Приложение N 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 23.09.2019 г. N ММВ-7-3/475@

 

Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме

С изменениями и дополнениями от:

11 сентября 2020 г.

ГАРАНТ:

См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"

I. Общие сведения

 

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы.

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

2. Номер версии настоящего формата 5.09, часть II.

 

II. Описание файла обмена

 

Информация об изменениях:

Пункт 3 изменен с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T- префикс, принимающий значение NO_PRIB;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена 1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

------------------------------

1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

------------------------------

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_PRIB_1_002_00_05_09, где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.101 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента 1;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

------------------------------

1 В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

------------------------------

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

 

 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.1 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

Т(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

Т(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

А

Т(1-5)

О

Принимает значение: 5.09

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД

КНД

А

Т(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 1151006

Дата формирования документа

ДатаДок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Налоговый (отчетный) период (код)

Период

А

Т(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Порядок заполнения):

13 - первый квартал по консолидированной группе налогоплательщиков |

14 - полугодие по консолидированной группе налогоплательщиков |

15 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

16 - год по консолидированной группе налогоплательщиков |

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

35 - один месяц |

36 - два месяца |

37 - три месяца |

38 - четыре месяца |

39 - пять месяцев |

40 - шесть месяцев |

41 - семь месяцев |

42 - восемь месяцев |

43 - девять месяцев |

44 - десять месяцев |

45 - одиннадцать месяцев |

46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |

57 - один месяц по консолидированной группе налогоплательщиков |

58 - два месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

59 - три месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

60 - четыре месяца по консолидированной группе налогоплательщиков |

61 - пять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

62 - шесть месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

63 - семь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

64 - восемь месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

65 - девять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

66 - десять месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

67 - одиннадцать месяцев по консолидированной группе налогоплательщиков |

68 - год по консолидированной группе налогоплательщиков

Коды в диапазоне с 35 по 46 (с 57 по 68) указываются налогоплательщиками (ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков), уплачивающими ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли

Отчетный год

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

А

Т(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>

Номер корректировки

НомКорр

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа

Код места, по которому представляется документ

ПоМесту

А

Т(=3)

ОКУ

Принимает значения в соответствии с кодами места представления декларации в налоговый орган, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения:

213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика |

214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком |

215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком |

218 - по месту учета ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков |

220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации |

223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении декларации по закрытому обособленному подразделению |

225 - по месту учета организации, получившей статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково", либо участников проекта в соответствии с Федеральным законом об инновационных научно-технологических центрах |

226 - по месту учета организации, осуществляющей образовательную и (или) медицинскую деятельность |

228 - по месту учета организации - участника регионального инвестиционного проекта |

229 - по месту учета некоммерческой организации, представляющей налоговую декларацию только за налоговый период |

230 - по месту учета организации, получившей статус резидента свободного порта Владивосток |

231 - по месту нахождения налогового агента - организации |

234 - по месту учета театра, музея, библиотеки, концертной организации, являющихся бюджетными учреждениями (кроме применивших код 246) |

235 - по месту учета налогового агента, представляющего сведения о доходах, выплаченных физическим лицам |

236 - по месту учета организации, осуществляющей социальное обслуживание граждан |

237 - по месту учета организации, получившей статус резидента территории опережающего социально-экономического развития |

238 - по месту нахождения (учета) организации, признаваемой контролирующим лицом иностранной компании |

239 - по месту учета организации, осуществляющей туристско-рекреационную деятельность на территории Дальневосточного федерального округа |

246 - по месту учета музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования |

249 - по месту учета организации - участника специального инвестиционного контракта

Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест в значении элемента <КПП> (из таблицы 4.4):

- код 213 только при 50,

- код 218 только при 4U (допускается и при 50 или 01).

При значении кодов 229 и 234 элемент <Период> может принимать только значение 34 или 50

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Лицо, подписавшее документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций

Прибыль

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.8

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контактного телефона

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение)

НПЮЛ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - организация (обособленное подразделение) (НПЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование организации (обособленного подразделения)

НаимОрг

А

Т(1-1000)

О

 

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении)

СвРеоргЮЛ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.5

 

Таблица 4.5

 

Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы реорганизации (ликвидации) / изменения полномочий (закрытия) обособленного подразделения

ФормРеорг

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения в соответствии с кодами форм реорганизации и ликвидации организации, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения:

0 - ликвидация |

1 - преобразование |

2 - слияние |

3 - разделение |

5 - присоединение |

6 - разделение с одновременным присоединением |

9 - изменение полномочий (закрытие) обособленного подразделения

ИНН реорганизованной организации (обособленного подразделения) / изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения

ИННЮЛ

А

Т(=10)

НУ

Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1|2|3|5|6|9

КПП реорганизованной организации (обособленного подразделения) / изменившего полномочия (закрытого) обособленного подразделения

КПП

А

Т(=9)

НУ

Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1|2|3|5|6|9

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.6 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.6

 

Лицо, подписавшее документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик, налоговый агент |

2 - представитель налогоплательщика, налогового агента

Фамилия, имя, отчество (здесь и далее по тексту отчество указывается при наличии)

ФИО

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.101

Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента

СвПред

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.7.

Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

 

Таблица 4.7

 

Сведения о представителе налогоплательщика, налогового агента (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, налогового агента

НаимДок

А

Т(1-120)

О

 

Наименование организации - представителя налогоплательщика, налогового агента

НаимОрг

А

Т(1-1000)

Н

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.8 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.8

 

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций (Прибыль)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)

НалПУ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.9

Расчет налога (Лист 02) |

РасчНал

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.14

Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)

РаспрНалСубРФ

С

НМ

Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.98

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03)

НалУдНА

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.57

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04)

НалДохСтав

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.67

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05)

НалБазОпОсобН

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.68

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06)

ДохРасНалБазаНПФ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.69

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07)

ЦелИспИмущ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.77

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (Лист 08)

ДохРасхКор

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.79

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09)

РасчНалКИК

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.85

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков (Приложение N 1 к налоговой декларации)

ДохНеУч_РасхУч

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.93

Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций (Приложение N 2 к налоговой декларации)

ДохРасхСоглНал

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.95

 

Таблица 4.9

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) (НалПУ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций

НалПУАв

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.10.

Элемент отсутствует при

<ПоМесту> = 231 | 229 | 235 (из таблицы 4.2)

и обязателен при других значениях элемента <ПоМесту>

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи

НалПУМес

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент отсутствует при выполнении хотя бы одного из следующих условий:

<ПоМесту> = 231 (из таблицы 4.2) |

<Период> = 34 | 46 | 50 | 68 (из таблицы 4.2) и необязателен при одновременном невыполнении обоих условий

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов

НалПУПроц

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент обязателен при <ПоМесту> = 231 (из таблицы 4.2) и необязателен при других значениях элемента <ПоМесту>

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.10 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.10

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог на прибыль организаций (НалПУАв)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) | Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет

ФедБдж

С

 

Н

Типовой элемент <ПУАвТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.96

Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации

СубБдж

С

 

Н

Типовой элемент <ПУАвТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.96

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.11 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.11

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (НалПУМес)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)

КвИсчислАв

А

Т(=2)

НК

Принимает значение:

21 - первый квартал |

24 - четвертый квартал

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) |

Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Суммы налога для уплаты в федеральный бюджет

ФедБдж

С

 

Н

Типовой элемент <ПУМесТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.97

Суммы налога для уплаты в бюджет субъекта Российской Федерации

СубБдж

С

 

Н

Типовой элемент <ПУМесТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.97

 

Таблица 4.12

 

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента) - для организаций, уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов в виде дивидендов, процентов (НалПУПроц)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид платежа (код)

ВидПлат

А

Т(=1)

ОК

Принимает значения в соответствии с пунктом 4.9 Порядка заполнения: 1|2|3|4|5|6|7

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) | Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

Уплата по сроку

УплСрок

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.13

 

Таблица 4.13

 

Уплата по сроку (УплСрок)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Срок уплаты

Срок

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма налога, подлежащая уплате в рублях

НалПУ

А

N(15)

О

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.14 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.14

 

Расчет налога (Лист 02) (РасчНал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже |

02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья |

06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития |

07 - участник регионального инвестиционного проекта |

08 - участник специального инвестиционного контракта |

09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность |

10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность |

11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность |

12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |

13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность |

14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8- 2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации |

19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции

Номер документа

НомДок

А

Т(1-21)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=03

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Доходы от реализации

ДохРеал

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы

ДохВнереал

А

N(15)

Н

 

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхУмРеал

А

N(15)

Н

 

Внереализационные расходы

РасхВнереал

А

N(15)

Н

 

Убытки

Убытки

А

N(15)

Н

 

Итого прибыль (убыток)

ПрибУб

А

N(15)

Н

 

Доходы, исключаемые из прибыли

ДохИсклПриб

А

N(15)

Н

 

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением его функций, и облагаемая по налоговой ставке 0%

ПрибБРСт0

А

N(15)

Н

 

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период

УбытУмНБ

А

N(15)

