Приложение N 18. Областная целевая программа производства и использования биотоплива на основе растительных масел в агропромышленном комплексе Ростовской области на 2008-2015 годы

Приложение N 18
к постановлению
Администрации
Ростовской области
от 26 декабря 2008 г. N 604

Областная целевая программа
производства и использования биотоплива
на основе растительных масел в агропромышленном
комплексе Ростовской области на 2008-2015 годы

С изменениями и дополнениями от:

6 октября 2009 г.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Ростовской области от 6 октября 2009 г. N 506 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1
к Программе

Перечень программных мероприятий

С изменениями и дополнениями от:

6 октября 2009 г.

N п/п	Наименование мероприятий	Ответствен- ный исполни- тель, соис- полнители и участники мероприятий	Сроки испол- нения, год	Источники финансиро- вания	Объемы финансирования по годам						Всего (тыс. рублей)
					2008	2009	2010	2011	2012	2013- 2015
I. Реализация пилотных проектов в сельхозпредприятиях Ростовской области по переработке семян масличных культур в биотопливо
1.1.	Разработка регла- мента производст- ва и использова- ния биотоплива на основе раститель- ных масел в АПК Ростовской облас- ти. Разработка эксплуатационно- технической и конструкторской документации на оборудование (не- достающее) для внутрихозяйствен- ного производства биотоплива	Минсельхоз- прод РО	2008	Областной бюджет	1890	-	-	-	-	-	1890
1.2.	Изготовление, ис- пытание и дора- ботка опытных об- разцов оборудова- ния (недостающе- го) для производ- ства биотоплива на основе расти- тельных масел	ООО "Завод "ЗИОСАБ- Дон", ООО "МТС", ВНИПТИМЭСХ	2008	Внебюджет- ные источ- ники	1900	-	-	-	-	-	1900
1.3.	Разработка про- ектно-сметной до- кументации на ти- повые решения пункта внутрихо- зяйственного про- изводства биотоп- лива	Минсельхоз- прод РО	2008	Областной бюджет	360	840	-	-	-	-	1200
1.4.	Предоставление субсидий юридиче- ским лицам, осу- ществляющим реа- лизацию програм- мных мероприятий по производству и использованию биотоплива на ос- нове растительных масел в агропро- мышленном компле- ксе Ростовской области, на воз- мещение части за- трат (70 процен- тов) в связи с выполением работ по созданию пи- лотного объекта по производству биотоплива	Минсельхоз- прод РО	2009	Областной бюджет	-	2175	-	-	-	-	2175
1.5.	Организация се- рийного производ- ства оборудования и создание сети внутрихозяйствен- ных пунктов про- изводства биотоп- лива на основе растительных ма- сел в Ростовской области	Минсельхоз- прод РО, ООО "Завод "ЗИО- САБ-Дон", ООО "МТС", ВНИПТИМЭСХ, сельхозпред- приятия	2010	Внебюджет- ные источ- ники	-	-	40000	-	-	-	40000
	Итого по разделу в том числе: средства областного бюджета внебюджетные средства				4150 2250 1900	3015 3015 0	40000 - 40000	- - -	- - -	- - -	47165 5265 41900
II. Создание широкой сети внутрихозяйственных объектов производства биотоплива на основе растительных масел
2.1.	Субсидирование процентной ставки по коммерческим кредитам, привле- каемым для разви- тия системы про- изводства и ис- пользования био- топлива в АПК Ростовской облас- ти (включая за- купку семян, ком- плексов техниче- ских средств для других масличных культур, оборудо- вания для произ- водства и исполь- зования биотопли- ва)	Минсельхоз- прод РО	2011- 2012	Областной бюджет	-	-	-	6000	6000	-	12000
2.2.	Разработка и по- становка на се- рийное производ- ство типоразмер- ного ряда обору- дования для пере- работки маслично- го сырья в биото- пливо в условиях хозяйств	ООО "Завод "ЗИОСАБ- Дон", ООО "МТС", ВНИП- ТИМЭСХ	2011- 2012	Внебюджет- ные источ- ники	-	-	-	20000	20000	-	40000
	Итого по разделу в том числе: средства областного бюджета внебюджетные средства				- -	- -	- -	26000 6000 20000	26000 6000 20000	- -	52000 12000 40000
III. Внедрение системы производства и использования биотоплива на основе растительных масел в АПК Ростовской области
3.1.	Внедрение системы производства и использования биотоплива на ос- нове растительных масел в АПК Рос- товской области для мобильных энергосредств, котельных, тепло- и энергогенерато- ров, обеспечиваю- щей снижение энергозатрат, по- требление углево- дородного топлива и улучшение эко- логии, в том чис- ле: организация про- изводства низко- эруновых семян рапса, комплекса технических средств для его возделывания и переработки в биотопливо; разработка про- граммы модерниза- ции двигателей мобильной сель- скохозяйственной техники, котель- ных, тепло- и энергогенераторов для работы на биотопливе; предоставление налоговых инве- стиционных креди- тов и гарантий бюджета на модер- низацию двигате- лей мобильной техники для рабо- ты на биотопливе и поддержку сель- хозтоваропроизво- дителей, произво- дящих и исполь- зующих биотопливо	Минсельхоз- прод РО, промышленные и сельхоз- предприятия	2013- 2015	Внебюджет- ные источ- ники	-	-	-	-	-	50000	50000
	Итого по разделу				0	0	0	0	0	50000	50000
	Итого по приложению в том числе: средства областного бюджета внебюджетные средства				4150 2250 1900	3015 3015 0	40000 0 40000	26000 6000 20000	26000 6000 20000	50000 0 50000	149165 17265 131900

