Письмо Московского таможенного управления от 21 января 2000 г. N 03-06/51 О Технологической схеме проверки и согласования документов в подразделениях и таможнях Московского таможенного управления при выдаче организациям лицензий на деятельность в качестве таможенного брокера

Письмо Московского таможенного управления
от 21 января 2000 г. N 03-06/51


Настоящим направляем Вам Технологическую схему проверки и согласования документов в подразделениях и таможнях Московского таможенного управления при выдаче организациям лицензий на деятельность в качестве таможенного брокера для использования в работе.

Приложение: на 12 листах.


Начальник отдела
таможенных режимов МТУ
майор таможенной службы

М.В.Грядунова


Технологическая схема
проверки и согласования документов в подразделениях и таможнях Московского таможенного управления при выдаче организациям лицензий на деятельность в качестве таможенного брокера
(утв. Московским таможенным управлением 23 декабря 1999 г.)

ГАРАНТ:

Таможенным кодексом РФ от 28 мая 2003 г. N 61-ФЗ, вступающим в силу 1 января 2004 г., не предусмотрено лицензирование на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера. Согласно указанному Кодексу лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера, выданные до 1 января 2004 г., сохраняют свое действие до истечения срока их действия с учетом положений подпунктов 2 и 5 статьи 94 данного Кодекса


1. Общие положения


1.1. Технологическая схема проверки и согласования документов в подразделениях и таможнях Московского таможенного управления при выдаче организациям лицензий на деятельность в качестве таможенного брокера (далее - Технологическая схема) разработана на основании требований Таможенного кодекса Российской Федерации, Постановления Правительства Российской Федерации от 17.07.96 "Об утверждении положения о таможенном брокере", приказов ГТК России от 15.06.98 N 392 "Об утверждении порядка лицензирования и контроля за деятельностью таможенного брокера со стороны таможенных органов", от 02.09.98 N 600 "О мерах по введению в действие института таможенных брокеров", распоряжения ГТК России от 19.10.96 N 01-14/1109 "О мерах по выполнению приказа ГТК России от 02.09.98 N 600", письма ГТК России от 18.11.98 N 01-15/24086 "О работе таможенных органов с таможенными брокерами".

ГАРАНТ:

Постановление Правительства РФ от 17 июля 1996 г. N 873 фактически утратило силу с 1 января 2004 г. в связи с вступлением в силу нового Таможенного кодекса РФ


1.2. Основной задачей данной Технологической схемы является определение порядка взаимодействия подразделений и таможен Управления при проверке заявления, документов и сведений, представленных организацией, претендующей на получение лицензии на деятельность в качестве таможенного брокера (далее - организация-соискатель).

1.3. Основными факторами для принятия решения о выдаче организации-соискателю лицензии на деятельность в качестве таможенного брокера являются:

оценка соответствия организации-соискателя формальным требованиям, регламентированным нормативными правовыми документами о таможенном брокере (форматно-логический контроль);

оценка состояния положения организации-соискателя с финансово-экономической точки зрения;

оценка потенциальной надежности организации-соискателя с точки зрения соблюдения действующего законодательства Российской Федерации.

1.4. Общий контроль за движением документов организации-соискателя при их проверке в подразделениях и таможнях Управления осуществляет отдел таможенных режимов Управления.

1.5. Данные о движении документов организации-соискателя по подразделениям и таможням Управления заносятся в реестр, который ведется в отделе таможенных режимов Управления.

1.6. Обмен информацией и документами между подразделениями и таможнями Управления в процессе проверки заявления, документов и сведений, представленных организацией-соискателем, производится строго по сопроводительным, и служебным запискам.

1.7. Для проведения проверок заявления, документов и сведений на выдачу лицензий на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера в подразделении или таможне Управления руководством назначается конкретное должностное лицо.

1.8. Сроки проведения проверки заявления, документов и сведений на выдачу организации-соискателю лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера, перечень подразделений и таможен Управления, задействованных в проверке (далее - проверяющие подразделения), а также формы результирующего документа указаны в Таблице (см. приложение), являющейся неотъемлемой частью настоящей Технологической схемы.

