Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (с изменениями и дополнениями)

Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П
"О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"

С изменениями и дополнениями от:

1 декабря 2015 г., 10 марта 2019 г.

 

Информация об изменениях:

Преамбула изменена с 15 июля 2019 г. - Указание Банка России от 10 марта 2019 г. N 5091-У

См. предыдущую редакцию

Настоящее Положение в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 31 июля 2015 года N 23) устанавливает порядок расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов, в том числе требования к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков, используемым для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка), установленные Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055, 10 января 2018 года N 49586, 5 апреля 2018 года N 50655, 11 июля 2018 года N 51589, 22 августа 2018 года N 51974, 25 сентября 2018 года N 52250, 28 декабря 2018 года N 53224 (далее - Инструкция Банка России N 180-И), а также устанавливает критерии существенности изменений в указанные методики управления рисками и модели в части расчета величины кредитного риска с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР).

 

Председатель Центрального банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

 

------------------------------

* Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679.

 

Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 сентября 2015 г.

Регистрационный N 38996

 

Установлен порядок расчета величины кредитного риска банков с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (ПВР).

Величина кредитного риска рассчитывается для балансовых активов, производных финансовых инструментов и условных обязательств. Исключение - активы, уменьшающие сумму собственных средств банка; долевые и долговые ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск; наличная валюта; основные средства, не подверженные кредитному риску.

Приведены подходы, используемые для расчета величины кредитного риска на основе ПВР (базовый, продвинутый). Закреплено, что внедрение ПВР должно быть направлено не только для расчета нормативов достаточности капитала, но и во внутренних процессах, например, при определении лимитов кредитования или размеров стимулирующих выплат для сотрудников, принимающих кредитные риски. ПВР может внедряться последовательно для каждого из сегментов требований, класса кредитных требований к розничным заемщикам, при переходе от базового подхода к продвинутому и т. д.

Разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала дает Банк России. Определены условия для его получения. Для применения ПВР в банке должна функционировать система управления кредитным риском. Приведены требования, предъявляемые к ней. Указано, в каких случаях банк может не применять ПВР, в частности, в отношении несущественных кредитных требований или малого количества заемщиков.

Для расчета кредитного риска банк должен применять ПВР на постоянной основе ко всем кредитным требованиям в рамках каждого их класса, в отношении которого получено разрешение на применение ПВР. После этого банк не должен переходить на расчет риска на основе стандартизированного подхода. Банк, применяющий ПВР, информирует Банк России обо всех изменениях, внесенных в рейтинговую систему, не реже 1 раза в 6 месяцев.

Приведена классификация кредитных требований. Она осуществляется на постоянной основе в соответствии с утвержденной банком методикой. Для расчетов приведены соответствующие формулы. Закреплены требования к рейтинговой системе и количественной оценке компонентов кредитного риска.

Положение вступает в силу с 1 октября 2015 г.


Положение Банка России от 6 августа 2015 г. N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 сентября 2015 г.

Регистрационный N 38996


Настоящее Положение вступает в силу с 1 октября 2015 г.


Текст Положения опубликован в "Вестнике Банка России" от 29 сентября 2015 г. N 81


В настоящий документ внесены изменения следующими документами:


Указание Банка России от 10 марта 2019 г. N 5091-У

Изменения вступают в силу с 15 июля 2019 г. и с 1 января 2020 г.

См. будущую редакцию настоящего документа

Текст настоящего документа представлен в редакции, действующей на момент выхода установленной у Вас версии системы ГАРАНТ


Указание Банка России от 1 декабря 2015 г. N 3869-У

Изменения вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования названного Указания в "Вестнике Банка России"