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации Ростовской области от 6 октября 2009 г. N 506 в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2
к Программе

Методика расчета бюджетной эффективности
производства и использования биотоплива

С изменениями и дополнениями от:

6 октября 2009 г.

Для расчета показателей бюджетной эффективности мероприятий Программы применен алгоритм расчетов, основанный на Методике расчета показателей и применения критериев эффективности инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации, утвержденной совместным приказом Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 23 мая 2006 года N 139/82н.

В соответствии с ним бюджетная эффективность данной Программы оценивается через сопоставление объема средств государственной поддержки предусмотренных ею мероприятий, финансируемых в качестве расходов областного бюджета, и всей совокупности доходов областного бюджета и экономии в его расходах, возникающих благодаря реализации данной Программы.

Главным (оценочным) показателем бюджетной эффективности является индекс бюджетной эффективности, рассчитываемый по формуле

                               T

                              SUM BCFt

                              i=1

                        PIв = -----------,                      (1)

                               T     оb

                              SUM Inv

                              i=1

где PIв - индекс бюджетной эффективности, коэффициент; использование бюджетных средств признается соответствующим критерию бюджетной эффективности в случае, если подтвержденное значение индекса бюджетной эффективности превышает 1 (PIв > 0);

BCFt - дисконтированный бюджетный денежный поток, генерируемый

реализацией Программы за период ее реализации, тыс. рублей;

оb

Inv - годовая сумма государственной поддержки за счет расходов

областного бюджета.

Дисконтированный бюджетный денежный поток рассчитывается по формуле:

                     direct        indirect

          BCFt = (TCF         + TCF           ) / d ,         (2)

                    1t            2t               t

где t - период реализации Программы: первый этап - с 2008 по 2010 годы, второй этап - с 2011 по 2012 годы и третий этап - с 2013 по 2015 годы;

direct

TCF - прирост прямых налоговых доходов областного бюджета в 1t соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, обусловленных расширением налогооблагаемой базы на предприятиях и организациях - непосредственных участниках реализации Программы: сельскохозяйственных предприятиях, в которых устанавливается оборудование для производства биотоплива, используемое в дальнейшем в производственном процессе; данный показатель рассчитывается умножением налоговой базы на ставку налога в процентах, деленную на 100 и на долю областного бюджета в распределении налоговых поступлений, тыс. рублей;

indirect

TCF - прирост косвенных налоговых доходов областного бюджета 2t в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации,