Н

 

Налоговая база для исчисления налога

НалБазаИсч

А

N(15)

Н

 

Налоговая база для исчисления налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации)

НалБазаИсчСуб

А

N(15)

Н

 

Ставка налога - всего (%)

СтавНалВсего

А

N(5.3)

Н

 

Ставка налога в федеральный бюджет

СтавНалФБ

А

N(4.2)

Н

 

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СтавНалСуб

А

N(5.3)

Н

 

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пункта 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации)

СтавНалСуб284

А

N(5.3)

Н

 

Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка

ЗакУстСтавНал

А

Т(=30)

НК

Принимает значение в виде XXXX/YYYY/ZZZZ/NNNNNNNNNNNNNNN, где ХХХХ/ - номер статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), YYYY/ - пункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), ZZZZ/ - подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), NNNNNNNNNNNNNNN - номер закона субъекта Российской Федерации

Сумма исчисленного налога - всего

НалИсчисл

А

N(15)

Н

 

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет

НалИсчислФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма исчисленного налога в бюджет субъекта Российской Федерации

НалИсчислСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период - всего

АвНачисл

А

N(15)

Н

 

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в федеральный бюджет

АвНачислФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период в бюджет субъекта Российской Федерации

АвНачислСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалВыпл311

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в федеральный бюджет согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалВыпл311ФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога в бюджет субъекта Российской Федерации согласно порядку, установленному статьей 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалВыпл311Суб

А

N(15)

Н

 

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода

ТСУплНачПер

А

N(15)

Н

 

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

ТСУменАвПред

А

N(15)

Н

 

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

ТСУменАвОтч

А

N(15)

Н

 

Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налогового инвестиционного вычета в федеральный бюджет

УмАвИнвВычФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма уменьшения авансовых платежей (налога) при применении налогового инвестиционного вычета в бюджет субъекта Российской Федерации

УмАвИнвВычСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к доплате в федеральный бюджет

НалДоплФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к доплате в бюджет субъекта Российской Федерации

НалДоплСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к уменьшению в федеральный бюджет

НалУменФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к уменьшению в бюджет субъекта Российской Федерации

НалУменСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМес

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМесФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в квартале, следующем за текущим отчетным периодом

АвПлатМесСуб

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в первом квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1Кв

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в федеральный бюджет в первом квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1КвФБ

А

N(15)

Н

 

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет субъекта Российской Федерации в первом квартале следующего налогового периода

АвПлатУпл1КвСуб

А

N(15)

Н

 

Объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта

ОбъемКапВлИнв

А

N(15)

Н

 

Разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой ставке 20%, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок

РазнРасч20Исчисл

А

N(15)

Н

 

По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов - объем капитальных вложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта

ОбъемКапВлКонт

А

N(15)

Н

 

По налогоплательщикам - участникам региональных инвестиционных проектов - разница между суммой налога, рассчитанной по налоговой ставке 20%, и суммой налога, исчисленной с применением пониженных налоговых ставок

СовОбРасх

А

N(15)

Н

 

По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов - объем капитальных вложений в инвестиционный проект, размер которых предусмотрен специальным инвестиционным контрактом

ДохПервПриб

А

N(15)

Н

 

По налогоплательщикам - участникам специальных инвестиционных контрактов - совокупный объем расходов и недополученных доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, образующихся в связи с применением мер стимулирования деятельности в сфере промышленности в отношении инвестиционного проекта

РасхПервПриб

А

N(15)

Н

 

По налогоплательщикам - резидентам территории опережающего социально-экономического развития, резидентам свободного порта Владивосток, резидентам Арктической зоны Российской Федерации - доходы, учитываемые при определении первой прибыли от деятельности, осуществляемой при исполнении соглашения

РазнДохРасх

А

N(15)

Н

 

Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение N 1 к Листу 02)

ДохРеалВнеРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.15

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 2 к Листу 02)

РасхРеалВнеРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05) (Приложение N 3 к Листу 02)

РасчРасхОпер

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.31

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02)

УбытУменНБ

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.33

Расчет распределения авансовых платежей и налога в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения (Приложение N 5 к Листу 02)

РаспрНалСубРФ

С

 

НМ

Типовой элемент <РаспрНалСубРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.98

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (Приложение N 6 к Листу 02)

РасчНалГруп

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.35.

Элемент является обязательным при значении элемента <ПоМесту> = 218 (из таблицы 4.2)

Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе (Приложение N 6б к Листу 02)

ДохРасхУчГрупНБ

С

 

НУ

Состав элемента представлен в таблице 4.37.

Элемент является обязательным при значении элемента <ПоМесту> = 218 (из таблицы 4.2)

Расчет инвестиционного налогового вычета (Приложение N 7 к Листу 02)

ИнвНалВыч

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.44

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.15 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.15

 

Доходы от реализации и внереализационные доходы (Приложение N 1 к Листу 02) (ДохРеалВнеРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже |

02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья |

06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития |

07 - участник регионального инвестиционного проекта |

08 - участник специального инвестиционного контракта |

09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность |

10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность |

11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность |

12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |

13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность |

14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации |

19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции

Номер документа

НомДок

А

Т(1-21)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=03

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Доходы от реализации

ДохРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Внереализационные доходы

ДохВнеРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе

НалБазИнв

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.21

 

Таблица 4.16

 

Доходы от реализации (ДохРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации предприятия как имущественного комплекса

ВырРеалПред

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

ВырРеалОпер32

А

N(15)

Н

 

Итого сумма доходов от реализации

ВырРеалИтог

А

N(15)

О

 

Выручка от реализации

ВырРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.17

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг

ВырРеалЦБ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

ВырРеалЦБОбр

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.19

 

Таблица 4.17

 

Выручка от реализации (ВырРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации - всего

ВырРеалВс

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

ВырРеалТовСоб

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации покупных товаров

ВырРеалТовПок

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02

ВырРеалИмПрав

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации прочего имущества

ВырРеалИмПроч

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.18

 

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг - всего

ВырРеалЦБВс

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной (расчетной) цены по обращающимся ценным бумагам

ОтклВырЦБОбр

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, ниже минимальной (расчетной) цены по необращающимся ценным бумагам

ОтклВырЦБНеОбр

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.19

 

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг (ВырРеалЦБОбр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа

элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - всего

ВырРеалЦБВс

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации (выбытия, в том числе доход от погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, в том числе сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

ОтклВырЦБМин

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.20

 

Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Внереализационные доходы - всего

ВнеРеалДохВс

А

N(15)

О

 

Внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде

ВнеРеалДохПр

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств, при ремонте, модернизации, реконструкции, техническом перевооружении, частичной ликвидации основных средств

ВнеРеалДохСт

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в статье 251 Налогового кодекса Российской Федерации)

ВнеРеалДохБезв

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы в виде стоимости излишков материально-производственных запасов и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации

ВнеРеалДохИзл

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы - сумма восстановленных расходов на капитальные вложения в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации

ВнеРеалДохВРасх

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы - доходы, полученные профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

ВнеРеалДохРынЦБДД

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.21

 

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе (НалБазИнв)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе - всего

НалБазИнвВс

А

N(15)

Н

 

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе, из них по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

ИнвТовОбр

А

N(15)

Н

 

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе, из них по операциям с долями участия в уставном капитале организаций

ДоляУчКап

А

N(15)

Н

 

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе, из них по прочим операциям инвестиционного товарищества

ПрочОпер

А

N(15)

Н

 

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе, полученным от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

ИнвТовНеОбр

А

N(15)

Н

 

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе, полученным от операций с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг

ФинИнстНеОбр

А

N(15)

Н

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.22 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.22

 

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (Приложение N 2 к Листу 02) (РасхРеалВнеРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже |

02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья |

06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития |

07 - участник регионального инвестиционного проекта |

08 - участник специального инвестиционного контракта |

09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность |

10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность |

11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность |

12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |

13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность |

14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации |

19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции

Номер документа

НомДок

А

Т(1-21)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=03

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Расходы, связанные с производством и реализацией

РасхРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.23

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период

СумАморт

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.26

Внереализационные расходы

РасхВнеРеал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.27

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

УбытПриравн

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.28

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога

КорНБЛиш

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.29

 

Таблица 4.23

 

Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)

ПрямРасхРеал

А

N(15)

Н

 

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в Приложении N 3 к Листу 02)

РеалИмущПрав

А

N(15)

Н

 

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

ПриобрРеалИмущ

А

N(15)

Н

 

Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс

АктивРеалПред

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг

ПриобРеалЦБ

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

СумОтклЦен

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

ПриобРеалЦБОрг

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

СумОтклЦенОрг

А

N(15)

Н

 

Расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

РасхОпер32

А

N(15)

Н

 

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

УбытПрошОбсл

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

УбытРеалАмИм

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

УбытРеалЗемУч

А

N(15)

Н

 

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

НадбПокПред

А

N(15)

Н

 

Итого признанных расходов

РасхПризнИтого

А

N(15)

О

 

