Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары

Приложение N 1

Приложение N 1
к приказу Федеральной налоговой службы
от 20 декабря 2016 г. N ММВ-7-3/696@

 

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  0031 0048  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\       /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр. | | | |
                           \-----------------/       \-----/

 

Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

 

    Налогооблагаемые     Код       Налоговая база в рублях     Ставка     Сумма налога в рублях
        объекты         строки                                 налога

 

           1               2                  3                  4                  5

 

 1. Реализация                 /-----------------------\               /-----------------------\
 (передача на             010  | | | | | | | | | | | | |        18%    | | | | | | | | | | | | |
 территории Российской         \-----------------------/               \-----------------------/
 Федерации для                 /-----------------------\               /-----------------------\
 собственных нужд)        020  | | | | | | | | | | | | |        10%    | | | | | | | | | | | | |
 товаров (работ,               \-----------------------/               \-----------------------/
 услуг), передача
 имущественных прав по
 соответствующим
 ставкам налога, а
 также суммы, связанные
 с расчетами по оплате
 налогооблагаемых
 товаров (работ,
 услуг), всего
                               /-----------------------\               /-----------------------\
                          030  | | | | | | | | | | | | |       18/118  | | | | | | | | | | | | |
                               \-----------------------/               \-----------------------/
                               /-----------------------\               /-----------------------\
                          040  | | | | | | | | | | | | |       10/110  | | | | | | | | | | | | |
                               \-----------------------/               \-----------------------/
 2. Реализация по              /-----------------------\               /-----------------------\
 истечении срока,         041  | | | | | | | | | | | | |       18/118  | | | | | | | | | | | | |
 указанного в абзаце 3         \-----------------------/               \-----------------------/
 подпункта 1.1 пункта 1
 статьи 151 Налогового
 кодекса Российской
 Федерации, товаров, в         /-----------------------\               /-----------------------\
 отношении которых при    042  | | | | | | | | | | | | |       10/110  | | | | | | | | | | | | |
 таможенном                    \-----------------------/               \-----------------------/
 декларировании был
 исчислен налог в
 соответствии с абзацем 1
 подпункта 1.1
 пункта 1 статьи 151
 Налогового кодекса
 Российской Федерации

 

 3. Реализация                 /-----------------------\               /-----------------------\
 предприятия в целом      050  | | | | | | | | | | | | |               | | | | | | | | | | | | |
 как имущественного            \-----------------------/               \-----------------------/
 комплекса

 

 4. Выполнение
 строительно-монтажных         /-----------------------\               /-----------------------\
 работ для собственного   060  | | | | | | | | | | | | |        18%    | | | | | | | | | | | | |
 потребления                   \-----------------------/               \-----------------------/

 

 5. Суммы полученной
 оплаты, частичной             /-----------------------\               /-----------------------\
 оплаты в счет            070  | | | | | | | | | | | | |               | | | | | | | | | | | | |
 предстоящих поставок          \-----------------------/               \-----------------------/
 товаров (выполнения
 работ, оказания
 услуг), передачи
 имущественных прав

 

 6. Суммы налога,                                                      /-----------------------\
 подлежащие               080                                          | | | | | | | | | | | | |
 восстановлению, всего                                                 \-----------------------/

 

 в том числе:

 

 6.1. суммы налога,                                                    /-----------------------\
 подлежащие               090                                          | | | | | | | | | | | | |
 восстановлению в                                                      \-----------------------/
 соответствии с
 подпунктом 3 пункта 3
 статьи 170 Налогового
 кодекса Российской
 Федерации

 

 6.2. суммы налога,                                                    /-----------------------\
 подлежащие               100                                          | | | | | | | | | | | | |
 восстановлению при                                                    \-----------------------/
 совершении операций,
 облагаемых по
 налоговой ставке 0
 процентов

 

 7. Корректировка              /-----------------------\               /-----------------------\
 реализации товаров       105  | | | | | | | | | | | | |        18%    | | | | | | | | | | | | |
 (работ, услуг),               \-----------------------/               \-----------------------/
 передачи имущественных        /-----------------------\               /-----------------------\
 прав по                  106  | | | | | | | | | | | | |        10%    | | | | | | | | | | | | |
 соответствующим               \-----------------------/               \-----------------------/
 ставкам налога, на
 основании пункта 6
 статьи 105.3
 Налогового кодекса
 Российской Федерации
                               /-----------------------\               /-----------------------\
                          107  | | | | | | | | | | | | |       18/118  | | | | | | | | | | | | |
                               \-----------------------/               \-----------------------/
                               /-----------------------\               /-----------------------\
                          108  | | | | | | | | | | | | |       10/110  | | | | | | | | | | | | |
                               \-----------------------/               \-----------------------/

 