обусловленных расширением налоговой базы на предприятиях и организациях

промышленности и агротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, взаимодействующих с сельхозпредприятиями - непосредственными участниками реализации Программы; данный показатель рассчитывается умножением прироста налоговой базы на ставку налога в процентах, деленную на 100 и на долю областного бюджета в распределении налоговых поступлений, тыс. рублей;

d - коэффициент дисконтирования в t-м году:

t

                                          t

                        d  =(1 + r' / 100) ,                     (3)

                         t

где r' - требуемая доходность средств, направляемых на государственную поддержку из областного бюджета, проценты;

оb

Inv - годовая сумма государственной поддержки за счет расходов областного бюджета.

Прирост налоговой базы устанавливается согласно Бюджетному кодексу Российской Федерации по следующим видам налогов:

единому сельскохозяйственному налогу (далее - ЕСХН) - сельхоз-предприятиям, перешедшим на его уплату;

налогу на прибыль - сельхозпредприятиям, предприятиям промыш-ленности и агротехсервиса, уплачивающим налоги по общей системе налогообложения;

налогу на имущество - сельхозпредприятиям, предприятиям промыш-ленности и агротехсервиса, уплачивающим налоги по общей системе налогообложения;

налогу на доходы физических лиц - производственному персоналу, непосредственно занятому в эксплуатации и изготовлении оборудования для производства биотоплива;

транспортному налогу - при софинансировании из областного бюджета приобретения автотранспорта, занятого в реализации Программы.

Расчет прироста прямых налоговых доходов по ЕСХН либо по налогу на прибыль для сельхозпредприятий производится по формуле:

              direct

           TCF                    = Wб x p' x Tax x b    / 10000, (4)

              1t      ЕСХН, приб.                    обл

direct

где TCF - прирост прямых налоговых поступлений по ЕСХН

1t ЕСХН, приб.

либо по налогу на прибыль в сельхозпредприятиях, использующих установки для производства биотоплива, тыс. рублей;

Wб - годовая выработка биотоплива, используемого в сельхоз-предприятиях, тыс. тонн;

                            Wб = Nб x q ,                     (5)

                                        б

Nб - количество установленных комплектов оборудования для производства

биотоплива в сельхозпредприятиях, уплачивающих ЕСХН либо находящихся на общей системе налогообложения, штук;

Wб - годовой объем выработки и использования биотоплива в расчете в среднем на 1 комплект оборудования в сельхозпредприятиях (исходя из типоразмера хозяйств и мощности 1 установки), тыс. тонн;

p' - годовой удельный средневзвешенный прирост налогооблагаемого дохода (прибыли - без налога на добавленную стоимость по ставке 18 процен-тов) от использования биотоплива в расчете на 1 тонну (за счет разницы между стоимостью нефтепродуктов и себестоимостью производства биотоплива и экономии на процентах по банковским кредитам, получаемым для приобретения нефтепродуктов, с учетом полугодового срока кредита на

финансирование сезонной потребности - это 7 процентов от стоимости заменяемых биотопливом нефтепродуктов исходя из типоразмера хозяйств и расчета эффективности использования биотоплива), тыс. рублей/тонн;

q - годовая выработка биотоплива одним комплектом оборудования, тонн;

б

Tax - ставка ЕСХН, налога на прибыль для сельхозпредприятий, зачисляемого в областной бюджет (2008 - 0 процентов, 2009-2010 -5 процентов; 2011-2012 - 10 процентов; 2013-2015 - 15 процентов), проценты;

b - доля зачисляемых в областной бюджет налоговых поступлений по обл

ЕСХН (30 процентов) либо налогу на прибыль для сельхозпредприятий, зачисляемых в областной бюджет (100 процентов), проценты.