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам

ПрямРасхТорг

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.24

Косвенные расходы

КосвРасх

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.25

 

Таблица 4.24

 

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам, всего

ПрямРасхТоргВс

А

N(15)

О

 

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам, в том числе стоимость реализованных покупных товаров

РеалПокТов

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.25

 

Косвенные расходы (КосвРасх)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Косвенные расходы - всего

КосвРасхВс

А

N(15)

О

 

Суммы налогов и сборов, страховых взносов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением налогов, перечисленных в статье 270 Налогового кодекса Российской Федерации

Налоги

А

N(15)

Н

 

Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере не более 10%

РасхКапВл10

А

N(15)

Н

 

Расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 Налогового кодекса Российской Федерации в размере не более 30%

РасхКапВл30

А

N(15)

Н

 

Расходы, осуществленные налогоплательщиком - организацией, использующим труд инвалидов, согласно подпункту 38 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации

РасхТрудИнв

А

N(15)

Н

 

Расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно подпункту 39 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса Российской Федерации

РасхОргИнв

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего

РасхЗемУчВс

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, при признании расходов в течение срока, определенного налогоплательщиком (не менее 5 лет)

РасхЗемУчСрокНП

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, при признании расходов в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового периода

РасхЗемУч30пр

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, при признании расходов в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на условиях рассрочки

РасхЗемУчСрокРас

А

N(15)

Н

 

Расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 264.1 Налогового кодекса Российской Федерации, при признании расходов в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего государственной регистрации

РасхЗемУчСрокАр

А

N(15)

Н

 

Расходы на НИОКР

НИОКР

А

N(15)

Н

 

Расходы на НИОКР, не давшие положительного результата

НИОКРнеПолРез

А

N(15)

Н

 

Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации

НИОКРПер

А

N(15)

Н

 

Расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством Российской Федерации, не давшие положительного результата

НИОКРПерНеРез

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.26

 

Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый) период (СумАморт)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом

СумАмортПерЛ

А

N(15)

Н

 

Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная линейным методом

СумАмортПерНмАЛ

А

N(15)

Н

 

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом

СумАмортПерН

А

N(15)

Н

 

Сумма амортизации по нематериальным активам за отчетный (налоговый) период, начисленная нелинейным методом

СумАмортПерНмАН

А

N(15)

Н

 

Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике (код)

МетодНачАморт

А

Т(=1)

НК

Принимает значение:

1 - линейный |

2 - нелинейный

 

Таблица 4.27

 

Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Внереализационные расходы - всего

РасхВнеРеалВс

А

N(15)

О

 

Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком

РасхВнереалПрДО

А

N(15)

Н

 

Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов

РасхВнереалРзрв

А

N(15)

Н

 

Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

РасхЛиквОС

А

N(15)

Н

 

Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба

РасхШтраф

А

N(15)

Н

 

Расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность, включая банки, по операциям с производными финансовыми инструментами, не обращающимися на организованном рынке

РасхРынЦБДД

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.28

 

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам (УбытПриравн)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего

УбытПриравнВс

А

N(15)

О

 

Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде

УбытПрошПер

А

N(15)

Н

 

Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва

СумБезнадДолг

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.29

 

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога (КорНБЛиш)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога - всего

КорНБЛишВс

А

N(15)

О

 

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога, по годам

КорНБЛишГод

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.30

 

Таблица 4.30

 

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога, по годам (КорНБЛишГод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Год

Год

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога за год

КорНБЛишВс

А

N(15)

О

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.31 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.31

 

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением отраженных в Листе 05)
(Приложение N 3 к Листу 02) (РасчРасхОпер)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже |

02 - сельскохозяйственный товаропроизводитель |

03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья |

06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития |

07 - участник регионального инвестиционного проекта |

08 - участник специального инвестиционного контракта |

09 - организация, осуществляющая образовательную деятельность |

10 - организация, осуществляющая медицинскую деятельность |

11 - организация, осуществляющая образовательную и медицинскую деятельность |

12 - организация, осуществляющая социальное обслуживание граждан |

13 - организация, осуществляющая туристско-рекреационную деятельность |

14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8- 2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации |

19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции

Номер документа

НомДок

А

Т(1-21)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=03

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Количество объектов реализации амортизируемого имущества - всего

КолОбРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Количество объектов реализации амортизируемого имущества, в том числе объектов, реализованных с убытком

КолОбРеалАИУб

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации амортизируемого имущества

ВыручРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией

ОстСтРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)

ПрибРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)

УбытРеалАИ

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации права требования долга до наступления срока платежа (пункт 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации)

ВыручРеалПТДоСр

А

N(15)

Н

 

Стоимость реализованного права требования долга до наступления срока платежа

СтоимРеалПТДоСр

А

N(15)

Н

 

Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

ВыручРеалТов

А

N(15)

Н

 

Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде

РасхРеалТов

А

N(15)

Н

 

Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

УбытОбОбсл

А

N(15)

Н

 

Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде, по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы

УбытОбОбслНеобл

А

N(15)

Н

 

Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом

ДохДоговДУИ

А

N(15)

н

 

Доходы учредителя доверительного управления (доходы выгодоприобретателя), полученные в рамках договора доверительного управления имуществом, в том числе внереализационные доходы

ДохДоговДУИ_ВнР

А

N(15)

Н

 

Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом

РасхДоговДУИ

А

N(15)

Н

 

Расходы учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя), связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом, в том числе внереализационные расходы

РасхДоговДУИ_ВнР

А

N(15)

Н

 

Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом

УбытДоговДУИ

А

N(15)

Н

 

Цена реализации права на земельный участок

ЦенРеалПрЗУ

А

N(15)

Н

 

Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок

НеВозЗатрПрЗУ

А

N(15)

Н

 

Убыток от реализации права на земельный участок

УбытРеалПрЗУ

А

N(15)

Н

 

Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

ВыручОп302Ит

А

N(15)

О

 

Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

РасхОп302Ит

А

N(15)

О

 

Убытки по операциям, отраженным в Приложении N 3 к Листу 02

УбытОп302

А

N(15)

О

 

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации

УбытРеалПТ1

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.32

 

Таблица 4.32

 

Убыток от реализации права требования долга в соответствии с пунктом 1 статьи 279 Налогового кодекса Российской Федерации (УбытРеалПТ1)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Размер убытка, соответствующий сумме процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации

Убыт1Соот269

А

N(15)

Н

 

Размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации

Убыт1Прев269

А

N(15)

Н

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.33 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.33

 

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу (Приложение N 4 к Листу 02) (УбытУменНБ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак налогоплательщика (код)

ТипНП

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение:

01 - организация, не относящаяся к указанным ниже |

03 - резидент (участник) особой (свободной) экономической зоны |

04 - организация, осуществляющая деятельность на новом морском месторождении углеводородного сырья |

05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами |

06 - резидент территории опережающего социально-экономического развития |

07 - участник регионального инвестиционного проекта |

08 - участник специального инвестиционного контракта |

14 - региональный оператор по обращению с твердыми коммунальными отходами |

15 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8-1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

16 - организация, применяющая пониженную налоговую ставку согласно пункту 1.8- 2 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

17 - организация, осуществляющая деятельность в области информационных технологий |

18 - резидент Арктической зоны Российской Федерации |

19 - организация, осуществляющая деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции

Номер документа

НомДок

А

Т(1-21)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=03

Серия лицензии на пользование недрами

СерЛицНедр

А

Т(=3)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Номер лицензии на пользование недрами

НомЛицНедр

А

Т(=5)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Вид лицензии на пользование недрами

ВидЛицНедр

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Порядковый номер нового морского месторождения

НомМорМест

А

Т(=2)

НУ

Элемент обязателен при <ТипНП>=04

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего

ОстУбытНачВс

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (в Приложении N 4 с кодом 05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами) на 31.12.2014

ОстУбытЗавСд

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с обращающимися ценными бумагами (в Приложении N 4 с кодом 05 - по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами) на 31.12.2014, в том числе на начало текущего налогового периода

ОстУбытЗавСдНач

А

N(15)

Н

 

Налоговая база за отчетный (налоговый) период

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период - всего

УбытУмНалБазаВс

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период, в том числе из убытка, указанного по строке 135

УбытУмНалБаза135

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода - всего

ОстУбытКонВс

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода, в том числе из убытка, указанного по строке 135

ОстУбытКон135

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам

ОстУбытНачПерГод

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.34

 

Таблица 4.34

 

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, в том числе по годам (ОстУбытНачПерГод)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Год

Год

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Остаток неперенесенного убытка

ОстУбыт

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.35

 

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков (Приложение N 6 к Листу 02) (РасчНалГруп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8)|

Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Наименование организации / обособленного подразделения

НаимУч

А

Т(1-1000)

О

 

Количество Приложений N 6а к Листу 02, показатели которых включены в данное Приложение N 6 к листу 02 (по региону)

КолПрил

А

N(4)

О

 

Код региона, по которому сгруппировано данное приложение (Приложение N 6 к листу 02)

СубРФ

А

Т(=2)

ОК

Типовой элемент <ССРФТип>.