 8. Корректировка              /-----------------------\               /-----------------------\
 реализации предприятия   109  | | | | | | | | | | | | |               | | | | | | | | | | | | |
 в целом как                   \-----------------------/               \-----------------------/
 имущественного
 комплекса, на
 основании пункта 6
 статьи 105.3
 Налогового кодекса
 Российской Федерации

 

 9. Уплата сумм налога,        /-----------------------\               /-----------------------\
 исчисленных при          110  | | | | | | | | | | | | |               | | | | | | | | | | | | |
 таможенном                    \-----------------------/               \-----------------------/
 декларировании товаров
 в случаях,
 предусмотренных
 абзацем 3
 подпункта 1.1 пункта 1
 статьи 151 Налогового
 кодекса Российской
 Федерации
 10. Уплата сумм               /-----------------------\               /-----------------------\
 налога, исчисленных      115  | | | | | | | | | | | | |               | | | | | | | | | | | | |
 при таможенном                \-----------------------/               \-----------------------/
 декларировании товаров
 в случаях,
 предусмотренных
 пунктом 6 статьи 173
 Налогового кодекса
 Российской Федерации

 

 11. Общая сумма                                                       /-----------------------\
 налога, исчисленная с    118                                          | | | | | | | | | | | | |
 учетом восстановленных                                                \-----------------------/
 сумм налога (сумма
 величин графы 5 строк
 010 - 080,105 - 115)

 

/-\                                                                                           /-\
| |                                                                                           | |
\-/                                                                                           \-/

 

/-\             /-\        /-----------------------\
| |  Штрих-код  | |    ИНН | | | | | | | | | | | | |
\-/  0031 0055  \-/        \-----------------------/
                           /-----------------\       /-----\
                       КПП | | | | | | | | | |  Стр. | | | |
                           \-----------------/       \-----/

 

                    Налоговые вычеты                       Код        Сумма налога в рублях
                                                         строки

 

                           1                                2                   3

 

 12. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при
 приобретении товаров (работ, услуг), имущественных
 прав на территории Российской Федерации, подлежащая                /-----------------------\
 вычету в соответствии с пунктами 2, 4, 13 статьи 171      120      | | | | | | | | | | | | |
 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма             \-----------------------/
 налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5
 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации

 

 в том числе:
 предъявленная подрядными организациями (застройщиками,             /-----------------------\
 техническими заказчиками) по выполненным работам при      125      | | | | | | | | | | | | |
 проведении капитального строительства                              \-----------------------/

 

 13. Сумма налога, предъявленная налогоплательщику -
 покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной                /-----------------------\
 оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения    130      | | | | | | | | | | | | |
 работ, оказания услуг), передачи имущественных прав,               \-----------------------/
 подлежащая вычету у покупателя

 

 14. Сумма налога, исчисленная при выполнении                       /-----------------------\
 строительно-монтажных работ для собственного              140      | | | | | | | | | | | | |
 потребления, подлежащая вычету                                     \-----------------------/

 

 15. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком                    /-----------------------\
 таможенным органам при ввозе товаров на территорию        150      | | | | | | | | | | | | |
 Российской Федерации и иные территории, находящиеся                \-----------------------/
 под её юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска
 для внутреннего потребления, переработки для
 внутреннего потребления, временного ввоза и
 переработки вне таможенной территории

 

 16. Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком
 налоговым органам при ввозе товаров на территорию                  /-----------------------\
 Российской Федерации и иные территории, находящиеся       160      | | | | | | | | | | | | |
 под её юрисдикцией, с территории государств -членов                \-----------------------/
 Евразийского экономического союза

 

 17. Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты,
 частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты              /-----------------------\
 отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ,       170      | | | | | | | | | | | | |
 оказания услуг)                                                    \-----------------------/

 

 18. Сумма налога, уплаченная в бюджет                              /-----------------------\
 налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового     180      | | | | | | | | | | | | |
 агента, подлежащая вычету                                          \-----------------------/

 

 19. Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с               /-----------------------\
 пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса Российской       185      | | | | | | | | | | | | |
 Федерации                                                          \-----------------------/

 

 20. Общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма                   /-----------------------\
 величин, указанных в строках 120 - 185)                   190      | | | | | | | | | | | | |
                                                                    \-----------------------/
 21. Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по              /-----------------------\
 разделу 3 (разность величин строк 118, 190 >= 0)          200      | | | | | | | | | | | | |
                                                                    \-----------------------/
 22. Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по                /-----------------------\
 разделу 3 (разность величин строк 118, 190 < 0)           210      | | | | | | | | | | | | |
                                                                    \-----------------------/

 

/-\                                                                                           /-\
| |                                                                                           | |
\-/                                                                                           \-/