Расчет прироста прямых налоговых доходов по налогу на имущество определяется по стоимости вновь введенных основных средств для производства биотоплива в сельхозпредприятиях, находящихся на общей системе налогообложения, за вычетом накопленной суммы амортизации по годовой норме амортизационных отчислений в 15 процентов.

Расчет прироста прямых налоговых доходов по налогу на доходы физических лиц определяется по количеству вновь созданных и сохраненных рабочих мест в сельхозпредприятиях, непосредственно занятых на производстве биотоплива, прогнозируемой заработной плате этого персонала, ставке налога и доли областного бюджета (по состоянию на 1 января 2008 года - 70 процентов).

Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу на прибыль от предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, производится по формуле

        indirect

     TCF           = DELTA N    x C     x nr' x Tax x b    / 10000,   (6)

        2t приб.            п(с)   п(с)                обл

indirect

где TCF - прирост косвенных налоговых доходов областного 2t приб. бюджета в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, обусловленных расширением налоговой базы на предприятиях и организациях промышленности и агротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, тыс. рублей;

DELTA N - годовой объем поставок либо количество установленных комплектов

п(с) оборудования для производства биотоплива в сельхозпредприятиях, обслуживаемых предприятиями агротехсервиса, штук;

C - средняя цена продажилибо обслуживания 1 комплекта п(с)

оборудования в сельхозпредприятиях исходя из типоразмера хозяйств и мощности 1 установки, тыс. рублей;

nr' - нормативная рентабельность (норма прибыли) на предприятиях и организациях промышленности и агротехсервиса, проценты;

Tax x b - ставка налога на прибыль предприятий и организаций обл промышленности и агротехсервиса, зачисляемого в областной бюджет (17,5 процента), проценты.

Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу на имущество от предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса, производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, определяется по стоимости вновь введенных основных средств, непосредственно предназначенных для указанной цели, за вычетом накопленной суммы амортизации по годовой норме амортизационных отчислений в 15 процентов.

Расчет прироста косвенных налоговых доходов по налогу на доходы физических лиц от персонала предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса определяется по количеству вновь созданных и сохраненных рабочих мест для работников, непосредственно производящих и обслуживающих оборудование для производства биотоплива, прогнозируемой заработной плате этого персонала, ставке налога и доли областного бюджета (по состоянию на 1 января 2008 года - 70 процентов).

оb

Годовая сумма государственной поддержки (Inv) за счет расходов областного бюджета включает следующие статьи расходов (по согласованным направлениям):

оплату НИОКР по разработке регламента и проектно-сметной документации;

предоставление из областного бюджета субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям:

возмещение затрат (в размере 70 процентов инвестиционных затрат на 2008 год, 30 процентов в 2009-2010 годах) по созданию пилотных проектов производства биотоплива на основе растительных масел;

субсидирование части банковских процентных ставок из средств областного бюджета по кредитам коммерческих банков, предоставленным предприятиям и организациям на реализацию пилотного проекта и кредитование сезонных затрат на производство рапса в рамках мероприятий Программы в 2011-2012 годах;

субсидирование части банковских процентных ставок из средств областного бюджета по кредитам коммерческих банков, предоставленным предприятиям и организациям на кредитование сезонных затрат на производство рапса в рамках мероприятий Программы в 2011-2012 годах;

финансирование за счет средств областного бюджета образовательных программ по подготовке кадров в рамках реализации проектов организации высокоэффективного производства и использования биотоплива на основе растительных масел;

другие виды поддержки в соответствии с областным законодательством.

Справочным показателем, целесообразным для установления абсолютной величины дополнительных доходов бюджета, является чистый дисконтированный бюджетный денежный поток (NBCFt) - разница денежных потоков бюджетных доходов (прироста налоговых поступлений) и расходов областного бюджета на господдержку, который рассчитывается по формуле:

                          T           T     оb

                NBCFt  = SUM BCFt  - SUM Inv  ,                (7)

                         i=1         i=1

где обозначения те же, что и в формуле (1);

NBCFt должен быть больше 0.