1.9. После проведения проверки документы из проверяющих подразделений направляются сопроводительной или служебной запиской в отдел таможенных режимов Управления, в которой указываются результаты проверки, а также замечания (устранимые или не устранимые), если таковые были отмечены.

1.10. В случае, если в ходе проверки были выявлены устранимые замечания, отдел таможенных режимов Управления проводит работу с организацией-соискателем по их устранению, но не задерживая движение документов по другим проверяющим подразделениям. После прохождения всех этапов проверки, документы (с учетом замечаний, полученных при первом согласовании) повторно направляются на рассмотрение в проверяющие подразделения, где согласование получено не было.

1.11. Если отмеченные при проверке замечания носят не устранимый характер, то отдел таможенных режимов Управления в 5-й срок готовит письменный мотивированный отказ в выдаче организации-соискателю лицензии на право осуществления деятельности в качестве таможенного брокера. При необходимости производится встреча с представителями организации-соискателя, на которой разъясняются причины невозможности выдачи лицензии.


2. Прием и форматно-логическая проверка полученных от организации-соискателя информации и документов


2.1. Прием документов от организации-соискателя производится установленным порядком через экспедицию отдела документального обеспечения Управления.

После регистрации пакет документов организации-соискателя передается в отдел таможенных режимов Управления.

2.2. Отдел таможенных режимов Управления:

формирует "Дело" организации-соискателя, где концентрируется вся информация о ней (документы, предоставленные заявителем, другими организациями, формализованные сводные таблицы и записки проверяющих подразделений);

в случае, если документы отвечают требованиям, установленным положениями приказа ГТК России от 15.06.98 N 392, пакет документов, не позднее следующего после подачи дня, направляет с нарочным в таможню Управления, в регионе деятельности которой организация-соискатель предполагает осуществлять свою деятельность в качестве таможенного брокера (отдел таможенных режимов таможни);

в случае, если пакет документов, поданных на рассмотрение, не отвечает требованиям, установленным ГТК России, то готовит письменный мотивированный отказ в соответствии с п.1.11.

2.3. Отдел таможенных режимов таможни, где организация-соискатель планирует осуществлять свою деятельность в качестве таможенного брокера, проверяет в течении 5 дней:

достоверность сведений всех представленных документов, необходимых для принятия заявления о выдаче лицензии;

наличие в штате заявителя специалистов по таможенному оформлению, подлинность и действительность квалификационных аттестатов этих специалистов;

наличие материально-технического оснащения, необходимого для осуществления заявителем функций таможенного брокера;

наличие условий для ведения учета и предоставления отчетности, отражающих операции с товарами и транспортными средствами, подлежащих таможенному контролю;

соответствие сведений заявителя о структурных подразделениях.

2.4. По итогам проведенной проверки должностное лицо отдела таможенных режимов таможни, проводившее проверку, заполняет Форму 1С (Приложение N 1) и готовит пояснительную записку к ней за подписью руководства таможни. Документы незамедлительно с нарочным направляются для дальнейшего согласования в отдел таможенных режимов Управления.

2.5. После получения документов из отдела таможенных режимов таможни в отделе таможенных режимов Управления осуществляется анализ проведенной проверки, и документы, не позднее следующего дня, направляются на следующий этап согласования по служебной записке.


3. Оценка надежности финансово-хозяйственной деятельности организации-соискателя и проверка внесения обеспечения деятельности таможенного брокера, уплаты денежных средств за рассмотрение заявления о выдаче лицензии


3.1. Оценку надежности финансово-хозяйственной деятельности организации-соискателя производит Служба таможенной инспекции Управления.

3.2. Оценка надежности финансово-хозяйственной деятельности предполагает анализ документов организации-соискателя для выяснения:

формального выполнения финансовых требований к заявителю (полнота оплаты уставного (складочного) капитала и наличие обеспечения выполнения обязательств перед таможенными органами);

уровня финансовой устойчивости и вероятности потенциального банкротства организации;

ликвидности организации и определения уровня риска непокрытия возможных финансовых потерь бюджета в результате деятельности заявителя в качестве таможенного брокера;

предполагаемых финансовых результатов заявителя для удостоверения способности заявителя осуществлять деятельность в качестве таможенного брокера без нарушений таможенного законодательства Российской Федерации;

индивидуального финансового рейтинга заявителя для определения возможности осуществления заявителем операций по таможенному оформлению в упрощенном порядке.

