Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение N 3. Формат передаваемых Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость и сведений о проставленных таможенными органами Российской Федерации отметках на документах (чеках) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость в электронной форме

ГАРАНТ:

См. Формат передаваемых Федеральной таможенной службой в Федеральную налоговую службу в электронной форме сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость, в том числе из электронных документов (чеков), и сведений о проставленных на таких документах таможенными органами Российской Федерации отметках, указанных в пункте 4 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, утвержденный приказом ФНС России и ФТС России от 11 декабря 2020 г. N КЧ-7-15/908@/1087

Приложение N 3
к приказу Федеральной налоговой службы
и Федеральной таможенной службы
от 21 июня 2019 г. NN ММВ-7-15/319@/1009

 

Формат передаваемых Федеральной таможенной службой
в Федеральную налоговую службу сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость и сведений о проставленных таможенными органами Российской Федерации отметках на документах (чеках) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость в электронной форме

 

I. Общие сведения

 

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме в налоговые органы сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость (далее - налог), предусмотренных пунктом 7 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации и о проставленных таможенными органами Российской Федерации отметках на документах (чеках) для компенсации суммы налога.

2. Номер версии настоящего формата 4.01, часть 311_42.

 

II. Описание файла обмена

 

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_P_О_GGGGMMDD_N, где:

R_T- префикс, принимающий значение VO_CHECK169.1.7;

Р - идентификатор получателя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, для структурных подразделений таможенных органов Российской Федерации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и кода причины постановки на учет (далее - КПП) организации);

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков.

Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла обмена может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка файла обмена должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "UTF-8"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

VO_CHECK169.1.7_2_311_42_04_01_хх, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты файла обмена. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.4 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

______________________________

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

______________________________

 

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 4.01

Тип информации

ТипИнф

А

Т(1-50)

О

Принимает значение: РЕЕСТР_ЧЕК_ТФ

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

Н

 

Количество документов

КолДок

А

N(1)

О

Указывает количество повторений элемента <Документ>.

Принимает значение, равное 1

Сведения о документах (чеках) для компенсации суммы налога с отметками таможенных органов Российской Федерации

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Сведения о документах (чеках) для компенсации суммы налога с отметками таможенных органов Российской Федерации
(Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор документа

ИдДок

А

Т(1-36)

О

Рекомендуется использовать глобально уникальный идентификатор (GUID)

Дата документа

ДатаДок

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Аналитический сегмент сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость (далее - налог), предусмотренных пунктом 7 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации

АналитСегСвед

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.3.

Обязателен при отсутствии элемента <СведДокКомпенс>

Сведения из документов (чеков) для компенсации суммы налога, предусмотренных пунктом 7 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, на которых проставлены таможенными органами Российской Федерации отметки

СведДокКомпенс

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.4.

Обязателен при отсутствии элемента <АналитСегСвед>

 

Таблица 4.3

 

Аналитический сегмент сведений из документов (чеков) для компенсации суммы налога на добавленную стоимость (далее - налог), предусмотренных пунктом 7 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации (АналитСегСвед)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Порядковый номер документа (чека) для компенсации суммы налога

НомДокЧек

П

Т(1-50)

О

 

Дата составления документа (чека) для компенсации суммы налога

ДатаДокЧек

П

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

ИНН организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы налога

ИННЮЛ

П

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Сумма налога, исчисленная организацией розничной торговли по реализованным товарам

СумНалога

П

N(14.2)

ОМ

 

Стоимость реализованных товаров с учетом суммы налога

СтоимТов

п

N(14.2)

ОМ

 

 

Таблица 4.4

 

Сведения из документов (чеков) для компенсации суммы налога, предусмотренных пунктом 7 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации, на которых проставлены таможенными органами Российской Федерации отметки
(СведДокКомпенс)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Порядковый номер документа (чека) для компенсации суммы налога

НомДокЧек

П

Т(1-50)

О

 

Дата составления документа (чека) для компенсации суммы налога

ДатаДокЧек

П

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

ИНН организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы налога

ИННЮЛ

П

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Наименование организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы налога

НаимОрг

П

Т(1-1000)

О

 

Адрес организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы налога или адрес обособленного подразделения организации розничной торговли, выдавшей документ (чек) для компенсации суммы налога (в случае осуществления организацией розничной торговли деятельности через обособленное подразделение)

АдрОрг

П

Т(1-1000)

О

 

Сумма налога, исчисленная организацией розничной торговли по реализованным товарам (по каждому наименованию товара)

СумНалога

П

N(14.2)

ОМ

 

Стоимость реализованных товаров с учетом суммы налога (по каждому наименованию товара)

СтоимТов

П

N(14.2)

ОМ

 

Порядковый номер кассового чека

НомКасЧек

П

Т(1-36)

О

 

Дата кассового чека

ДатаКасЧек

П

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Номер паспорта гражданина иностранного государства

НомПасп

П

Т(1-25)

О

 

Наименование иностранного государства, уполномоченным органом которого выдан паспорт физическому лицу - гражданину иностранного государства

НаимИнГос

П

Т(1-51)

О

Содержит значение в соответствии с паспортными данными

Фамилия гражданина иностранного государства

ФамилияИГ

П

Т(1-150)

О

Содержит буквы латинского алфавита (в соответствии с паспортными данными)

Имя гражданина иностранного государства

ИмяИГ

П

Т(1-150)

О

Содержит буквы латинского алфавита (в соответствии с паспортными данными)

Отчество (при его наличии) гражданина иностранного государства

ОтчествоИГ

П

Т(0-150)

Н

Содержит буквы латинского алфавита (в соответствии с паспортными данными)

Наименование реализованных товаров

НаимТов

П

Т(1-1000)

О

 

Единица измерения

ЕдИзм

П

Т(3-4)

ОК

Типовой элемент <ОКЕИТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором единиц измерения

Номер (артикул) товара (при их наличии) (по каждому наименованию товара)

НомТов

П

Т(1-50)

НМ

 

Количество (объем) реализованных товаров (по каждому наименованию товара)

КолТов

П

N(6.3)

ОМ

 

Количество (объем) фактически вывезенного товара (по каждому наименованию товара)

КолФактТов

П

N(6.3)

ОМ

 

Дата отметки таможенного органа Российской Федерации в пункте пропуска на документе (чеке) для компенсации суммы налога

ДатаОтмет

П

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код таможенного органа и номер личной номерной печати должностного лица таможенного органа Российской Федерации, проставившего отметку на документе (чеке) для компенсации суммы налога

НомЛНП

П

Т(1-13)

О

В формате ТТТТТТТТ-НННН, где:

ТТТТТТТТ - код таможенного органа;

НННН - номер личной номерной печати должностного лица таможенного органа.