Принимает значения в соответствии с кодами субъектов Российской Федерации, приведенными в Приложении N 2 к Порядку заполнения

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков

НалБазаГр

А

N(15)

О

 

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков, в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезОП

А

N(15)

Н

 

Доля налоговой базы

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н

 

Налоговая база, исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

О

 

Налоговая база, исходя из доли, в том числе для исчисления налога по пониженной ставке

НалБазаДоляСтН

А

N(15)

Н

 

Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н

 

Начислено налога в бюджет субъекта Российской Федерации

НалНачислСубРФ

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога

НалВыплВнеРФ

А

N(15)

Н

 

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода

ТСУплНачПер

А

N(15)

Н

 

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены авансовые платежи в бюджет субъекта Российской Федерации за предыдущий отчетный период

ТСУменАвПред

А

N(15)

Н

 

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

ТСУменАвОтч

А

N(15)

Н

 

Сумма инвестиционного налогового вычета

СумИнвНалВыч

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к доплате (Сумма налога к уменьшению)

СумНалП

А

N(15)

Н

 

Ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом

МесАвПлат

А

N(15)

Н

 

Ежемесячные авансовые платежи на первый квартал следующего налогового периода

МесАвПлат1КвСлед

А

N(15)

Н

 

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (Приложение N 6а к Листу 02)

РасчНалУчГруп

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.36

 

Таблица 4.36

 

Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по участнику консолидированной группы налогоплательщиков без входящих в него обособленных подразделений и (или) по его обособленным подразделениям (Приложение N 6а к Листу 02) (РасчНалУчГруп)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН организации

ИННЮЛ

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП

КПП

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

Т(=8) |

Т(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Наименование организации / обособленного подразделения

НаимУч

А

Т(1-1000)

О

 

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по участнику без входящих в него обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе из обособленных подразделений участника и этого участника без входящих в него обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков

НалБазаГр

А

N(15)

О

 

Налоговая база в целом по консолидированной группе налогоплательщиков, в том числе без учета закрытых в течение текущего налогового периода обособленных подразделений

НалБазаБезОП

А

N(15)

Н

 

Среднесписочная численность работников (единиц) (расходы на оплату труда)

СрЧислРаб

А

N(15)

Н

 

Средняя (среднегодовая) остаточная стоимость амортизируемого имущества

СрОстСтАмИмущ

А

N(15)

Н

 

Средняя арифметическая величина удельного веса показателя строки 032 и удельного веса показателя строки 033 в этих показателях в целом по участнику группы (%)

СредАрифВел

А

N(18.15)

Н

 

Доля в налоговой базе консолидированной группы налогоплательщиков (%)

ДоляНалБаз

А

N(18.15)

Н

 

Налоговая база, исходя из доли

НалБазаДоля

А

N(15)

О

 

Налоговая база, исходя из доли, в том числе для исчисления налога по пониженной ставке

НалБазаДоляСн

А

N(15)

Н

 

Ставка налога в бюджет субъекта Российской Федерации (%)

СтавНалСубРФ

А

N(5.3)

Н

 

Закон субъекта Российской Федерации, которым установлена налоговая ставка

ЗакУстСтавНал

А

Т(=30)

НК

Принимает значение в виде XXXX/YYYY/ZZZZ/NNNNNNNNNNNNNNN, где ХХХХ/ - номер статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), YYYY/ - пункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), ZZZZ/ - подпункт статьи закона субъекта Российской Федерации и разделительный слеш (/), NNNNNNNNNNNNNNN - номер закона субъекта Российской Федерации

Сумма налога

СумНал

А

N(15)

Н

 

Сумма торгового сбора, фактически уплаченная в бюджет субъекта Российской Федерации с начала налогового периода

ТСУплНачПер

А

N(15)

Н

 

Сумма торгового сбора, на которую уменьшены исчисленные авансовые платежи (налог) в бюджет субъекта Российской Федерации за отчетный (налоговый) период

ТСУменАвОтч

А

N(15)

Н

 

Сумма инвестиционного налогового вычета

СумИнвНалВыч

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.37

 

Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе (Приложение N 6б к Листу 02) (ДохРасхУчГрупНБ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налоговых баз (убытков) участников консолидированной группы налогоплательщиков (раздел А)

СумНБУчастКГН

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.38

Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков (раздел Б)

ДохРасхУчастКГН

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.41

 

Таблица 4.38

 

Сумма налоговых баз (убытков) участников консолидированной группы налогоплательщиков (раздел А) (СумНБУчастКГН)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков

ОбщКонсНБКГН

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.39

Расчет консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

КонсНБКГННеОбр

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.40

 

Таблица 4.39

 

Расчет общей консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков (ОбщКонсНБКГН)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налоговых баз участников группы

СумНБУчГр

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумУбытУчГр>

Сумма убытков участников группы

СумУбытУчГр

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНБУчГр>

Убытки участников группы, учтенные в общей консолидированной налоговой базе

УбытУчОбщКонсНБ

А

N(15)

Н

 

Убытки участников группы, не учтенные в общей консолидированной налоговой базе

УбытУчНеОбщКонсНБ

А

N(15)

Н

 

Общая консолидированная налоговая база

ОбщКонсНБГр

А

N(15)

О

 

Убытки, направленные на уменьшение консолидированной налоговой базы по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

УбУмКонсНБНеобрЦБ

А

N(15)

Н

 

Остатки убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

ОстУбПредНеУчтНач

А

N(15)

Н

 

Сумма убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших общие налоговые базы участников группы за отчетный (налоговый) период

УбПредУмОбщНБПер

А

N(15)

Н

 

Остатки убытков участников группы, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода

ОстУбытНеУчтКон

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.40

 

Расчет консолидированной налоговой базы консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (КонсНБКГННеОбр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налоговых баз участников группы

СумНБУчГр

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумУбытУчГр>

Сумма убытков участников группы

СумУбытУчГр

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СумНБУчГр>

Убытки участников группы, учтенные в консолидированной налоговой базе

УбытУчКонсНБ

А

N(15)

Н

 

Убытки участников группы, не учтенные в консолидированной налоговой базе

УбытУчНеКонсНБ

А

N(15)

Н

 

Консолидированная налоговая база

КонсНБГр

А

N(15)

О

 

Консолидированная налоговая база, уменьшенная на убытки за текущий отчетный (налоговый) период, указанные по стр. 041

КонсНБГрУмУбПер

А

N(15)

Н

 

Остатки убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

ОстУбПредНеУчтНач

А

N(15)

Н

 

Сумма убытков участников группы за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших налоговые базы участников за отчетный (налоговый) период

УбПредУмНБПер

А

N(15)

Н

 

Остатки убытков участников группы, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода

ОстУбытНеУчтКон

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.41

 

Доходы и расходы участника консолидированной группы налогоплательщиков (раздел Б) (ДохРасхУчастКГН)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков

ИННЮЛ_УчКГр

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Расчет общей налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков

РасчОбщНБУчКГН

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.42

Расчет налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами

РасчНБУчКГННеОбр

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.43

 

Таблица 4.42

 

Расчет общей налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков (РасчОбщНБУчКГН)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доходы от реализации участника группы

ДохРеалУчКГ

А

N(15)

Н

 

Внереализационные доходы

ВнеРеалДох

А

N(15)

Н

 

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхУменДохРеал

А

N(15)

Н

 

Внереализационные расходы и убытки, приравненные к ним

ВнеРеалРасх

А

N(15)

Н

 

Убытки по операциям, отражаемым в Приложении N 3 к Листу 02

УбытОперПр3

А

N(15)

Н

 

Доходы, исключаемые из прибыли

ДохИсклПриб

А

N(15)

Н

 

Корректировка по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога

КорПрошЛишУплНал

А

N(15)

Н

 

Сумма корректировки налоговой базы в соответствии с положениями раздела V.1 Налогового кодекса Российской Федерации

КорНБРаздV.1

А

N(15)

Н

 

Налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе

НалБазДохИнв

А

N(15)

Н

 

Общая налоговая база участника группы

ОбщНБУчаст

А

N(15)

О

 

Убыток участника группы

УбытУчаст

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <ОбщНБУчУ мУбытПред>

Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

ОстУбПредНеУчтНач

А

N(15)

Н

 

Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших общую налоговую базу за отчетный (налоговый) период

УбПредУмНБПер

А

N(15)

Н

 

Общая налоговая база с учетом уменьшения на убытки предыдущих налоговых периодов

ОбщНБУчУмУбытПред

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <УбытУчаст>

Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода

ОстУбНеУчтКон

А

N(15)

Н

 

Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода, в том числе не учтенных убытков, полученных за налоговый период, за который представлена декларация

ОстУбНеУчтНалПер

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.43

 

Расчет налоговой базы участника консолидированной группы налогоплательщиков по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (РасчНБУчКГННеОбр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование(код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база участника группы

НалБазУчаст

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <УбытУчаст>

Налоговая база участника группы, в том числе учтенная корректировка по выявленным ошибкам (искажениям)