3.3. Уполномоченное должностное лицо Службы таможенной инспекции Управления осуществляет проверку поступивших из отдела таможенных режимов на согласование документов и заполняет Форму 2С (Приложение N 2), и пояснительную записку к ней. После чего документы незамедлительно по служебной записке передаются в ОВТП Управления, но не позднее 5 дней с начала проверки.

3.4 Проверка внесения обеспечения деятельности таможенного брокера и уплаты денежных средств за рассмотрение заявления о выдаче лицензии проводится ООВТП с привлечение при необходимости других подразделений Управления.

3.4.1 ООВТП проводит проверку полноты уплаты денежных средств за рассмотрение заявления о выдаче лицензии, в ходе которой устанавливается соответствие уплаченной Заявителем суммы размеру, установленному приказом ГТК России от 15.06.98 N 392, и фактическое поступление денежных средств на счета ГТК России с использованием, поступающих из ГТК России реестров платежных документов.

3.4.2 ООВТП проводит проверку соответствия размера первоначальной суммы обеспечения требованиям п.5.6 Приказа ГТК России от 15.06.98. N 392.

а) ООВТП проверяет внесение обеспечения деятельности таможенного брокера.

б) При внесении обеспечения путем уплаты денежных средств на счет ГТК России ООВТП направляет запрос в ГФТД ГТК России о подтверждении поступления денежных средств.

в) При внесении обеспечения в виде банковской гарантии ООВТП проверяет, включен ли банк, выдавший гарантию, в реестр уполномоченных банков, и соответствует ли гарантия, утвержденной типовой банковской гарантии, указанной в приложении N 4.

Если текст представленной гарантии отличается от текста типовой банковской гарантии, то данная гарантия направляется на согласование в Юридическую службу МТУ.

г) При внесении обеспечения в виде залога ООВТП направляет договор залога в ОРТОФС для заключения о возможности принятия предложенного имущества в качестве предмета залога.

После принятия решения по своему вопросу ОРТОФС передает договор залога на согласование в Юридическую службу Управления.

Согласованный Юридической службой договор залога передается в ОБУиК для подписания и регистрации в установленном порядке.

В случае отказа в согласовании договора залога и/или отрицательного заключения со стороны ОРТОФС договор направляется в ООВТП.

3.4.3 ООВТП готовит и направляет в ОТР решение по результатам проверки внесения обеспечения деятельности таможенного брокера и уплаты денежных средств за рассмотрение заявления о выдаче лицензии, в котором указывает результаты по всем пунктам проведенной проверки.

3.5. После получения документов из Службы таможенной инспекции и ООВТП Управления в отделе таможенных режимов Управления осуществляется анализ проведенной проверки, и производится подготовка документов для направления на следующий этап согласования.


4. Оценка надежности организации-соискателя с точки зрения нарушения таможенного законодательства


4.1. Целью этой стадии является проверка организации-соискателя на предмет возможности заниматься деятельностью в качестве таможенного брокера без нарушений таможенного законодательства Российской Федерации. Этот этап осуществляется должностными лицами Московской оперативной таможни (далее - МОТ) и Службой собственной безопасности (далее - ССБ) Управления под контролем отдела таможенных режимов Управления.

4.2. После получения документов из ООВТП Управления в отделе таможенных режимов Управления проводится анализ проведенных проверок, заполняется Форма 3С (Приложение N 3), и составляется пояснительная записка, которая вместе с пакетом документов незамедлительно направляется в МОТ Управления (но и позднее 3 дней со дня поступления документов из ООВТП).

4.3. Уполномоченное должностное лицо МОТ Управления производит соответствующую проверку, максимальный срок которой не должен превышать 5 дней. По итогам проверки составляется пояснительная записка и визируется Форма ЗС, а документы по сопроводительной записке направляются в ССБ Управления.

