Приложение N 11
Приложение N 11
к приказу Федеральной налоговой службы
от 20 декабря 2016 г. N ММВ-7-3/696@
Формат представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.05, часть III.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение NO_NDS;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDS_l_003_00_05_05_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.44 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.K), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
______________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-100) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.05 |
|
Признак наличия разделов с 8 по 12 |
ПризнНал8-12 |
А |
Т(=1) |
О |
Принимает значение: 0 - разделы отсутствуют | 1 - разделы присутствуют |
|
Признак наличия сведений из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
ПризнНал8 |
А |
Т(=1) |
НКУ |
Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Не может принимать значение 0 при: КнигаПокупДЛ | НалВычОбщ>0 (таблица 4.17) | НалВычПод>0 (таблица 4.23) | НалНеПод>0 (таблица 4.23) | НалВычПод>0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод>0 (таблица 4.28) | НалВычНеПод>0 (таблица 4.30) | КорНалБазаУм>0 (таблица 4.32) |
|
Признак наличия сведений из дополнительного листа книги покупок |
ПризнНал81 |
А |
Т(=1) |
НКУ |
Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2) |
|
Признак наличия сведений из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
ПризнНал9 |
А |
Т(=1) |
НКУ |
Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Не может принимать значение 0 при: КнигаПродДЛ | НалВосстОбщ>0 (таблица 4.15) | НалВосст>0 (таблица 4.23) | НалВосст>0 (таблица 4.24) | СумНал164>0 (таблица 4.30) | НалВосст>0 (таблица 4.31) | КорНалБазаУв>0 (таблица 4.32) |
|
Признак наличия сведений из дополнительного листа книги продаж |
ПризнНал91 |
А |
Т(=1) |
НКУ |
Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>= 1. Принимает значение 0 при <НомКорр>=0 (из таблицы 4.2) |
|
Признак наличия сведений из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
ПризнНал10 |
А |
Т(=1) |
НКУ |
Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1 |
|
Признак наличия сведений из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
ПризнНал11 |
А |
Т(=1) |
НКУ |
Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1 |
|
Признак наличия сведений из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
ПризнНал12 |
А |
Т(=1) |
НКУ |
Принимает значение: 0 - сведения отсутствуют | 1 - сведения присутствуют. Элемент обязателен и заполняется только при <ПризнНал8-12>=1. Значение элемента не равно 0 при <СумПУ_173.5> больше 0 (таблица 4.10) |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151001 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый период (код) |
Период |
А |
Т(=2) |
ОКУ |
Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации. Значения от 01 до 12 элемент может принимать только при <ПоМесту>=250 |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
O |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение: 116 - по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика | 213 - по месту постановки на учет организации в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту постановки на учет налогоплательщика, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту постановки на учет правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 227 - по месту постановки на учет участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища, ответственного за ведение налогового учета | 231 - по месту нахождения налогового агента | 250 - по месту постановки на учет налогоплательщика при выполнении соглашения о разделе продукции | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации. Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента <КПП> (из таблицы 4.4): - код 213 только при 50, - код 227 только при 4Т или 5G, - код 250 только при 36 или 76 или 51 |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость |
НДС |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД |
ОКВЭД |
А |
Т(2-8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
Налогоплательщик - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.44 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик, налоговый агент | 2 - представитель налогоплательщика, налогового агента |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.44. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> |
|
Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика, налогового агента |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика |
СумУплНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента |
СумУплНА |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) |
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации |
СумУпл164 |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
|
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена |
НалПодтвО |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
|
Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) |
НалВычПредО |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.26 |
|
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена |
НалНеПодтвО |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев |
ОперНеНал |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.33 |
|
Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
КнигаПокуп |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.35. Элемент обязателен при <ПризнНал8>=1 (из таблицы 4.1) |
|
Сведения из дополнительного листа книги покупок |
КнигаПокупДЛ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.36. Элемент обязателен при <ПризнНал81>=1 (из таблицы 4.1) |
|
Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
КнигаПрод |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.37. Элемент обязателен при <ПризнНал9>=1 (из таблицы 4.1) |
|
Сведения из дополнительного листа книги продаж |
КнигаПродДЛ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.38. Элемент обязателен при <ПризнНал91>=1 (из таблицы 4.1) |
|
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
ЖУчВыстСчФ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.39. Элемент обязателен при <ПризнНал10>=1 (из таблицы 4.1) |
|
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
ЖУчПолучСчФ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.40. Элемент обязателен при <ПризнНал11>=1 (из таблицы 4.1) |
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВыстСчФ_173.5 |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.41. Элемент обязателен при <ПризнНал12>=1 (из таблицы 4.1) |
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика (СумУплНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
НКУ |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований. Элемент необязателен при значении <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях <ПоМесту> |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
НКУ |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации. Элемент необязателен при значении <ПоМесту>=231 (из таблицы 4.2) и обязателен при других значениях <ПоМесту>. Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