НалБазУчастОш

А

N(15)

Н

 

Налоговая база участника группы, в том числе налоговая база по доходам от участия в инвестиционном товариществе

НалБазИнвТов

А

N(15)

Н

 

Убыток участника группы

УбытУчаст

А

N(15)

НУ

Элемент является обязательным при отсутствии элемента <НалБазУчаст>

Остатки убытков за предыдущие налоговые периоды, не учтенных при налогообложении, на начало налогового периода

УбытНеУчтНач

А

N(15)

Н

 

Сумма убытков за предыдущие налоговые периоды, уменьшивших налоговую базу за отчетный (налоговый) период

УбПредУмНБПер

А

N(15)

Н

 

Налоговая база с учетом уменьшения на убытки предыдущих налоговых периодов

НБУчУмУбытПред

А

N(15)

О

 

Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода

ОстУбытНеУчтКон

А

N(15)

Н

 

Остатки убытков, не учтенных при налогообложении, на конец налогового периода, в том числе не учтенных убытков, полученных за налоговый период, за который составлена декларация

ОстУбытНеУчтНалПер

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.44

 

Расчет инвестиционного налогового вычета (Приложение N 7 к Листу 02) (ИнвНалВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (раздел А)

РасчИнвВыч

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.45

Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, по организации, не имеющей обособленных подразделений (раздел Б)

ПредВелИнвНеОб

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.50. Элемент является обязательным при значении элемента <ОбРасч> = 5 (из таблицы 4.45)

Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации, имеющей обособленные подразделения) (раздел В)

ПредВелИнвОб

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.52. Элемент является обязательным при значении элемента <ОбРасч> = 1 | 2 | 3 | 4 (из таблицы 4.45)

Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета (раздел Г)

УмСумИнвВыч

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.54

 

Таблица 4.45

 

Расчет инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (раздел А) (РасчИнвВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |

5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений

КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

КППМест

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода

ПредИнвВыч

А

N(15)

Н

 

Возможная сумма инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода, но не более стр. 030

ВозмИнвВыч

А

N(15)

Н

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета

МаксИнвВыч

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.46

Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды

ОстИнвВыч

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.47

Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде

СумИнвВыч

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.48

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода

НеучИнвВыч

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.49

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.46 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.46

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета (МаксИнвВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета - всего

МаксИнвВычВс

А

N(15)

Н

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 90% суммы расходов, составляющей первоначальную стоимость основного средства в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 01)

МаксИнвВыч01

А

N(15)

Н

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 90% суммы расходов, составляющей величину изменения первоначальной стоимости основного средства в случаях, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 02)

МаксИнвВыч02

А

N(15)

Н

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе расходы в виде пожертвований, перечисленных государственным и муниципальным учреждениям, осуществляющим деятельность в области культуры, а также некоммерческим организациям (фондам) на формирование целевого капитала в целях поддержки указанных учреждений (код расходов 03)

МаксИнвВыч03

А

N(15)

Н

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 85% расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 04)

МаксИнвВыч04

А

N(15)

Н

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе расходы на создание объектов транспортной и коммунальной инфраструктур (код расходов 05)

МаксИнвВыч05

А

N(15)

Н

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе не более 80% суммы расходов на создание объектов социальной инфраструктуры (код расходов 06)

МаксИнвВыч06

А

N(15)

Н

 

Максимальный размер инвестиционного налогового вычета, в том числе сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации (код расходов 07)

МаксИнвВыч07

А

N(15)

Н

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.47 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.47

 

Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды (ОстИнвВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды - всего

ОстИнвВычВс

А

N(15)

Н

 

Остаток инвестиционного налогового вычета, не учтенного при исчислении налога за предыдущие налоговые периоды, в том числе в части расходов

ОстИнвВычРасх

С

 

НМ

Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.100. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 6

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.48 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.48

 

Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде (СумИнвВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде - всего

СумИнвВычВс

А

N(15)

Н

 

Сумма инвестиционного налогового вычета, учитываемая в текущем налоговом (отчетном) периоде, в том числе в части расходов

СумИнвВычРасх

С

 

НМ

Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.100. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 6

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.49 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.49

 

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода (НеучИнвВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода - всего

НеучИнвВычВс

А

N(15)

Н

 

Остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец налогового периода, в том числе в части расходов

НеучИнвВычРасх

С

 

НМ

Типовой элемент <СумРасхТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.100. Признак множественности элемента М может принимать значение от 0 до 6

 

Таблица 4.50

 

Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации, по организации, не имеющей обособленных подразделений (раздел Б) (ПредВелИнвНеОб)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа

элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база для исчисления налога, указанная по строке 120 Листа 02 декларации

НалБаза120

А

N(15)

О

 

Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный решением субъекта Российской Федерации) (%)

СтавНалИнв

А

N(5.3)

О

 

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода

ПредВеличИнв

А

N(15)

О

 

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СумНалСуб

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.51

 

Таблица 4.51

 

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (СумНалСуб)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по строке 200 Листа 02 декларации

СумНалСуб200

А

N(15)

О

 

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета

СумНалСубСтав

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.52

 

Расчет предельной величины инвестиционного налогового вычета из авансовых платежей и налога, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (по организации, имеющей обособленные подразделения) (раздел В) (ПредВелИнвОб)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации

КПП по месту учета организации/по месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

КППМест

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Налоговая база, исходя из доли, приходящейся на организацию, обособленное подразделение, группу обособленных подразделений

НалБазаДоля

А

N(15)

О

 

Ставка налога, применяемая для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета (5% или иной размер, определенный решением субъекта Российской Федерации) (%)

СтавНалРасч

А

N(5.3)

О

 

Предельная величина инвестиционного налогового вычета текущего налогового (отчетного) периода

ПредВелИнв

А

N(15)

О

 

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации

СумНалСуб

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.53

 

Таблица 4.53

 

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации (СумНалСуб)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по строке 070 Приложения N 5 к Листу 02 декларации

СумНалСуб070

А

N(15)

О

 

Сумма налога в бюджет субъекта Российской Федерации, исчисленная по ставке, применяемой для расчета предельной величины инвестиционного налогового вычета

СумНалСубСтав

А

N(15)

О

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.54 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.54

 

Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета (раздел Г) (УмСумИнвВыч)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет составлен (код)

ОбРасч

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - по организации без входящих в нее обособленных подразделений |

2 - по обособленному подразделению |

3 - по обособленному подразделению, закрытому в течение текущего налогового периода |

4 - по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта Российской Федерации |

5 - по организации, не имеющей обособленных подразделений

КПП по месту учета организации / месту нахождения обособленного подразделения (ответственного обособленного подразделения)

КППМест

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Сумма исчисленного налога в федеральный бюджет, отраженная по строке 190 Листа 02 декларации

СумИсчНал

А

N(15)

О

 

Расчетная сумма налога в федеральный бюджет, приходящаяся на соответствующее обособленное подразделение (ответственное обособленное подразделение), организацию, расположенные на территории субъекта Российской Федерации

РасчСумНалОб

А

N(15)

Н

 

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, не имеющей обособленных подразделений

СумРасхУмНеОб

А

N(15)

Н

 

Сумма расходов, указанных по строкам 021, 022 и 024, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет организацией, имеющей обособленные подразделения

СумРасхУмОб

А

N(15)

Н

 

Сумма расходов, указанная по строке 023, на которую могут быть уменьшены платежи в федеральный бюджет

СумРасхУмФед

А

N(15)

Н

 

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет

РасхРасчУм

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.55

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет

СумРасхУм

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.56

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.55 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.55

 

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет (РасхРасчУм)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет - всего

РасхРасчУмВс

А

N(15)

О

 

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов на приобретение, сооружение, изготовление основного средства, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, указанных в абзаце втором пункта 1 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации

РасхСоор

А

N(15)

Н

 

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 10% суммы расходов по достройке, дооборудованию, реконструкции, модернизации, техническому перевооружению основных средств, указанных в пункте 2 статьи 257 Налогового кодекса Российской Федерации (за исключением частичной ликвидации)

РасхДооб

А

N(15)

Н

 

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе 15% суммы расходов на создание объектов инфраструктуры, указанных в подпункте 4 пункта 2 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации

РасхСозд

А

N(15)

Н

 

Расходы, учитываемые при расчете уменьшения налога в федеральный бюджет, в том числе сумма иных расходов, предусмотренных пунктом 3 статьи 286.1 Налогового кодекса Российской Федерации

РасхИные

А

N(15)

Н

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.56 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.56

 

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет (СумРасхУм)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет - всего

СумРасхУм

А

N(15)

О

 

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 021

СумРасхУм021

А

N(15)

Н

 

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 022

СумРасхУм022

А

N(15)

Н

 

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 023

СумРасхУм023

А

N(15)

Н

 

Сумма расходов, на которую уменьшены платежи текущего налогового (отчетного) периода в федеральный бюджет, в том числе из указанных по строке 024

СумРасхУм024

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.57

 

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03) (НалУдНА)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (Раздел А)

НалДохДив

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.58

Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б)