Контрольным показателем эффективности является расчетная доходность средств, направляемых на государственную поддержку из областного бюджета,

r', которая должна быть не ниже требуемого уровня:

расч.

                             r'      > r'.                      (8)

                              расч.

Она определяется подбором значения r' для значения NBCFt = 0 по формулам (1), (2) и (7):

                             T      direct        indirect

                   NBCFt  = SUM (TCF         + TCF           +

                            i=1     1t            2t

                                               T     оb

                  + EBE  + NonTaxRev ) / d  - SUM Inv   = 0       (9)

                       t            t     t   i=1

Прогнозный расчет бюджетной эффективности приведен в таблице.

При этом приняты:

прогнозируемые объемы производства биотоплива с учетом типоразмеров хозяйств, ввода и мощности установок по производству биотоплива с учетом распределения хозяйств по системам налогообложения;

действующие налоговые ставки и распределения налоговых доходов согласно Бюджетному и Налоговому кодексам Российской Федерации (по состоянию на 1 января 2008 года);

объемы средств государственной поддержки за счет расходов областного бюджета (их перечень приведен в приложении 1) составляют всего на Программу 17265 тыс. рублей, в том числе на 2008 год - 2250 тыс. рублей, на 2009 год - 3015 тыс. рублей, на 2010 год - 0 тыс. рублей, на 2011 год - 6000 тыс. рублей, 2012 год - 6000 тыс. рублей;

значение требуемой доходности использования бюджетных средств (r') принимается равным частному от деления ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации с 10 июня 2008 года - 10,75 процента на 100 процентов, то есть 0,1075);

уровень цен по состоянию на 1 апреля 2008 года;

индексы-дефляторы роста цен согласно прогнозам социально-экономического развития Российской Федерации, составляемым Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации на 2008-2015 годы.

Прирост налоговой базы по налогу на имущество для предприятий промышленности и агротехсервиса и транспортному налогу может быть учтен при выделении дополнительных бюджетных расходов на частичное возмещение расходов предприятий промышленности и агротехсервиса на приобретение соответствующего оборудования, а также автотранспорта.

Таблица

Прогнозный расчет эффективности
использования средств областного бюджета
для финансирования Программы

/--------------------------------------------------------------------------------------------\

|  N  |  Наименование  |         I этап          |    II этап     |         III этап         |

| п/п |  показателей   |---------------------------------------------------------------------|

|     |                |                           Годы реализации                           |

|     |                |---------------------------------------------------------------------|

|     |                |  2008  | 2009  |  2010  | 2011  |  2012  |  2013  |  2014  |  2015  |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  1  |       2        |   3    |   4   |   5    |   6   |   7    |   8    |   9    |   10   |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|                    Прирост прямых налоговых доходов областного бюджета                     |

|                 от производства и использования биотоплива (TCF1t direct)                  |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|                                  Прирост поступлений ЕСХН                                  |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1.  |Наличие         |   0    |   1   |   1    |   3   |   10   |   45   |   70   |  100   |

|     |комплектов      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |оборудования    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(Nб), штук      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|                         Годовая выработка и потребление биотоплива                         |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

| 2.  |1 комплект (qб),|  200   |  200  |  200   |  200  |  200   |  200   |  200   |  200   |

|     |т               |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

| 3.  |Всего (Wб)      |   0    |  200  |  200   |  600  |  2000  |  9000  | 14000  | 20000  |

|     |(п. 1 x п. 2), т|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

| 4.  |Удельный прирост|  6,01  | 6,37  |  6,72  | 7,09  |  7,48  |  7,89  |  8,33  |  8,78  |

|     |прибыли (p' ),  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. руб./т     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

| 5.  |Ставка ЕСХН     |   6    |   6   |   6    |   6   |   6    |   6    |   6    |   6    |