СумПУ _173.5 |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> и отсутствии <СумПУ_173.1>. Элемент не используется при отсутствии <ОКТМО> |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации / Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
СумПУ_173.1 |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при наличии <ОКТМО> и отсутствии <СумПУ_173.5>. Элемент не используется при отсутствии <ОКТМО> Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации, - указывается со знаком "-" |
|
Регистрационный номер договора инвестиционного товарищества |
НомДогИТ |
А |
Т(1-10) |
НУ |
Элемент обязателен при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> |
|
Дата начала действия договора инвестиционного товарищества |
ДатаНачДогИТ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент обязателен при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> |
|
Дата окончания действия договора инвестиционного товарищества |
ДатаКонДогИТ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент может присутствовать при <ПоМесту>=227 (из таблицы 4.2) и отсутствует при других значениях элемента <ПоМесту> |
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента (СумУплНА)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете налоговых органах |
КППИно |
А |
Т(=9) |
Н |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8)| Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет |
СумИсчисл |
А |
N(14) |
О |
|
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) |
СумИсчислОтгр |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) |
СумИсчислОпл |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты |
СумИсчислНА |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) | |
СведПродЮЛ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
|
Сведения о налогоплательщике -продавце (физическом лице) |
СведПродФЛ |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 Элемент (<СведПродЮЛ> или <СведПродФЛ>) обязателен при <КодОпер> = 1011712 | 1011703 |
Таблица 4.12
Сведения о налогоплательщике - продавце (юридическом лице) (СведПродЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование налогоплательщика - продавца |
НаимПрод |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН налогоплательщика -продавца |
ИННЮЛПрод |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <КодОпер>=1011703 |
Таблица 4.13
Сведения о налогоплательщике - продавце (физическом лице) (СведПродФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН налогоплательщика -продавца |
ИННФЛПрод |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество налогоплательщика - продавца |
ФИОПрод |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.44 |
Таблица 4.14
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2-4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (СумУпл164)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Итого сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по Разделу 3 / Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по Разделу 3 |
НалПУ164 |
А |
N(14) |
О |
Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по данному разделу -указывается со знаком "-" |
|
Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам |
СумНалОб |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Расчет общей суммы налога подлежащей вычету |
СумНалВыч |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
|
Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы |
СумВосУпл |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент может присутствовать только при значении <Период>= (24 | 56), иначе отсутствует |
|
Расчет суммы налога, подлежащего уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) |
СумВычИн |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.15
Расчет общей суммы налога по налогооблагаемым объектам (СумНалОб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Общая сумма налога, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога |
НалВосстОбщ |
А |
N(14) |
О |
|
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов18 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10%, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов10 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 18/118, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов118 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация (передача на территории Российской Федерации для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по ставке налога 10/110, а также суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг), всего |
РеалТов110 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация по истечении срока, указанного в абзаце 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, по ставке 18/118 |
РеалСрок151.1_118 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация по истечении срока, указанного в абзаце 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, товаров, в отношении которых при таможенном декларировании был исчислен налог в соответствии с абзацем 1 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации, по ставке 10/110 |
РеалСрок151.1_110 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса |
РеалПредИК |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления по ставке налога 18% |
ВыпСМРСоб |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав |
ОплПредПост |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Суммы налога, подлежащие восстановлению |
СумНалВосст |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
|
Корректировка реализации товаров (работ, услуг),пере дачи имущественных прав по ставке налога 18% на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорРеалТов18 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Корректировка реализации товаров (работ, услуг),передачи имущественных прав по ставке налога 10% на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорРеалТов10 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Корректировка реализации товаров (работ, услуг),передачи имущественных прав по ставке налога 18/118 на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорРеалТов118 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Корректировка реализации товаров (работ, услуг),передачи имущественных прав по ставке налога 10/110 на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорРеалТов110 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорРеалПредИК |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Уплата сумм налога, исчисленных при таможенном декларировании товаров в случаях, предусмотренных абзацем 3 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 151 Налогового кодекса Российской Федерации |
УплДеклар151.1 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
|
Уплата сумм налога, исчисленных при декларировании товаров в случаях, предусмотренных пунктом 6 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
УплДеклар173.6 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СведСумНал>. Состав элемента представлен в таблице 4.42 |
Таблица 4.16
Суммы налога, подлежащие восстановлению (СумНалВосст)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего |
СумНалВс |
А |
N(14) |
О |
|
|
Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации |
СумНал170.3.3 |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов |
СумНалОперСт0 |
А |
N(14) |
Н |
|
Таблица 4.17
Расчет общей суммы налога подлежащей вычету (СумНалВыч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 4, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации |
НалПредНППриоб |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Российской Федерации, подлежащая вычету в соответствии с пунктами 2, 4, 13 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации, в том числе предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства |
НалПредНПКапСтр |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя |
НалПредНППок |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету |
НалИсчСМР |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории |
НалУплТамож |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под её юрисдикцией, с территории государств - членов Евразийского экономического союза |
НалУплНОТовТС |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг) |
НалИсчПрод |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя -налогового агента, подлежащая вычету |
НалУплПокНА |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 14 статьи 171 Налогового кодекса Российской Федерации |
НалВыч171.14 |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Общая сумма налога, подлежащая вычету |
НалВычОбщ |
А |
N(14) |
О |
|
Таблица 4.18
Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за истекший календарный год и предыдущие календарные годы (СумВосУпл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование объекта основного средства |
НаимООС |
А |
Т(1-100) |
О |
|
|
Код операции по объекту основного средства |
КодОпООС |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Дата ввода объекта основного средства в эксплуатацию для исчисления амортизации |
ДатаВводООС |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата начала начисления амортизационных отчислений по объекту основного средства |
ДатаНачАмОтч |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Стоимость объекта основного средства на дату ввода объекта в эксплуатацию без учета налога |
СтВводООС |
А |
N(14) |
О |
|
|
Сумма налога, принятая к вычету по объекту основного средства |
НалВычООС |
А |
N(14) |
О |
|
|
Сведения по сумме налога, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) в рублях |
СведНалГод |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.19. Признак множественности элемента имеет значение от 1 до 10 |
Таблица 4.19
Сведения по сумме налога, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) в рублях (СведНалГод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Истекший календарный год (предыдущие календарные годы) |
ГодОтч |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Дата начала использования объекта основного средства для операций, указанных в пункте 2 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации |
ДатаИсп170 |
А |
Т(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Доля отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, не облагаемых налогом, в общей стоимости отгрузки |
ДоляНеОбл |
А |
N(4.1) |
Н |
|
|
Сумма налога, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за календарный год (истекшие календарные годы) |
НалГод |
А |
N(14) |
О |
|
Таблица 4.20
Расчет суммы налога, подлежащего уплате по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) (СумВычИн)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации |
СведНалГодИ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
Таблица 4.21
Сведения по суммам налогов по подразделениям иностранной организации (СведНалГодИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
КПП подразделений иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах Российской Федерации |
КППИнУч |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сумма налога, исчисленная по операциям, подлежащим налогообложению |
СумНалИсч |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии <СумНалВыч> |
|
Сумма налоговых вычетов |
СумНалВыч |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии <СумНалИсч> |
Таблица 4.22
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена (НалПодтв0)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по Разделу 4 / Итого сумма налога, исчисленная к уплате по Разделу 4 |
СумИсчислИтог |
А |
N(14) |
О |
Итого сумма налога, исчисленная к уплате по данному разделу - указывается со знаком "-" |
|
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции |
СумОпер4 |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
|
Корректировка налоговой базы при возврате товаров |
КорНБВозврТов |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
|
Корректировка налоговой базы при увеличении (уменьшении) цены |
КорНБИзмЦен |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Таблица 4.23
Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению, по коду операции (СумОпер4)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(14) |
О |
|
|
Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена |
НалВычПод |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, ранее исчисленная по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена |
НалНеПод |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению |
НалВосст |
А |
N(14) |
Н |
|
Таблица 4.24
Корректировка налоговой базы при возврате товаров (КорНБВозврТов)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(14) |
О |
|
|
Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению |
НалВосст |
А |
N(14) |
Н |
|
Таблица 4.25
Корректировка налоговой базы при увеличении (уменьшении) цены (КорНБИзмЦен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Сумма, на которую корректируется налоговая база при увеличении цены реализованных товаров (работ, услуг) |
КорНалБазаУв |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элемента <КорНалБазаУм> |
|
Сумма, на которую корректируется налоговая база при уменьшении цены реализованных товаров (работ, услуг) |
КорНалБазаУм |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элемента <КорНалБазаУв> |
Таблица 4.26
Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) (НалВычПредО)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, принимаемая к вычету, по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах, исчисленная к возмещению по Разделу 5 декларации |
СумВозмПдтв |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элемента <СумВозмНеПдтв> |
|
Сумма налога, принимаемая к вычету, по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах, исчисленная к возмещению по Разделу 5 декларации |
СумВозмНеПдтв |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элемента <СумВозмПдтв> |
|
Расчет суммы налоговых вычетов по отчетному году и налоговому периоду |
СумПер |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.27 |
Таблица 4.27
Расчет суммы налоговых вычетов по отчетному году и налоговому периоду (СумПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Налоговый период (код) |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал |
|
Расчет суммы налоговых вычетов, подлежащих возмещению, по коду операции |
СумОпер5 |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Таблица 4.28