4.4. Уполномоченное должностное лицо ССБ Управления производит соответствующую проверку, максимальный срок которой не должен превышать 5 дней. По итогам проверки составляется пояснительная записка и визируется Форма ЗС, документы направляются в отдел таможенных режимов Управления.


5. Оформление и выдача лицензии


5.1. В отделе таможенных режимов Управления, после изучения всех собранных документов готовится отчет о проделанной работе заместителю начальника Управления, курирующему данное направление, или принимается решение о направлении документов на повторное согласование на этапы, где согласование не было получено ввиду замечаний, которые были в последствии устранены. Повторное согласование документов должно проводиться в сроки, оказанные в Приложении N 5 данной Технологической схемы.

5.2. В случае положительных результатов проведенной проверки и согласия руководства Управления о выдаче организации-соискателю лицензии на право осуществления деятельности в качестве таможенного брокера должностное лицо отдела таможенных режимов Управления производит подготовку приказа по Управлению и письма организации-соискателю о принятом положительном решении, оформляет бланк лицензии и ее копий.

Выдача лицензии осуществляется в соответствии с Порядком лицензирования и контроля за деятельностью таможенного брокера со стороны таможенных органов.


6. Заключительные положения


Оптимальный срок рассмотрения заявления составляет 30 дней.

6.1. В случае возникновения необходимости дополнительной проверки представленных документов и сведений, должностное лицо, ответственное за проведение проверки на соответствующей стадии, письменно согласует с руководителем проверяющего подразделения продление срока рассмотрения заявления на своем этапе не допускается производить продление сроков проверки документов и сведений более одного раза.

О всех фактах продления проверяющее подразделение письменно информирует отдел таможенных режимов Управления. Общий предельный срок рассмотрения не должен превышать 90 дней.

6.2. Для ускорения процесса рассмотрения заявления, документов и сведений оценка потенциальной надежности организации-соискателя с финансово-экономической точки зрения и оценка потенциальной надежности организации-соискателя с точки зрения нарушения таможенного законодательства Российской Федерации могут производиться параллельно под контролем отдела таможенных режимов Управления.

6.3. В случае выхода нормативных документов ГТК России, касающихся порядка выдачи лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера, положениями данной Технологической схемы следует пользоваться в части им не противоречащим.


Первый заместитель
начальника Управления
генерал-майором
таможенной службы

A.E.Жерихов


Приложение N 1

к технологической схеме проверки

и согласования документов в подразделениях МТУ

при выдаче организациям лицензий на деятельность

в качестве таможенного брокера


Форма N 1C


Организация                     _________________________________________
Контролирующий таможенный орган _________________________________________
Регион деятельности в качестве таможенного брокера_______________________
Начало контроля                 _________________________________________
Окончание контроля              _________________________________________

N Наименование данных Данные о заявителе Примечание
1. Сведения о структурном подразделении
  Вид структурного подразделения    
  Полное наименование
подразделения
   
  Сокращенное наименование    
  Основные виды деятельности    
  Место нахождения филиала    
  Средства связи телефон __________
факс _____________
e-mail:
 
  Рублевый счет N  
  Валютный счет N  
       
2. Сведения о лицах, в чьи должностные обязанности будет входит
обеспечение деятельности в качестве таможенного брокера
  Директор    
  Заместитель директора    
  Главный бухгалтер    
  Заместитель директора    
       
Сведения о специалистах по таможенному оформлению  
  Специалист N 1    
  Специалист N 2    
  Специалист N 3    
  Специалист N 4    
3. Сведения о материально-техническом обеспечении  
  Компьютеры    
  Принтеры    
  средства связи    
  Модем    
  Ксерокс    
  Факс    
  программный продукт    
       
4. Сведения об условиях ведения учета и предоставления отчетности
  Местонахождение офиса    
  Охранная сигнализация    
  Несгораемые сейфы (ящики)    
  Вневедомственная охрана    
5. Дополнительная информация  
  Деятельность на рынке
таможенных услуг
   