|     |(Tax), процентов|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

| 6.  |Доля областного |   30   |  30   |   30   |  30   |   30   |   30   |   30   |   30   |

|     |бюджета (bобл), |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

| 7.  |Доход областного|   0    |  23   |   24   |  77   |  269   |  1278  |  2099  |  3161  |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(TCF1tdirect    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |ЕСХН)           |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 3 x п. 4 x  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |п. 5 x х п. 6 / |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |10000),         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|                Прирост поступлений налога на прибыль от сельхозпредприятий,                |

|                        находящихся на общей системе налогообложения                        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

| 8.  |Наличие         |   0    |   0   |   0    |   1   |   5    |   15   |   35   |   50   |

|     |оборудования    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(Nб),           |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |комплектов, штук|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

| 9.  |1 комплект (qб),|  200   |  200  |  200   |  200  |  200   |  200   |  200   |  200   |

|     |т               |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

| 10. |Всего (Wб)      |   0    |   0   |   0    |  200  |  1000  |  3000  |  7000  | 10000  |

|     |(п. 8 x п. 9), т|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  11.|Удельный прирост|  5,09  |  5,4  |  5,7   | 6,01  |  6,34  |  6,69  |  7,06  |  7,44  |

|     |прибыли (p'),   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. руб./т     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  12.|Ставка налога на|   0    |   0   |   0    |   0   |   0    |   18   |   18   |   18   |

|     |прибыль (Tax),  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  13.|В том числе     |   0    |   0   |   0    |   0   |   0    |   15   |   15   |   15   |

|     |ставка налога на|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |прибыль,        |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |зачисляемого в  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |областной бюджет|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(Tax x bобл),   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  14.|Доход областного|   0    |   0   |   0    |   0   |   0    |  3011  |  7413  | 11160  |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(TCF1tdirect    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |прибыль)        |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 10 x п. 11 x|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |х п. 12/100),   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|                Прирост поступлений налога на имущество сельхозпредприятий,                 |

|                        находящихся на общей системе налогообложения                        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|  15.|Стоимость       |   0    |   0   |   0    | 3700  | 19800  | 63100  | 156100 | 236300 |

|     |основных        |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |средств, тыс.   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |рублей          |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  16.|Норма           |   15   |  15   |   15   |  15   |   15   |   15   |   15   |   15   |

|     |амортизации,    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  17.|Амортизационные |   0    |   0   |   0    |  555  |  2970  |  9465  | 23415  | 35445  |

|     |начисления      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 15 x п.     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |16/100),        |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  18.|То же           |   0    |   0   |   0    |  555  |  3525  | 12990  | 36405  | 71850  |

|     |нарастающим     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |итогом,         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |млн. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  19.|Налоговая база  |   0    |   0   |   0    | 3145  | 16275  | 50110  | 119695 | 164450 |

|     |(п. 15 - п. 18),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  20.|Ставка налога   |  2,2   |  2,2  |  2,2   |  2,2  |  2,2   |  2,2   |  2,2   |  2,2   |

|     |(Tax), процентов|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  21.|Доля областного |  100   |  100  |  100   |  100  |  100   |  100   |  100   |  100   |

|     |бюджета (bобл), |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  22.|Доход бюджета   |   0    |   0   |   0    |  69   |  358   |  1102  |  2633  |  3618  |

|     |(TCF1tdirect    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |им.)            |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 19 x п. 20 x|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |х п. 21/10000), |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|           Прирост поступлений налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от персонала          |

|                    сельхозпредприятий, занятых производством биотоплива                    |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|  23.|Создано и       |   0    |   4   |   4    |  16   |   75   |  300   |  525   |  750   |

|     |сохранено       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |рабочих мест,   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |чел./мест       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  24.|Годовой фонд    |   0    |  500  |  500   | 2100  | 10300  | 43500  | 80300  | 121000 |

|     |заработной      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |платы, тыс.     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |рублей          |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  25.|Ставка налога   |   13   |  13   |   13   |  13   |   13   |   13   |   13   |   13   |