Расчет суммы налоговых вычетов, подлежащих возмещению, по коду операции (СумОпер5)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах |
НалБазаПод |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при: - наличии элемента <НалВычПод>; - отсутствии элементов <НалБазаНеПод> и <НалВычНеПод> |
|
Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена в предыдущих налоговых периодах |
НалВычПод |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при: - наличии элемента <НалБазаПод>; - отсутствии элементов <НалБазаНеПод> и <НалВычНеПод> |
|
Налоговая база по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах |
НалБазаНеПод |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при: - наличии элемента <НалВычНеПод>; - отсутствии элементов <НалБазаПод> и <НалВычПод> |
|
Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена в предыдущих налоговых периодах |
НалВычНеПод |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при: - наличии элемента <НалБазаНеПод>; - отсутствии элементов <НалБазаПод> и <НалВычПод> |
Таблица 4.29
Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена (НалНеПодтв0)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Итого суммы налога, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации |
СумНал164Ит |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при наличии элемента <СумОпер6> |
|
Итого сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена |
НалВычНеПодИт |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Итого сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет по разделу 6 / Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по разделу 6 |
НалИсчислИт |
А |
N(14) |
О |
Итого сумма налога, исчисленная к возмещению по данному разделу - указывается со знаком "-" |
|
Расчет суммы налога по коду операции |
СумОпер6 |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
|
Корректировка сумм налога при возврате товаров |
КорНалВозврТов |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.31 |
|
Корректировка сумм налога при изменении цены реализованных товаров (работ, услуг) |
КорНалИзмЦен |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.32 |
Таблица 4.30
Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер6)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(14) |
О |
|
|
Суммы налога, исчисленные по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации |
СумНал164 |
А |
N(14) |
О |
|
|
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена |
НалВычНеПод |
А |
N(14) |
Н |
|
Таблица 4.31
Корректировка сумм налога при возврате товаров (КорНалВозврТов)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(14) |
О |
|
|
Корректировка сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорИсч. 164.23 |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога, ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению |
НалВосст |
А |
N(14) |
О |
|
Таблица 4.32
Корректировка сумм налога при изменении цены реализованных товаров (работ, услуг) (КорНалИзмЦен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Сумма, на которую корректируется налоговая база при увеличении цены реализованных товаров (работ, услуг) |
КорНалБазаУв |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элемента <КорНалБазаУм> |
|
Корректировка(увеличение) сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорИсч.164.23Ув |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма, на которую корректируется налоговая база при уменьшении цены реализованных товаров (работ, услуг) |
КорНалБазаУм |
А |
N(14) |
НУ |
Элемент обязателен при отсутствии элемента <КорНалБазаУв> |
|
Корректировка (уменьшение) сумм налога, ранее исчисленных по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации |
КорИсч.164.23Ум |
А |
N(14) |
Н |
|
Таблица 4.33
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев (ОперНеНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев, по перечню, определенному Правительством Российской Федерации |
ОплПостСв6Мес |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Расчет суммы налога по коду операции |
СумОпер7 |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.34 |
Таблица 4.34
Расчет суммы налога по коду операции (СумОпер7)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код операции |
КодОпер |
А |
Т(=7) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды операций", приведенным в Приложении 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без налога в рублях |
СтРеалТов |
А |
N(14) |
О |
|
|
Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом, в рублях |
СтПриобТов |
А |
N(14) |
Н |
|
|
Сумма налога по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету, в рублях |
НалНеВыч |
А |
N(14) |
Н |
|
Таблица 4.35
Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПокуп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, содержащего сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
НаимКнПок |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Таблица 4.36
Сведения из дополнительного листа книги покупок (КнигаПокупДЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, содержащего сведения из дополнительного листа книги покупок |
НаимКнПокДЛ |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Таблица 4.37
Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период (КнигаПрод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, содержащего сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период |
НаимКнПрод |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Таблица 4.38
Сведения из дополнительного листа книги продаж (КнигаПродДЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, содержащего сведения из дополнительного листа книги продаж |
НаимКнПродДЛ |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Таблица 4.39
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчВыстСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, содержащего сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
НаимЖУчВыстСчФ |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Таблица 4.40
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, содержащего сведения из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период |
НаимЖУчПолучСчФ |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Таблица 4.41
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации (ВыстСчФ_173.5)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование(код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Имя файла, содержащего сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
НаимВыстСчФ_173.5 |
А |
Т(1-100) |
О |
|
Таблица 4.42
Сведения о налоговой базе и сумме налога (СведСумНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(14) |
О |
|
|
Сумма налога |
СумНал |
А |
N(14) |
О |
|
Таблица 4.43
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
А |
Т(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <ССРФТип>. Принимает значения в соответствии с перечнем "Коды субъектов Российской Федерации", приведенным в Приложении N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
|
Район |
Район |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
А |
Т(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
Таблица 4.44
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