Регистры налогового учета. Примерные формы (подготовлено экспертами компании "Гарант")

Регистры налогового учета

 

НДС

 

регистр распределения "входящего" НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями;

регистр раздельного учета сумм "входящего" НДС между облагаемыми и необлагаемыми операциями;

регистр учета "входящего" НДС, подтверждение нулевой ставки, применяемой в отношении определенных видов операций;

регистр учета "входящего" НДС при применении нулевой ставки в отношении определенных видов операций;

регистр учета "входящего" НДС при применении нулевой ставки в отношении определенных видов операций;

регистр распределения "входящего" НДС между видами деятельности, подпадающими под ОСН и осуществляемыми в рамках применения ЕНВД;

регистр раздельного учета сумм "входящего" НДС между ОСН и ЕНВД;

регистр раздельного учета сумм "входящего" НДС при применении нулевой ставки в отношении определенных видов операций;

сводный регистр налогового учета по НДС;

сводный регистр распределения "входящего" НДС

 

Налог на прибыль

 

регистр учета доходов от реализации по налогу на прибыль;

регистр учета внереализационных доходов по налогу на прибыль;

регистр учета доходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли;

регистр учета информации об объекте основных средств в целях исчисления налога на прибыль;

сводный регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав;

сводный регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав;

регистр учета расходов на оплату труда;

регистр учета представительских расходов, принимаемых при расчете налога на прибыль;

регистр учета расходов на рекламу, принимаемых при расчете налога на прибыль;

регистр учета расходов, не учитываемых в целях налогообложения прибыли;

регистр учета расходов, связанных с производством и реализацией по налогу на прибыль;

регистр учета финансовых результатов от реализации амортизируемого имущества;

регистр учета внереализационных расходов по налогу на прибыль;

регистр учета финансовых результатов от реализации прав требования долга до наступления суммы платежа;

регистр расчета сумм убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу на прибыль;

сводный регистр учета убытков, в том числе приравненных к внереализационным расходам, принимаемых в целях налогообложения прибыли;

регистр учета полученных и выплаченных дивидендов (в целях исчисления налога на прибыль и НДФЛ с доходов в виде дивидендов);

регистр расчета резерва по сомнительным долгам;

регистр движения резервов по сомнительным долгам;

регистр расчета стоимости товаров, реализованных в отчетном периоде;

регистр расчета резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию;

регистр движения резервов по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию;

регистр информации о материалах, учитываемых по методу средней стоимости;

регистр информации о материалах, учитываемых по методу стоимости каждой единицы;

регистр информации о материалах, учитываемых по методу ФИФО;

регистр расчета стоимости материалов, списанных в производство в отчетном периоде;

регистр информации о товарах, учитываемых по методу средней стоимости;

регистр информации о товарах, учитываемых по методу стоимости каждой единицы;

регистр информации о товарах, учитываемых по методу ФИФО;

регистр учета информации об объекте НМА;

регистр учета операций по движению дебиторской и кредиторской задолженности;

регистр учета операций по погашению (списанию) безнадежной дебиторской задолженности;

регистр учета операций по погашению (списанию) кредиторской задолженности;

регистр учета сомнительной дебиторской задолженности;

регистр учета расходов на выплату компенсаций за использование в служебных целях личных легковых автомобилей и мотоциклов сотрудников;

регистр учета расходов на добровольное личное страхование работников;

регистр учета расходов на добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное страхование работников;

регистр учета расходов на добровольное личное страхование по договорам, предусматривающим выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица;

регистр учета расходов на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха, принимаемых при расчете налога на прибыль

 

НДФЛ

 

регистр налогового учета (НДФЛ) (см. также Пример заполнения Налоговой карточки по учету доходов и налога на доходы физических лиц (форма 1-НДФЛ);

регистр учета полученных и выплаченных дивидендов (в целях исчисления налога на прибыль и НДФЛ с доходов в виде дивидендов)

 

Страховые взносы,
взносы от несчастных случаев и профзаболеваний

 

регистр индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов (см. также Пример заполнения Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов);

регистр индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;

регистр раздельного учета страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования, одновременно относящихся к ОСН и ЕНВД (для юридических лиц);

регистр раздельного учета страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования, одновременно относящихся к ОСН и ЕНВД (для ИП);

регистр раздельного учета страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования, одновременно относящихся к УСН и ЕНВД (для юридических лиц);

регистр раздельного учета страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования, одновременно относящихся к УСН и ЕНВД (для ИП);

регистр раздельного учета страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования, одновременно относящихся к ПСН и УСН с объектом налогообложения доходы;

регистр раздельного учета страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования, одновременно относящихся к ЕСХН и ЕНВД (для юридических лиц);

регистр раздельного учета страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования, одновременно относящихся к ЕСХН и ЕНВД (для ИП)

 

УСН

 

сводный регистр налогового учета по УСН;

сводный регистр учета доходов, учитываемых при применении УСН;

сводный регистр учета расходов, учитываемых при применении УСН;

регистр учета доходов, не учитываемых в целях налогообложения при применении УСН;

регистр учета расходов на оплату труда для целей применения УСН;

регистр учета информации о расходах на командировки сотрудников в целях применения УСН;

регистр учета прочих расходов, принимаемых при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН;

регистр учета расходов на рекламу, принимаемых при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН;

регистр учета информации о расходах за пользование заемными средствами в целях применения УСН;

регистр учета расходов на добровольное личное страхование по договорам, предусматривающим выплаты исключительно в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного лица, принимаемых при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН;

регистр учета расходов на добровольное страхование жизни, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное страхование работников, принимаемых при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН;

регистр учета расходов на добровольное личное страхование работников, принимаемых при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением УСН;

регистр учета расходов, не учитываемых в целях налогообложения при применении УСН;

регистр учета разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке;

регистр учета зачета взаимных требований;

регистр учета авансов, возвращенных покупателям;

регистр расчета сумм убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН;

регистр учета информации об объекте основных средств в целях применения УСН;

регистр учета информации об объекте НМА в целях применения УСН;

регистр информации о товарах, учитываемых по методу стоимости каждой единицы (в целях применения УСН);

регистр информации о товарах, учитываемых по методу ФИФО (в целях применения УСН);

регистр информации о товарах, учитываемых по методу средней стоимости (в целях применения УСН);

регистр - расчет стоимости товаров, реализованных в отчетном периоде (в целях применения УСН)

 

Налог на имущество организаций

 

регистр раздельного учета остаточной стоимости основных средств в целях исчисления налога на имущество организаций при совмещении ОСН и ЕНВД

 

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.