|     |(Tax), процентов|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  26.|Доля областного |   70   |  70   |   70   |  70   |   70   |   70   |   70   |   70   |

|     |бюджета (bобл), |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  27.|Доход областного|   0    |  46   |   46   |  191  |  937   |  3959  |  7307  | 11011  |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(TCF1tdirect    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |НДФЛ)           |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 24  x п. 25 |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |x               |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |х п. 26/10000), |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  28.|Прямые налоговые|   0    |  68   |   70   |  337  |  1565  |  9350  | 19453  | 28950  |

|     |доходы          |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |областного      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(TCF1tdirect)   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 7 +         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |+ п. 14 + п. 22 |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |+               |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |+ п. 27),       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|  Расчет прироста от реализации Программы косвенных налоговых доходов (TCF2tindirect ) от   |

|                   предприятий и организаций промышленности и агросервиса                   |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|                           Прирост поступлений налога на прибыль                            |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|  29.|Годовой объем   |   0    |   1   |   0    |   3   |   11   |   45   |   45   |   45   |

|     |поставок,       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |комплектов      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(Delta Nп), штук|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  30.|Средняя цена    |  3500  | 3700  |  4000  | 4200  |  4500  |  4700  |  5000  |  5300  |

|     |1 комплекта     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |оборудования    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(без НДС, Cп),  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  31.|Выручка от      |   0    | 3700  |   0    | 12600 | 49500  | 211500 | 225000 | 238500 |

|     |продаж          |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |оборудования    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 29 x п. 30),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  32.|Количество      |   0    |   1   |   1    |   4   |   15   |   60   |  105   |  150   |

|     |комплектов      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |оборудования,   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |обслуживаемых   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |организациями   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |агротехсервиса  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(Nс), штук      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  33.|Годовая         |  430   |  470  |  500   |  530  |  560   |  590   |  630   |  660   |

|     |стоимость       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |обслуживания    |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |1 комплекта     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(без НДС, Cс),  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  34.|Выручка от услуг|   0    |  470  |  500   | 2120  |  8400  | 35400  | 66150  | 99000  |

|     |(п. 32 x п. 33),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  35.|Всего прирост   |   0    | 4170  |  500   | 14720 | 57900  | 246900 | 291150 | 337500 |

|     |выручки         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 31 + п. 34),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  36.|Нормативная     |   15   |  15   |   15   |  15   |   15   |   15   |   15   |   15   |

|     |рентабельность  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(nr'), процентов|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  37.|Прирост прибыли |   0    |  626  |   75   | 2208  |  8685  | 37035  | 43673  | 50625  |

|     |(п. 35 x п.     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |36/100),        |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  38.|Ставка налога на|   18   |  18   |   18   |  18   |   18   |   18   |   18   |   18   |

|     |прибыль,        |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |зачисляемого в  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |областной бюджет|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(Tax bобл),     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  39.|Доход областного|   0    |  113  |   14   |  397  |  1563  |  6666  |  7861  |  9113  |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(TCF2t indirect |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |приб)           |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 37 x п.     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |38/100),        |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|          Прирост поступлений налога на доходы физических лиц (НДФЛ) от персонала           |

|                 предприятий и организаций промышленности и агротехсервиса                  |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|  40.|Создано и       |   0    |   5   |   5    |   8   |   15   |   65   |   76   |   88   |

|     |сохранено       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |рабочих мест,   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |чел./мест       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  41.|Годовой фонд    |   0    |  900  |  900   | 1400  |  2700  | 11700  | 13700  | 15900  |

|     |заработной      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |платы, тыс.     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |рублей          |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  42.|Ставка налога   |   13   |  13   |   13   |  13   |   13   |   13   |   13   |   13   |

|     |(Tax), процентов|        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  43.|Доля областного |   70   |  70   |   70   |  70   |   70   |   70   |   70   |   70   |