НалДохЦБ

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.65

 

Таблица 4.58

 

Расчет налога с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) (Раздел А) (НалДохДив)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Категория налогового агента

КатегорНА

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - организация - эмитент ценных бумаг (организация, распределяющая прибыль) |

2 - организация, выплачивающая доход по ценным бумагам, эмитентом которых не является

ИНН организации - эмитента ценных бумаг

ИННЮЛ_ЭмЦБ

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Вид дивидендов

ВидДив

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - промежуточные дивиденды |

2 - по результатам финансового года

Налоговый (отчетный) период (код)

НалПер

А

Т(=2)

ОК

Принимает значения в соответствии с кодами, определяющими отчетный (налоговый) период, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения:

21 - первый квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

35 - один месяц |

36 - два месяца |

37 - три месяца |

38 - четыре месяца |

39 - пять месяцев |

40 - шесть месяцев |

41 - семь месяцев |

42 - восемь месяцев |

43 - девять месяцев |

44 - десять месяцев |

45 - одиннадцать месяцев |

46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

Отчетный год

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Общая сумма дивидендов, подлежащая распределению российской организацией в пользу всех получателей (Д1)

ДивРаспрПол

А

N(15)

О

 

Сумма дивидендов, подлежащих выплате акционерам (участникам) в текущем налоговом периоде, всего

ДивВсего

А

N(15)

О

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛРез

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, перечисленные лицам, не являющимся получателями дохода

ДивНеДоход

А

N(15)

Н

 

Сумма дивидендов, распределяемая в пользу всех получателей, уменьшенная на показатель строки 081 (Д1 - Д2)

ДивРаспрУм

А

N(15)

Н

 

Исчисленная сумма налога, подлежащая уплате в бюджет

НалИсчисл

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в предыдущие отчетные (налоговые) периоды

НалДивПред

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, начисленная с дивидендов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалДивПосл

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

ДивРосОрг

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.59

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

ДивИнОрг

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.60

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛНеРез

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.61

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом

ДивНА

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.62

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов

ДивНал

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.63

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)

РеестрСумДив

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.64

 

Таблица 4.59

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям (ДивРосОрг)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, начисленные получателям дохода - российским организациям

ДивРосОргВс

А

N(15)

О

 

Дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 0%

ДивРосСтав0

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, налоги с которых исчислены по ставке 13%

ДивРосСтав13

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, налоги с которых исчислены по иной ставке

ДивРосСтавИн

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, распределяемые в пользу акционеров (участников), не являющихся налогоплательщиками

ДивРосНеНП

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.60

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям (ДивИнОрг)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям

ДивИнОргВс

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - иностранным организациям, из них фактическими получателями дохода являются российские организации

ДивИнОргРос

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.61

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации (ДивФЛНеРез)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации

ДивФЛНеРезВс

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке 0%

ДивФЛСтав0

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке до 5% включительно

ДивФЛСтав5

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 5% до 10% включительно

ДивФЛСтав10

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, начисленные получателям дохода - физическим лицам, не являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации, налоги с которых согласно международным договорам исчислены по ставке свыше 10%

ДивФЛСтавСв10

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.62

 

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками)

ДивНАдоРас

А

N(15)

Н

 

Дивиденды, полученные самим налоговым агентом в предыдущих и в текущем налоговых периодах до распределения дивидендов между акционерами (участниками), в том числе без учета полученных дивидендов, налог с которых исчислен по ставке 0% согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ДивНАБезУч0

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.63

 

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов (ДивНал)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов по российским организациям (по налоговой ставке 13%)

ДивНал13

А

N(15)

Н

 

Сумма дивидендов, используемая для исчисления налогов по российским организациям (по налоговой ставке 0%)

ДивНал0

А

N(15)

Н

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.64 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.64

 

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак принадлежности

ПрПринадл

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение: А - к разделу А

ИНН получателя

ИННПолуч

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП получателя

КПППолуч

А

Т(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

Тип

Тип

А

Т(=2)

О

Принимает значение:

00 - при представлении первичного расчета,

01 - 98 - при представлении уточненного (корректирующего) расчета,

99 - при представлении аннулирующего расчета

Наименование получателя

НаимПолуч

А

Т(1-1000)

О

 

Контактный телефон

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Дата перечисления дивидендов (процентов)

ДатаПерДив

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма дивидендов (процентов) в рублях

СумДив

А

N(15)

О

 

Сумма налога в рублях

СумНал

А

N(15)

О

 

Руководитель организации

ФИОРук

С

 

Н

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.101

 

Таблица 4.65

 

Расчет налога с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам (Раздел Б) (НалДохЦБ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид дохода

ВидДоход

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг) |

2 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

3 - доходы, облагаемые по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части облигаций)

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

 

Ставка налога (%)

СтавНал

А

N(2)

О

 

Исчислено налога с доходов

НалИсчисл

А

N(15)

О

 

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

НалНачислПред

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, начисленная с доходов, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалНачислПосл

А

N(15)

Н

 

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В)

РеестрСумДив

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.66

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.66 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.66

 

Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов) (раздел В) (РеестрСумДив)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак принадлежности

ПрПринадл

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение: Б - к разделу Б

ИНН получателя

ИННПолуч

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП получателя

КПППолуч

А

Т(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>

Тип

Тип

А

Т(=2)

О

Принимает значение:

00 - при представлении первичного расчета,

01 - 98 - при представлении уточненного (корректирующего) расчета,

99 - при представлении аннулирующего расчета

Наименование получателя

НаимПолуч

А

Т(1-1000)

О

 

Контактный телефон

Тлф

А

Т(1-20)

Н

 

Дата перечисления дивидендов (процентов)

ДатаПерДив

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Сумма дивидендов (процентов) в рублях

СумДив

А

N(15)

О

 

Сумма налога в рублях

СумНал

А

N(15)

О

 

Руководитель организации

ФИОРук

С

 

Н

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.101

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.67 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.67

 

Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Лист 04) (НалДохСтав)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид дохода

ВидДоход

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части государственных и муниципальных ценных бумаг) |

2 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 9%, предусмотренной подпунктом 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

3 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 0%, предусмотренной подпунктом 3 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

4 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 13% согласно подпункту 2 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

5 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в иностранных организациях), облагаемые по налоговой ставке 0% согласно подпунктам 1 и 1.1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

6 - доходы в виде дивидендов (доходы от долевого участия в российских организациях), облагаемые согласно пункту 2 статьи 282 Налогового кодекса Российской Федерации |

7 - доходы от реализации или иного выбытия акций (долей участия), облигаций, облагаемые по налоговой ставке 0% согласно пункту 4.1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации |

8 - доходы, облагаемые по налоговой ставке 15%, предусмотренной подпунктом 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (в части облигаций) |

9 - доходы, полученные акционером (участником) организации (его правопреемником) при распределении имущества ликвидируемой

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

 

Доходы, уменьшающие налоговую базу

ДохУмНалБаз

А

N(15)

Н

 

Ставка налога (%)

СтавНал

А

N(2)

О

 

Исчислено налога с доходов

НалИсчисл

А

N(15)

О

 

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитанная в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации, в предыдущие отчетные периоды

НалДивНеРФПред

А

N(15)

Н

 

Сумма налога с выплаченных дивидендов за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно порядку, установленному статьями 275, 311 Налогового кодекса Российской Федерации

НалДивНеРФ

А

N(15)

Н

 

Начислено налога в предыдущие отчетные периоды

НалНачислПред

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, начисленная с доходов, полученных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода

НалНачислПосл

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.68

 

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02) (Лист 05) (НалБазОпОсобН)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Вид операции

ВидОпер

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - с необращающимися ценными бумагами и с необращающимися производными финансовыми инструментами |

2 - по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации |

3-с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке, заключенным после 01.07.2009, дата завершения которых наступает с 01.01.2010

Доход от выбытия

ДохВыбыт

А

N(15)

Н

 

Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг

ДохВыбЦБНеОрг

А

N(15)

Н

 

Доход от выбытия необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

ДохЦБНеОргМин

А

N(15)

Н

 

Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов

ДохВыбФИССНеОрг

А

N(15)

Н

 

Доход от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от минимальной (расчетной) цены

ДохФИССНеОргМин

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением)

РасхПриобРеал

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг

РасхЦБНеОрг

А

N(15)

Н

 

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в том числе погашением) необращающихся ценных бумаг - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

РасхЦБНеОргМакс

А

N(15)

Н

 

Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов

РасхФИССНеОрг

А

N(15)

Н

 

Расходы от выбытия необращающихся производных финансовых инструментов - сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены

РасхФИССНеОргМакс

А

N(15)

Н

 

Итого прибыль (убыток)

Прибыль

А

N(15)

О

 

Сумма корректировки прибыли (убытка)

КорПриб

А

N(15)

Н

 

Налоговая база без учета убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах

НалБазаБезУбПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за отчетный (налоговый) период

СумУбытУменНБ

А

N(15)

Н

 

Налоговая база

НалБаза

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.69

 

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов (Лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма размещенных пенсионных резервов за отчетный период

