. Порядок перечисления в 2015 году остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета (далее - Порядок) устанавливает правила:

а) обеспечения Федеральным казначейством перечисления в 2015 году на единый счет федерального бюджета:

остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, со счетов Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК), открытых ему в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на балансовых счетах N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401), N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402) и N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403);

остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов территориальных органов Федерального казначейства (далее - Управления), открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302);

остатков средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги", остатков средств федеральных государственных унитарных предприятий и остатков средств юридических лиц, указанных в частях 1 и 2 статьи 5 Федерального закона от 1 декабря 2014 г. N 384-ФЗ "О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов" (далее - юридические лица), со счетов Управлений, открытых в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на балансовых счетах N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501);

б) возврата из федерального бюджета указанных в абзацах третьем, четвертом и пятом настоящего пункта остатков средств на соответствующие счета, с которых они были ранее перечислены, не позднее последнего рабочего дня 2015 года;

в) обеспечения Федеральным казначейством проведения кассовых выплат:

из бюджетов Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и Федерального фонда обязательного медицинского страхования со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402 и N 40403;

за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов Управлений N 40302;

за счет средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги", средств федеральных государственных унитарных предприятий и средств юридических лиц со счетов Управлений N 40501.

2. Положения настоящего Порядка также распространяются на обособленные подразделения федеральных казенных учреждений, обособленные подразделения юридических лиц, наделенные полномочиями по ведению бюджетного учета, и структурные подразделения территориальных органов Федеральной службы судебных приставов.

3. Федеральное казначейство обеспечивает ежедневное перечисление Управлениями на счет, открытый Федеральному казначейству в Центральном банке Российской Федерации на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" (далее - счет N 40105):

остатков средств, поступающих в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и Федерального фонда обязательного медицинского страхования, со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403;

остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов Управлений N 40302;

остатков средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги", остатков средств федеральных государственных унитарных предприятий и остатков средств юридических лиц со счетов Управлений N 40501.

4. Управления осуществляют кассовые выплаты с соответствующих счетов с учетом следующих особенностей:

Межрегиональное операционное УФК осуществляет кассовые выплаты со счетов N 40401, N 40402, N 40403 в день представления органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, получателями средств (администраторами источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в Межрегиональное операционное УФК Заявок на кассовый расход (код формы по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531801), Заявок на кассовый расход (сокращенных) (код формы по КФД 0531851), Заявок на возврат (код формы по КФД 0531803), Заявок на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявок на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243), Сводных заявок на кассовый расход (для уплаты налогов) (код формы по КФД 0531860) (далее при совместном упоминании - Заявки) и платежных поручений, оформленных в установленном порядке;

Управления осуществляют кассовые выплаты со счетов N 40302, N 40501 в срок не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления федеральными казенными учреждениями, Государственной компанией "Российские автомобильные дороги", федеральными государственными унитарными предприятиями и юридическими лицами в Управления Заявок и платежных поручений, оформленных в установленном порядке.

5. Федеральное казначейство осуществляет перечисление средств со счета Федерального казначейства N 40105 в целях финансового обеспечения кассовых выплат:

из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, получателей средств (администраторов источников финансирования дефицита) бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403 на указанные счета Межрегионального операционного УФК;

за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, со счетов Управлений N 40302 на указанные счета Управлений;

за счет средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги", средств федеральных государственных унитарных предприятий и средств юридических лиц со счетов Управлений N 40501 на указанные счета Управлений.

6. Федеральное казначейство, Межрегиональное операционное УФК и Управления осуществляют учет операций со средствами, поступающими в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и Федерального фонда обязательного медицинского страхования, со средствами, поступающими во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", средствами федеральных государственных унитарных предприятий и средствами юридических лиц в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

а) поступивших (перечисленных) на счет Федерального казначейства N 40105:

со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403;

со счетов Управлений N 40302 и N 40501;

б) перечисленных (поступивших) со счета Федерального казначейства N 40105;

на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402, N 40403;

на счета Управлений N 40302 и N 40501.

7. По запросу Министерства финансов Российской Федерации Федеральное казначейство не позднее следующего рабочего дня со дня поступления запроса формирует и направляет в Министерство финансов Российской Федерации сведения о суммах средств, фактически перечисленных на счет Федерального казначейства N 40105 со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402 и N 40403, со счетов Управлений N 40302 и N 40501, а также со счета Федерального казначейства N 40105 на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402 и N 40403, на счета Управлений N 40302 и N 40501, по состоянию на дату, указанную в запросе.

8. Перечисление средств со счетов Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402 и N 40403, со счетов Управлений N 40302 и N 40501 на счет Федерального казначейства N 40105 в соответствии с настоящим Порядком осуществляется до 25 декабря 2015 года.

9. Федеральное казначейство в целях обеспечения возврата средств с единого счета федерального бюджета на соответствующие счета, с которых они были ранее перечислены, не позднее 30 декабря 2015 года перечисляет со счета Федерального казначейства N 40105 на счета Межрегионального операционного УФК N 40401, N 40402 и N 40403, на счета Управлений N 40302 и N 40501 суммы, подлежащие возврату с единого счета федерального бюджета в соответствии с данными учета, указанными в пункте 6 настоящего Порядка.

10. Представление в Министерство финансов Российской Федерации информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется Федеральным казначейством на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.