Приложение N 3. Формат представления заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц в электронной форме

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 14.11.2017 г. N ММВ-7-21/897@

Формат представления заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц в электронной форме

С изменениями и дополнениями от:

25 марта 2020 г.

I. Общие сведения

1. Настоящий формат устанавливает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLXIX.

II. Описание файла обмена

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_PRLZTRIMNAL;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_PRLZTRIMNAL_1_169_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.17 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. В случае если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента добавляется значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация должна содержать, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) указывается ссылка на его местонахождение. Для элементов, содержащих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

______________________________

* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Информация об изменениях:

Таблица 4.2 изменена с 9 мая 2020 г. - Приказ ФНС России от 25 марта 2020 г. N ЕД-7-21/192@

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150063
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	А	Т(=4)	О	Типовой элемент <СОНОТип>
Способ информирования о результатах рассмотрения настоящего заявления, за исключением налогоплательщиков - физических лиц, получивших доступ к личному кабинету налогоплательщика и не направивших в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе	СпособИнфРез	А	Т(=1)	нк	Принимает значение: 1 - в налоговом органе, через который подано настоящее заявление \| 2 - по почте по имеющемуся у налогового органа адресу места жительства (места пребывания) налогоплательщика - физического лица, подавшего заявление, или по предоставленному налоговому органу адресу для направления по почте документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах \| 3 - в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (далее - МФЦ), через который подано настоящее заявление, с выражением согласия на передачу документов, составляющих налоговую тайну, на бумажном носителе через МФЦ
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.7
Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц	ЗаявПрЛьгНал	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - физическое лицо	НПФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Фамилия, имя, отчество физического лица	ФИОФЛ	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17
Сведения о физическом лице (наличие ИНН физического лица) \|	СведФЛ1	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица)	СведФЛ2	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.6

Таблица 4.5

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	А	Т(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	А	Т(1-128)	Н
Сведения о документе, удостоверяющем личность	УдЛичн	С		Н	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	А	Т(1-128)	О
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица	УдЛичн	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16

Таблица 4.7

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик \| 2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		НУ	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2
Сведения о представителе	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.8

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика	НаимДок	А	Т(1-120)	О

Таблица 4.9

Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (ЗаявПрЛьгНал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о налоговой льготе на транспортное средство	СведТС	С		НМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.10 Элемент обязателен при отсутствии элементов <СведЗемУч>, <СведОН>
Сведения о налоговой льготе на земельный участок	СведЗемУч	С		НМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.11 Элемент обязателен при отсутствии элементов <СведОН>, <СведТС>
Сведения о налоговой льготе на объект недвижимого имущества	СведОН	С		НМУ	Состав элемента представлен в таблице 4.12 Элемент обязателен при отсутствии элементов <СведЗемУч>, <СведТС>

Таблица 4.10

Сведения о налоговой льготе на транспортное средство (СведТС)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид транспортного средства	ВидТС	А	Т(=2)	ОК	Принимает значение: 01 - автомобиль легковой \| 02 - автомобиль грузовой \| 03 - автобус\| 04 - мотоцикл \| 05 - мотороллер \| 06 - снегоход \| 07 - трактор \| 08 - мотосани \| 09 - вертолет\| 10 - самолет \| 11 - теплоход\| 12 - яхта\| 13 - катер \| 14 - гидроцикл \| 15 - моторная лодка \| 16 - иное
Марка (модель)	МаркаТС	А	Т(1-120)	Н
Государственный регистрационный знак (номер)	РегЗнакТС	А	Т(1-30)	О
Сведения о предоставлении налоговой льготы на транспортное средство	СведЛьгТС	С		О	Типовой элемент <СрокДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.11

Сведения о налоговой льготе на земельный участок (СведЗемУч)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Кадастровый номер земельного участка

НомКадастрЗУ

Т(1-100)

Сведения о предоставлении налоговой льготы на земельный участок

СведЛьгЗемУч

Типовой элемент <СрокДокТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Таблица 4.12

Сведения о налоговой льготе на объект недвижимого имущества (СведОН)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид объекта недвижимого имущества	ВидОНИ	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - жилой дом \| 2 - квартира \| 3 - комната \| 4 - гараж (машино-место) \| 5 - хозяйственное строение или сооружение \| 6 - жилое строение \| 7 - садовый дом \| 8 - иной объект
Вид номера объекта недвижимого имущества	ВидНомОНИ	А	Т(=1)	НК	Принимает значение: 1 - кадастровый номер \| 2 - условный номер \| 3 - инвентарный номер
Номер объекта недвижимого имущества	НомОНИ	А	Т(1-100)	Н
Сведения о предоставлении налоговой льготы на объект недвижимого имущества	СведЛьгОН	С		О	Типовой элемент <СрокДокТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13

Информация об изменениях:

Таблица 4.13 изменена с 9 мая 2020 г. - Приказ ФНС России от 25 марта 2020 г. N ЕД-7-21/192@

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.13

Сведения о сроке предоставления налоговой льготы и документе, подтверждающем право на налоговую льготу (СрокДокТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о сроке предоставления налоговой льготы	СведСрНалЛьг	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.14
Сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу	СведДокПодтвЛьг	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.15

Таблица 4.14

Сведения о сроке предоставления налоговой льготы (СведСрНалЛьг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак срока предоставления налоговой льготы	ПрСрНалЛьг	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - бессрочно \| 2 - срок ограничен
Дата начала срока предоставления налоговой льготы	ДатаНачСр	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата окончания срока предоставления налоговой льготы	ДатаКонСр	А	Т(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Элемент обязателен при <ПрСрНалЛьг>=2 Элемент не заполняется при <ПрСрНалЛьг>= 1

Информация об изменениях:

Таблица 4.15 изменена с 9 мая 2020 г. - Приказ ФНС России от 25 марта 2020 г. N ЕД-7-21/192@

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.15

Сведения о документе, подтверждающем право на налоговую льготу (СведДокПодтвЛьг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование документа	НаимДок	А	Т(1-120)	Н
Полное наименование органа (организации), выдавшего документ	ВыдДок	А	Т(1-255)	Н
Дата выдачи документа	ДатаДок	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Признак периода действия документа	ПрПериодДок	А	Т(=1)	НК	Принимает значение: 1 - бессрочно \| 2 - срок ограничен
Дата начала периода действия документа	ДатаНачПериод	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата окончания периода действия документа	ДатаКонПериод	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Элемент обязателен при <ПрПериодДок>=2 Элемент не заполняется при <ПрПериодДок>= 1
Серия и номер документа	СерНомДок	А	Т(1-25)	НУ	Элемент не заполняется если в поле 4.5.1 указано "запись в Реестре взимания платы". Типовой элемент <СПДУЛШТип>

Таблица 4.16

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа	КодВидДок	А	Т(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии с приложением "Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" к Порядку заполнения формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Серия и номер	СерНомДок	А	Т(1-25)	О
Дата выдачи	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Кем выдан	ВыдДок	А	Т(1-255)	О

Таблица 4.17

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н

Открыть документ в системе ГАРАНТ

Открыть в бесплатной Интернет-версии Открыть в Интернет-версии (только для пользователей системы ГАРАНТ)

<< Приложение. Коды видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика
	Содержание Приказ Федеральной налоговой службы от 14 ноября 2017 г. N ММВ-7-21/897@ "Об утверждении формы заявления о предоставлении...