СумПенсРез

А

N(15)

О

 

Процент отчислений на пополнение средств пенсионных резервов от дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов

ПроцДохРазмРез

А

N(7.4)

Н

 

Налоговая база для исчисления налога

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Доход негосударственного пенсионного фонда

ДоходНПФ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.70

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва

ДоходНПФСтРеф

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.71

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов

Расход

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.72

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов

ОтчРазмРезУстав

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.73

Прибыль (убыток)

ПрибУб

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.74

Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги

ВлЦБОргНеРын

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.75

Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиций

ДрИнвВлож

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.76

 

Таблица 4.70

 

Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доход негосударственного пенсионного фонда, всего

ДоходНПФВс

А

N(15)

О

 

Доход от реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения), обращающихся на организованном рынке ценных бумаг

РеалЦБРын

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения фактической выручки от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, от минимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

ОтклВырЦБРын

А

N(15)

Н

 

Доход от реализации или иного выбытия необращающихся ценных бумаг (в том числе погашения)

РеалЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения фактической выручки от реализации необращающихся ценных бумаг от минимальной (расчетной) цены

ОтклВырЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ПроцГосЦБ

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходам учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н

 

Доход от долевого участия в других организациях

ДолУчДрОрг

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации, налог по которым удерживается налоговым агентом

ПроцГосЦБУдНА

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом

ПроцМунЦБ2007НА

А

N(15)

Н

 

Доход от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.71

 

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва (ДоходНПФСтРеф)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доход негосударственного пенсионного фонда, рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России и суммы размещенного пенсионного резерва, всего

ДоходНПФСтРефВс

А

N(15)

О

 

Доход, приходящийся на ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБРын

А

N(15)

Н

 

Доход, приходящийся на необращающиеся ценные бумаги

ЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентного дохода по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ПроцГосЦБ

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доходом учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н

 

Доход, полученный от других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.72

 

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов (Расход)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Расходы, связанные с размещением пенсионных резервов, всего

РасходВс

А

N(15)

О

 

Расходы, приходящиеся на вложения в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ВлЦБРын

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

СумОтклЦБРын

А

N(15)

Н

 

Расходы, приходящиеся на вложения в необращающиеся ценные бумаги

ВлЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Сумма отклонения от максимальной (расчетной) цены сделок на неорганизованном рынке ценных бумаг

СумОтклЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Расходы, приходящиеся на другие инвестиции (вложения)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.73

 

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов (ОтчРазмРезУстав)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, всего

ОтчРазмРезУставФонд

А

N(15)

О

 

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направляемые в состав собственных средств фонда

ОтчРазмРезУстав

А

N(15)

О

 

Отчисления от дохода от размещения пенсионных резервов, направленных на формирование страхового резерва

ОтчРазмРезСтрРез

А

N(15)

О

 

Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ЦБРын

А

N(15)

Н

 

Отчисления от размещения пенсионных резервов от вложений в необращающиеся ценные бумаги

ЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ПроцЦБ

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и от доходов учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ПроцЦБЭм2007

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов, полученных от долевого участия в других организациях

ДолУчДрОрг

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации, налог по которым удерживается налоговым агентом

ПроцЦБУдНА

А

N(15)

Н

 

Отчисления от доходов в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, эмитированным на срок не менее трех лет до 01.01.2007, налог по которым удерживается налоговым агентом

ПроцЦБЭм2007УдНА

А

N(15)

Н

 

Отчисления от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.74

 

Прибыль (убыток) (ПрибУб)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Прибыль (убыток) от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

ПрибЦБРын

А

N(15)

Н

 

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг

СумИсклПрибЦБРын

А

N(15)

Н

 

Прибыль (убыток) от вложений в необращающиеся ценные бумаги

ПрибЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Суммы, исключаемые из прибыли от вложений в необращающиеся ценные бумаги

СумИсклПрибЦБНеРын

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по государственным и иным ценным бумагам, указанным в подпункте 1 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ДохПроцЦБ

А

N(15)

Н

 

Доход в виде процентов по муниципальным ценным бумагам, по облигациям с ипотечным покрытием и доход учредителей доверительного управления ипотечным покрытием, указанным в подпункте 2 пункта 4 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации

ДохПроцЭм2007

А

N(15)

Н

 

Прибыль (убыток) от осуществления других инвестиций (вложений)

ДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

Суммы, исключаемые из прибыли от осуществления других инвестиций (вложений)

СумИсклДрИнвВлож

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.75

 

Формирование налоговой базы от вложений в необращающиеся ценные бумаги (ВлЦБОргНеРын)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база от вложений в необращающиеся ценные бумаги

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014

ОстУбСдНеОбр

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка по завершенным сделкам по операциям с необращающимися ценными бумагами на 31.12.2014 на начало текущего налогового периода

ОстУбСдНеОбрНач

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

СумУбПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

СумУбПриз

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения, в том числе из убытков, указанных по строке 458

СумУбПриз458

А

N(15)

Н

 

Сумма неучтенного на конец налогового периода убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо

СумНеучУбыт

А

N(15)

Н

 

Остаток неперенесенного убытка из убытков, указанных по строке 458. Исходящее сальдо

ОстУбыт458

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.76

 

Формирование налоговой базы от осуществления других инвестиций (ДрИнвВлож)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая база от осуществления других инвестиций

НалБаза

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах). Входящее сальдо

СумУбПред

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка, признаваемая в отчетном (налоговом) периоде в целях налогообложения

СумУбПриз

А

N(15)

Н

 

Сумма неучтенного убытка, подлежащего переносу на будущий отчетный (налоговый) период. Исходящее сальдо

СумНеучУбыт

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.77

 

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования (Лист 07) (ЦелИспИмущ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа

элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств, итого по отчету

СтИмущСрдИт

А

N(15)

О

 

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока, итого по отчету

СумИспНазнИт

А

N(15)

Н

 

Сумма средств, срок использования которых не истек, итого по отчету

СумСрокНеИстИт

А

N(15)

Н

 

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок, итого по отчету

СумНеИспИт

А

N(15)

Н

 

Сведения по полученным целевым средствам

СвЦелСред07

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.78

 

Таблица 4.78

 

Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред07)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида поступлений

КодВидПост

А

Т(=3)

ОК

Принимает значения в соответствии с кодами имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования, приведенными в Приложении N 3 к Порядку заполнения

Дата поступления

ДатаПост

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Срок использования (до какой даты)

СрокИспол

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Стоимость имущества, работ, услуг или сумма денежных средств

СтИмущСрд

А

N(15)

О

 

Сумма средств, использованных по назначению в течение установленного срока

СумИспНазн

А

N(15)

Н

 

Сумма средств, срок использования которых не истек

СумСрокНеИст

А

N(15)

Н

 

Сумма средств, использованных не по назначению или не использованных в установленный срок

СумНеИсп

А

N(15)

Н

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.79 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.79

 

Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (Лист 08) (ДохРасхКор)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак участника консолидированной группы налогоплательщиков

ПрУчастКГН

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - участник |

0 - не является участником

Вид корректировки

ВидКор

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - самостоятельная корректировка (пункт 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации) |

2 - симметричная корректировка (подпункт 1 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

3 - симметричная корректировка (подпункт 2 пункта 2 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

4 - обратная корректировка (первый абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

5 - обратная корректировка (второй абзац пункта 12 статьи 105.18 Налогового кодекса Российской Федерации) |

6 - корректировка по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской Федерации по вопросам налогообложения (пункт 1 статьи 105.18-1 Налогового кодекса Российской Федерации)

Код страны регистрации (инкорпорации) контрагента

СтрРегКонтрагент

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер контрагента в стране регистрации (инкорпорации)

РегНомКонтрагент

А

Т(1-100)

Н

 

Сведения об организации - участнике консолидированной группы налогоплательщиков

СвУчастКГН

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.80

Код основания отнесения сделки к контролируемой в соответствии со статьей 105.14 Налогового кодекса Российской Федерации

ОснСделКонтр

П

Т(=3)

ОКМ

Принимает значения в соответствии с кодами основания отнесения сделки к контролируемой, приведенными в Приложении N 6 к Порядку заполнения

Сведения о контрагенте - организации |

Орг_Контрагент

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.81

Сведения о контрагенте - физическом лице

ФЛ_Контрагент

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.82

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка

СведСделКор

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.83

Корректировка налоговой базы по сделкам

КорНБСдел

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.84

 

Таблица 4.80

 

Сведения об организации - участнике консолидированной группы налогоплательщиков (СвУчастКГН)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН участника

ИННЮЛ_УчастКГН

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

КПП участника

КПП_УчастКГН

А

Т(=9)

О

Типовой элемент <КППТип>

Наименование организации - участника

НаимОрг_УчастКГН

А

Т(1-1000)

О

 

 

Таблица 4.81

 

Сведения о контрагенте - организации (Орг_Контрагент)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН организации контрагента

ИННЮЛ_Контрагент

А

Т(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>

Наименование организации контрагента (в русской транскрипции)

НаимОрг_Контрагент

А

Т(1-1000)