|     |бюджета (bобл), |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  44.|Доход областного|   0    |  82   |   82   |  127  |  246   |  1065  |  1247  |  1447  |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(TCF2tindirect  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |НДФЛ)           |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 41 x п. 42 x|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |х п. 43/10000), |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  45.|Косвенные       |   0    |  194  |   95   |  525  |  1809  |  7731  |  9108  | 10559  |

|     |налоговые доходы|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |областного      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(TCF2tindirect) |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 39 + п. 44),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|                Расчет дисконтированного бюджетного денежного потока (BCFt)                 |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|  46.|Годовая сумма   |   0    |  263  |  165   |  862  |  3374  | 17081  | 28561  | 39509  |

|     |прироста доходов|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |областного      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 28 + п. 45),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  47.|Доходы          |   0    |  263  |  428   | 1290  |  4663  | 21744  | 50304  | 89814  |

|     |областного      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |бюджета         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |нарастающим     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |итогом,         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  48.|Требуемая норма | 10,75  | 10,75 | 10,75  | 10,75 | 10,75  | 10,75  | 10,75  | 10,75  |

|     |доходности (r'),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  49.|Коэффициент     | 1,1075 |1,2238 | 1,3523 |1,4943 | 1,6512 | 1,8245 | 2,0161 | 2,2278 |

|     |дисконтирования |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(dt)            |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |[1+(п.48/100 )  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |Nгода]          |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  50.|Годовой         |   0    |  215  |  122   |  577  |  2043  |  9362  | 14166  | 17735  |

|     |дисконтированный|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |бюджетный       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |денежный поток  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 46 / п. 46),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  51.|Дисконтированный|   0    |  215  |  337   |  914  |  2957  | 12319  | 26485  | 44219  |

|     |бюджетный       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |денежный поток  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |нарастающим     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |итогом,         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|            Сумма государственной поддержки за счет расходов областного бюджета             |

|                               по согласованным направлениям                                |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|  52.|Годовая сумма   |  2250  | 3015  |   0    | 6000  |  6000  |   0    |   0    |   0    |

|     |расходов        |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(Invоb), тыс.   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |рублей          |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  53.|Сумма расходов  |  2250  | 5265  |  5265  | 11265 | 17265  | 17265  | 17265  | 17265  |

|     |областного      |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |бюджета (Invоb) |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |нарастающим     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |итогом,         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|                             Показатели бюджетной эффективности                             |

|--------------------------------------------------------------------------------------------|

|  54.|Индекс бюджетной|  0,00  | 0,04  |  0,06  | 0,08  |  0,17  |  0,71  |  1,53  |  2,56  |

|     |эффективности   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(PIв) (п. 51 /  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |п. 53)          |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  55.|Чистый          | -2250  | -5050 | -4928  |-10351 | -14308 | -4946  |  9220  | 26954  |

|     |дисконтированный|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |бюджетный       |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |денежный поток  |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(NBCFt)         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |(п. 51 - п. 53),|        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |тыс. рублей     |        |       |        |       |        |        |        |        |

|-----+----------------+--------+-------+--------+-------+--------+--------+--------+--------|

|  56.|Расчетная норма |   х    |   х   |   х    |   х   |   х    |   х    |   х    | 12,47  |

|     |доходности (r   |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |расч.),         |        |       |        |       |        |        |        |        |

|     |процентов       |        |       |        |       |        |        |        |        |

\--------------------------------------------------------------------------------------------/

Как свидетельствуют данные таблицы, индекс бюджетной эффективности (PI) составит 2,56 (больше 1); чистый дисконтированный бюджетный в денежный поток (NBCFt) составит 26954 тыс. рублей (больше 0), расчетная норма (доходности (r') составит 12,47 процента, что больше требуемой расч. нормы доходности (10,75 процента). Так как эти показатели превышают минимально допустимый уровень, это свидетельствует о приемлемом уровне бюджетной эффективности Программы.

Начальник общего отдела Администрации области

Г.В. Павлятенко