  Другая информация    
       
6
.
Результат I этапа "___________ - зона"  

Отдел (группа) таможенных режимов
______________________ _____________________ ___________________ ________
     должность                 ф.и.о.              (подпись)       дата

ОБТП
______________________ _____________________ ___________________ ________
     должность                 ф.и.о.              (подпись)       дата

Отдел таможенных платежей
______________________ _____________________ ___________________ ________
     должность                 ф.и.о.              (подпись)       дата

Приложение N 2

к технологической схеме проверки

и согласования документов в подразделениях МТУ

при выдаче организациям лицензий на деятельность

в качестве таможенного брокера


Форма 2С


Организация                  Акционерное общество закрытого типа "Брокер"
Начало контроля              00.00.00
Окончание контроля           00.00.00

N Наименование Вид Примечания и
пояснения
1. Анализ финансового состояния организации
  Уставной капитал 100000 Оплата 100%
  Оборот за прошлый год (руб.)    
  Коэффициент текущей
ликвидности
   
  Коэффициент обеспеченности
собственными средствами
   
  Заключение уполномоченного
аудитора
Имеется (не
имеется)
Аудиторская фирма
"Таш-аудит", лицензия
от 00.00.00 .N 000
     
  Результат устойчивое
(неустойчивое)
предприятие
 
2. Анализ обеспечения обязательств перед таможенными органами
  Вид обеспечения Гарантия банка
"Банк"
Гарантия банка
входящего в перечень
ГТК России,
подтвержденная
письмом от 00.00.00.
N 00 обеспечена
собственными
средствами заявителя
  Сумма обеспечения (руб.)    
  Основные фонды (руб.)    
  Материальные обязательства
перед третьими лясами (руб.)
   
  Чистые активы (руб.)    
  Планируемая сумма таможенных
платежей в год (руб.)
   
  Планируемая среднемесячная
сумма таможенных платежей в
год (руб.)
   
  Планируемый оборот при
деятельности в качестве
таможенного брокера (руб.)
   
  Индивидуальный финансовый
рейтинг (ИФР). х (руб.)
  чистые активы,
свободные от
обязательств -
обеспечение
обязательств
3. Сведения о договоре страхования
  Страховая компания ХХХ - страх Лицензия от
00.00.00. N 000
  Сумма страхования 10 000 мин. разм.
оплат труда
840 000 рублей
  Договора страхования от 00.00.00 N 000.
Срок действия 3
года
Номер в реестре
договоров страховой
компании N 000
       
  Результат 2 этапа "___________ -
зона"
 

Таможенная инспекция
______________________ _____________________ ___________________ ________
     должность                 ф.и.о.              (подпись)       дата

Приложение N 3

к технологической схеме проверки

и согласования документов в подразделениях МТУ

при выдаче организациям лицензий на деятельность

в качестве таможенного брокера


Форма N ЗС


Карта
таможенного брокера N___


Организация                     _________________________________________
Лицензия                        N       Срок действия истекает

N Наименование При получении
лицензии
Примечания и
пояснения
1. Сведения о таможенном брокере
1. Организационно-правовая
форма (вид структурного
подразделения)
   
1.2 Полное наименование    
1.3 Сокращенное
наименование
   
1.4 ИНН организации    
1.3 Основные виды
деятельности, код ОКПО
   
1.6 Учредители организации
и их доля
   
  1) Фирма...    
  2) Физическое лицо...    
1.7 Место нахождения
организации
   
1.8 Средства связи Тел.
Факс
e-mail:
 
1.9 Ограничения по видам
деятельности
   
1.10 Ограничения по видам
транспорта
   
2. Сведения о руководящих лицах
2.1 Директор    
2.2 Главный бухгалтер    
2.3 Специалисты по тамож.
оформлению
   
  1 категории    
  2 категории    
3. Финансовые показатели таможенного брокера
3.1 Уставный капитал    
3.2 Чистые активы    
3.3 Основные фонды    
3.4 Коэффициент текущей
ликвидности
   