О

 

Наименование организации контрагента (в латинской транскрипции)

НаимОрг_КонтрагентЛат

А

Т(1-1000)

Н

 

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.82 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.82

 

Сведения о контрагенте - физическом лице (ФЛ_Контрагент)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица контрагента

ИННФЛ_Контрагент

А

Т(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Фамилия, имя, отчество физического лица контрагента (в русской транскрипции)

ФИО_Контрагент

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.101

Фамилия, имя, отчество физического лица контрагента (в латинской транскрипции)

ФИО_КонтрагентЛат

С

 

Н

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.101

 

Таблица 4.83

 

Сведения о сделке, по которой произведена корректировка (СведСделКор)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер договора

НомДог

А

Т(1-128)

О

 

Дата договора

ДатаДог

А

Т(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Тип предмета сделки

ТипПредСд

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - товар |

2 - работа, услуга |

3 - иной объект гражданских прав

Наименование предмета сделки

НаимПредСд

А

Т(1-512)

О

 

Код предмета сделки (код по ТН ВЭД)

ТНВЭД

А

Т(=10)

НКУ

Принимает значение в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Таможенного союза (ТН ВЭД).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 и обязателен в этом случае при отсутствии <ОКПД2>

Код предмета сделки по ОКПД2

ОКПД2

А

Т(2-12)

НКУ

Типовой элемент <ОКПД2Тип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд>=1 и обязателен в этом случае при отсутствии <ТНВЭД>

Код предмета сделки по ОКВЭД2

ОКВЭД2

А

Т(2-8)

НКУ

Типовой элемент <ОКВЭДТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).

Элемент используется только в случае, если <ТипПредСд> = 2 | 3

 

Информация об изменениях:

Таблица 4.84 изменена с 16 ноября 2020 г. - Приказ ФНС России от 11 сентября 2020 г. N ЕД-7-3/655@

Изменения применяются с 1 января 2021 г.

См. предыдущую редакцию

Таблица 4.84

 

Корректировка налоговой базы по сделкам (КорНБСдел)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Доходы от реализации

ДохРеал

С

 

Н

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.99

Внереализационные доходы

ВнеРеалДох

С

 

Н

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.99

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации

РасхУмДохРеал

С

 

Н

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.99

Внереализационные расходы

ВнеРеалРасх

С

 

Н

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.99

Итого сумма корректировки

ИтогоКор

С

 

О

Типовой элемент <КорНБТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.99

 

Таблица 4.85

 

Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Лист 09) (РасчНалКИК)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А)

СведКИК

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.86

 

Таблица 4.86

 

Сведения о контролируемой иностранной компании (Раздел А) (СведКИК)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Номер контролируемой иностранной компании

НомерКИК

А

Т(=8)

О

Принимает значение в виде: ИО-NNNNN или ИС-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер

Организационная форма (код)

КодОргФорм

А

Т(=1)

НК

Принимает значение:

1 - фонд |

2 - партнерство |

3 - траст |

4 - товарищество |

5 - иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления

Полное наименование (в латинской транскрипции)

НаимОргЛат

А

Т(1-1000)

О

 

Наименование и реквизиты документа об учреждении (в русской транскрипции)

ДокУчр

А

Т(1-500)

Н

 

Код государства (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

ГосудРег

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Код государства (территории) налогового резидентства

СтрНалРез

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Регистрационный номер (иной идентификатор) в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения

РегНомер

А

Т(1-100)

О

 

Код налогоплательщика в государстве (территории) регистрации (инкорпорации), учреждения или аналог (если имеется)

КодНПРег

А

Т(1-100)

Н

 

Адрес в государстве (территории) регистрации (инкорпорации) (в латинской транскрипции)

АдрСтрРег

А

Т(1-254)

О

 

Доля участия в прибыли контролируемой иностранной компании, %

ДоляУчПриб

А

N(18.15)

О

 

Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения

ОснОсвНалобл

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.87

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б1)

РасчНал1.1.309.1

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.88

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2)

РасчНал2.1.309.1

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.89

Расчет прибыли (убытка) контролируемой иностранной компании, по операциям с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами (Раздел Б3)

РасчОперЦБ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.90

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании (Приложение 1 к Листу 09)

РасчУбытУмНБ

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.91

 

Таблица 4.87

 

Подтверждение основания для освобождения прибыли контролируемой иностранной компании от налогообложения (ОснОсвНалобл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак по коду 1001

Пр1001

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак по коду 1002

Пр1002

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак по коду 1003

Пр1003

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак по коду 1004

Пр1004

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак по коду 1005

Пр1005

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак по коду 1006

Пр1006

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак по коду 1007

Пр1007

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак по коду 1008

Пр1008

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

Признак по коду 1009

Пр1009

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

0 - нет |

1 - да

 

Таблица 4.88

 

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б1) (РасчНал1.1.309.1)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код валюты

Валюта

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Величина прибыли (убытка) до налогообложения по данным финансовой отчетности за финансовый год (в валюте)

ПрибДоНалФО

А

N(15)

О

 

Общая сумма доходов и расходов, не учитываемых при определении прибыли (убытка) (в валюте)

ДохНеУчПриб

А

N(15)

О

 

Сумма корректировки прибыли (убытка) на прибыль от реализации или иного выбытия финансовых активов (в валюте)

СумКорПрибАкт

А

N(15)

О

 

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

КорВелПрибВал

А

N(15)

О

 

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

КурсВалют

А

N(14.4)

О

 

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)

ВеличПрибНал

А

N(15)

О

 

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

СумКорПриб

А

N(15)

О

 

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

КорПрибВал

А

N(15)

О

 

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в рублях)

КорПрибРуб

А

N(15)

О

 

Сумма промежуточных дивидендов, выплаченных в течение финансового года, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)

ДивПромежФО

А

N(15)

Н

 

Сумма дивидендов, выплаченных в календарном году, следующем за годом, за который составлена финансовая отчетность (в валюте)

ДивГодСледФО

А

N(15)

Н

 

Сумма распределенной прибыли (для структур без образования юридического лица или юридических лиц, для которых в соответствии с их личным законом не предусмотрено участие в капитале) (в валюте)

РаспрПриб

А

N(15)

Н

 

Сумма полученных доходов в виде дивидендов, источником выплаты которых являются российские организации, и фактическое право на которые имеет контролирующее лицо (в валюте)

ДохДивИстРО

А

N(15)

Н

 

Величина прибыли, не подлежащей распределению между участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами) и направляемой на увеличение уставного капитала (в валюте)

ПрибУвелУстКап

А

N(15)

Н

 

Величина прибыли (убытка) для целей налогообложения (в рублях)

ПрибУбытНалоблРуб

А

N(15)

Н

 

Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за налоговый период (в рублях)

УбытУменНБРуб

А

N(15)

Н

 

Величина прибыли (убытка), подлежащая налогообложению (в рублях)

ПрибУбытПодлНалобл

А

N(15)

Н

 

Величина прибыли, соответствующая доле контролирующего лица (в рублях)

ПрибДолКонтрЛиц

А

N(15)

Н

 

Величина прибыли, подлежащая учету у иных контролирующих лиц, через которых реализовано косвенное участие, соответствующая доле участия налогоплательщика (в рублях)

ПрибКосвУчаст

А

N(15)

Н

 

Налоговая база для исчисления налога (в рублях)

НалБазаИсчРуб

А

N(15)

Н

 

Сумма исчисленного налога (в рублях)

ИсчислНал

А

N(15)

Н

 

Сумма налога, исчисленного в отношении прибыли контролируемой иностранной компании и учитываемого в соответствии с пунктом 11 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации

СумНал309.1

А

N(15)

Н

 

Сумма налога к уплате (в рублях)

НалУплат

А

N(15)

Н

 

 

Таблица 4.89

 

Расчет суммы налога с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании, определенной в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Раздел Б2) (РасчНал2.1.309.1)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Основание для применения порядка расчета прибыли

ОснРасПриб

А

Т(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - невыполнение условий для определения прибыли контролируемой иностранной компании в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 309.1 Налогового кодекса Российской Федерации |

2 - по выбору налогоплательщика

Код валюты

Валюта

А

Т(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Доходы от реализации (в валюте)

ДоходРеал

А

N(15)

О

 

Внереализационные доходы (в валюте)

ВнеРеалДох

А

N(15)

О

 

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (в валюте)

РасхУмДохРеал

А

N(15)

О

 

Внереализационные расходы (в валюте)

ВнеРеалРасх

А

N(15)

О

 

Прибыль (убыток) (в валюте)

Прибыль

А

N(15)

О

 

Средний курс иностранной валюты к рублю Российской Федерации (в рублях)

КурсВалют

А

N(14.4)

О

 

Прибыль (убыток) для целей налогообложения (переноса убытка на будущие периоды) (в рублях)

ПрибЦелНал

А

N(15)

О

 

Общая сумма корректировки прибыли (убытка) (в валюте)

ОбщКорПриб

А

N(15)

О

 

Скорректированная величина прибыли (убытка) (в валюте)

КорПрибВал

А