3.5 Коэффициент обеспечения
собственными средствами
   
3.6 Заключение
уполномоченного
аудитора
   
4. Финансовые результаты деятельности и качества таможенного брокера и
обеспечение обязательств
4.1 Общий оборот
деятельности
 
4.2 Оборот деятельности в
качестве таможенного
брокера
   
4.3 Сумма таможенных
платежей за год
 
4.4 Сумма штрафов за год  
4.5 Общая сумма обеспечения
обязательств
   
4.6 Индивидуальный
финансовый рейтинг
   
5. Сведения о договоре страхования
5.1 Общая сумма страхования    
5.2 Страховая компания    
6. Сведения о структурных подразделениях
     
6.1 Филиал N 1    
6.2 Филиал N 2    
6.3 Филиал N 3    
  Результат "............зона"  

Подписи должностных лиц таможенного органа, принимающего решение о выдаче
лицензии

Отдел (группа) таможенных режимов
______________________ _____________________ ___________________ ________
     должность                 ф.и.о.              (подпись)       дата

ОБТП
______________________ _____________________ ___________________ ________
     должность                 ф.и.о.              (подпись)       дата

ОСБ
______________________ _____________________ ___________________ ________
     должность                 ф.и.о.              (подпись)       дата

ГАРАНТ:

Приложение N 4 не приводится


Приложение N 5

к технологической схеме проверки

и согласования документов в подразделениях МТУ

при выдаче организациям лицензий на деятельность

в качестве таможенного брокера


Таблица сроков проведения проверки документов подразделениями Управления.


/-----------------------------------------------------------------------\
| Стадия  |    Подразделение    | Количество |Результирующий |   Срок   |
|Проверки |                     |сотрудников |   документ    | проверки |
|---------+---------------------+------------+---------------+----------|
|1        |Отдел      таможенных|     1      |               |  2 дня   |
|         |режимов Управления   |            |               |          |
|         |---------------------+------------+--------------------------/
|         |Отдел      таможенных|     1      |Форма       1С,|  5 дней  |
|         |режимов таможни      |            |пояснительная  |          |
|         |                     |            |записка        |          |
|---------+---------------------+------------+--------------------------/
|2        |Служба     таможенной|     1      |Форма       2С,|  5 дней  |
|         |инспекции Управления |            |пояснительная  |          |
|         |                     |            |записка        |          |
|         |---------------------+------------+---------------+----------|
|         |Отдел     организации|     1      |пояснительная  |  5 дней  |
|         |взимания   таможенных|            |записка        |          |
|         |платежей             |            |               |          |
|---------+---------------------+------------+--------------------------/
|3        |Отдел      таможенных|     1      |Форма 3С       |  3 дня   |
|         |режимов Управления   |            |               |          |
|         |---------------------+------------+---------------+----------|
|         |Московская           |     1      |Форма       3С,|  5 дней  |
|         |оперативная таможня  |            |пояснительная  |          |
|         |                     |            |записка        |          |
|         |---------------------+------------+---------------+----------|
|         |Служба    собственной|     1      |Форма       3С,|  5 дней  |
|         |безопасности         |            |пояснительная  |          |
|         |Управления           |            |записка        |          |
|---------+---------------------+------------+---------------+----------|
|4        |Отдел      таможенных|отчет       |               |          |
|         |режимов Управления   |            |               |          |
\-----------------------------------------------------------------------/


Настоящий документ не является нормативным и обязателен для исполнения только в регионе деятельности таможенного органа, издавшего данный документ (см. письмо ГТК РФ от 19 февраля 2002 г. N 01-23/6696)


Письмо Московского таможенного управления от 21 января 2000 г. N 03-06/51


Текст письма официально опубликован не был



Текст документа на сайте мог устареть

Вы можете заказать актуальную редакцию полного документа и получить его прямо сейчас.

Или получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня


Получить доступ к системе ГАРАНТ

(1 документ в сутки бесплатно)

(До 55 млн документов бесплатно на 3 дня)


Чтобы приобрести систему ГАРАНТ, оставьте заявку и мы подберем для Вас индивидуальное решение